李揚

摘要：中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要細(xì)胞，在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中起著非常重要的作用。但因其信用級別低、違約風(fēng)險高和缺乏擔(dān)保等問題，導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難，阻礙了中小企業(yè)健康發(fā)展。本文以現(xiàn)階段中小企業(yè)融資擔(dān)保問題為切入點，進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上就如何進(jìn)行融資，談一下個人的觀點和認(rèn)識，以供參考。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 擔(dān)保 融資 問題 對策

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展迅猛、數(shù)量大增，他們在繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、改善民生等方面發(fā)揮著重要的作用，是國民經(jīng)濟(jì)不可或缺重要部分。中小企業(yè)求生存求發(fā)展，最重要的一項需求就是資金需求，但是，因其在信用級別低、違約風(fēng)險高和缺乏擔(dān)保等問題導(dǎo)致融資困難，發(fā)展步履維艱。其中，融資擔(dān)保問題是困擾中小企業(yè)的主要問題。

一、國內(nèi)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題分析

（一）擔(dān)保結(jié)構(gòu)分布缺乏科學(xué)合理性

從現(xiàn)階段國內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保體系來看，政策性擔(dān)保占比較大，而互助性以及商業(yè)性擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)的占比較之于前者明顯不足。值得一提的是，目前擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險分散與補(bǔ)償機(jī)制比較缺乏，國際上各國采取的方法是政府給擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)提供資金，比如風(fēng)險補(bǔ)償基金，用以彌補(bǔ)意外風(fēng)險導(dǎo)致的損失。較之于國際上的做法，國內(nèi)該方面的投入多為一次性的，金額規(guī)模相對較小。政府擔(dān)保的最顯著特點在于不以盈利為目的，而且收取的擔(dān)保費用相對較低。究其原因，主要是因為上述情況下政府擔(dān)保過程中的風(fēng)險補(bǔ)償資金非常的匱乏，因風(fēng)險而造成損失時往往補(bǔ)償力不從心。

（二）中小企業(yè)管理乏力，信用度低

對于規(guī)模相對較小的中小企業(yè)而言，最大的一個問題就是資金不足，尤其是有形可抵押資產(chǎn)量比較少。在該種情況下，若管理不善，則因內(nèi)源融資不足而導(dǎo)致缺乏足夠本金償還擔(dān)保債務(wù)以及本息。同時，中小企業(yè)還存在著治理層面的問題，部分企業(yè)治理缺乏規(guī)范性，而且內(nèi)部管理水平有待提高。此外，還存在著財務(wù)信息不透明現(xiàn)象，以至于中小企業(yè)可信度不夠。中小企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理效率差，競爭力差，而且與大企業(yè)抵御危機(jī)以及抗風(fēng)險韌性無法媲美。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，實踐中有部分中小企業(yè)對自身的信譽缺乏重視，社會信用觀念非常的淡薄，甚至存在著多次逃避銀行催繳債務(wù)現(xiàn)象。由于企業(yè)與銀行之間相關(guān)信息不對稱，因此銀行難以對中小企業(yè)的情況以及貸款資金應(yīng)用進(jìn)行監(jiān)控。在該種情況下，如果中小企業(yè)制造虛假信息來騙取貸款，然后采用各種不規(guī)范手段和方式逃避債務(wù)，則銀行會遭受巨大損失。上述諸多行為，嚴(yán)重惡化了中小企業(yè)的信用環(huán)境，以至于后者的投融資擔(dān)保非常的困難。

（三）信用評價環(huán)境缺乏

目前國內(nèi)各類中小企業(yè)信用環(huán)境條件有待進(jìn)一步強(qiáng)化，而且行之有效的信用評價體系不夠完善。近年來，隨著中小企業(yè)合作加深，企業(yè)的信用問題對市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響非常的明顯。之所以會出現(xiàn)信用觀念落后、意識淡薄等問題，主要原因在于社會無形資產(chǎn)價值沒有得到認(rèn)可，開發(fā)應(yīng)用難度相對較大。對于中小企業(yè)來講，起步相對較晚、發(fā)展規(guī)模有限，以至于企業(yè)的信用程度低、信用資源發(fā)開難見成效。由于信用環(huán)境匱乏，對國內(nèi)擔(dān)保行業(yè)產(chǎn)生的影響較大，因此擔(dān)保行業(yè)面臨著較大的風(fēng)險。

（四）法律法規(guī)環(huán)境條件有待健全和完善

國內(nèi)第一部中小企業(yè)方面的法律法規(guī)是《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，自2003年開始實施以來，該法律在促進(jìn)各類企業(yè)尤其是中小企業(yè)快速發(fā)展方面起到了一定的積極作用。2004年《關(guān)于合作展開中小企業(yè)貸款與信用擔(dān)保體系建設(shè)工作的通知》的實施，與廣東銀行進(jìn)行合作，為國內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展提供了資金保障以及融資業(yè)務(wù)。然而，從上述法律法規(guī)的應(yīng)用效果以及法律效力來看，只是一些指導(dǎo)性的意見，缺乏法律最基本的規(guī)范性特性，并未對企業(yè)的權(quán)利與義務(wù)予以明確，也沒有制定嚴(yán)格的懲處措施?？傊?，現(xiàn)階段的法律法規(guī)規(guī)定相對比較籠統(tǒng)，而且缺乏實際可操作性，因立法效力低而難見成效，無法據(jù)此對擔(dān)保行業(yè)全面調(diào)整，也無法對信用擔(dān)保提供有力的政策支持以及法律法規(guī)保護(hù)。比如，目前國內(nèi)關(guān)于擔(dān)保市場準(zhǔn)入以及退出機(jī)制方面的法律法規(guī)缺乏，對擔(dān)保資格以及風(fēng)險分散管控等方面的法律規(guī)定欠缺，不利于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。

二、中小企業(yè)融資擔(dān)保問題應(yīng)對策略

基于以上對現(xiàn)階段中小企業(yè)投融資擔(dān)保過程中存在的問題分析，筆者認(rèn)為要想加強(qiáng)控制，有效處理中小企業(yè)投融資擔(dān)保方面的問題，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好以下幾個方面的工作。

（一）加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)與發(fā)展

打鐵還需自身硬，中小企業(yè)要想解決目前存在的投融資擔(dān)保問題以及從現(xiàn)狀困境中走出來，最主要的還是要加強(qiáng)自身的建設(shè)與發(fā)展，不斷改革和創(chuàng)新企業(yè)投融資制度，增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力。同時，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)立足實際，對其內(nèi)部管理機(jī)制予以優(yōu)化和改進(jìn)，從多方面著手，進(jìn)一步改進(jìn)運行效率和強(qiáng)化監(jiān)督管理。中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，不能過分追求短期的最大化利潤和擴(kuò)大生產(chǎn)，更不能違背市場規(guī)則與制度，同時對生產(chǎn)發(fā)展過程中容易忽略的環(huán)節(jié)加強(qiáng)重視，注重與其他企業(yè)之間的相互協(xié)調(diào)，以此來增強(qiáng)企業(yè)實力。實踐中，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化與大企業(yè)之間的密切聯(lián)系，借鑒和學(xué)習(xí)他們的生產(chǎn)經(jīng)營管理理念與模式。人力資源管理層面上，應(yīng)當(dāng)避免出現(xiàn)過度集權(quán)現(xiàn)象，充分發(fā)揮個人特長，注重員工職業(yè)發(fā)展；優(yōu)選人才，加強(qiáng)人力資源管理，對優(yōu)秀人才采取有效的獎勵機(jī)制，以此來提高企業(yè)人才素質(zhì)。財務(wù)制度方面，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡可能的透明化，并且對企業(yè)信息及時進(jìn)行公布，使銀行等金融機(jī)構(gòu)更深入、更全面地了解中小企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息。實踐中應(yīng)當(dāng)注重財務(wù)管理，嚴(yán)格把控現(xiàn)金流管理中的各個環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)資金缺口并對其進(jìn)行處理。對于企業(yè)管理人員而言，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和提高管理水平是關(guān)鍵，企業(yè)財務(wù)信息披露應(yīng)當(dāng)及時、真實，保證企業(yè)財務(wù)審計標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和統(tǒng)一性。面對銀行的信用調(diào)查，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合，盡可能提升中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)的透明度。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身信譽建設(shè)，最大限度提升信用水平，增強(qiáng)法律意識，并且及時償還銀行貸款，加強(qiáng)信用等級。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保其生產(chǎn)運營的合法合規(guī)性，抵制偽劣假冒，堅決杜絕偷稅逃稅，對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行實事求是的公布。從實踐來看，信用度的提高，有利于中小企業(yè)解決融資擔(dān)保過程中的問題，對企業(yè)發(fā)展有很大的幫助。

（二）規(guī)范行業(yè)機(jī)構(gòu)的擔(dān)保行為

通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的融資行為進(jìn)行擔(dān)保，是目前國內(nèi)中小企業(yè)應(yīng)對投融資問題的一個有效途徑和方法，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范化運作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)基于政府政策的支持，需主動采取有效的合法合規(guī)舉措，廣開渠道，吸收更多的社會閑置資金，壯大機(jī)構(gòu)的資金實力。同時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化和調(diào)整機(jī)構(gòu)管理機(jī)制，始終貫徹和落實誠實信用這一基本原則。實踐中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在評估中小企業(yè)信用時，不能只是為了完成某項任務(wù)而去評估，而是應(yīng)當(dāng)客觀、認(rèn)真負(fù)責(zé)。行業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加大監(jiān)查監(jiān)管力度，以免中小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中違規(guī)運作或者出現(xiàn)不合理甚至違法現(xiàn)象。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險抵御能力，并在此基礎(chǔ)上建立風(fēng)險防護(hù)機(jī)制，并且對企業(yè)風(fēng)險評估、預(yù)測以及分析，對中小企業(yè)信用等級分類處理，進(jìn)而提高企業(yè)風(fēng)險抵抗力。如果中小企業(yè)的信譽良好，則建議對貸款額度適度放寬一些，或者對其還款期適當(dāng)延長，給予貸款利率降低優(yōu)惠。對于信譽較差的企業(yè)，不對其提供擔(dān)保優(yōu)惠，情節(jié)嚴(yán)重者可直接拒絕擔(dān)保，也不對其發(fā)放新的貸款。各擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相互監(jiān)督，對不規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取有獎舉報措施，對運作不規(guī)范經(jīng)營或者存在弄虛作假的擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取懲治措施。

（三）健全企業(yè)融資擔(dān)保方面的法律體系，加強(qiáng)擔(dān)保融資管理

對于中小企業(yè)而言，之所以會出現(xiàn)融資擔(dān)保困難等問題，其中一個最主要的原因是未建立完善的融資擔(dān)保方面的法律體系。較之于其他行業(yè)，擔(dān)保行業(yè)比較特殊，建立專業(yè)的、針對性法律法規(guī)是非常有，必要的。主管部門應(yīng)當(dāng)制定切實可行的擔(dān)保法律法規(guī)體系，并且結(jié)合政府激勵制度，共同促進(jìn)企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)與發(fā)展。需要強(qiáng)調(diào)的是，基于《擔(dān)保法》的內(nèi)容以及政策，經(jīng)過系統(tǒng)的商討以后制定高效權(quán)威的中小企業(yè)擔(dān)保規(guī)定。其中，內(nèi)容上主要針對企業(yè)融資擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)基本原則以及規(guī)范等進(jìn)行完善，將企業(yè)運行規(guī)則以及管理監(jiān)督模式等予以細(xì)化，通過完善融資擔(dān)保法律法規(guī)體系來規(guī)范和提高中小企業(yè)的投融資能力，使其良好發(fā)展。

三、結(jié)束語：

總而言之，中小企業(yè)融資難問題表現(xiàn)出一定的特殊性，基于發(fā)展現(xiàn)狀來看，建立完善的融資擔(dān)保體系勢在必行。實踐中，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確分析現(xiàn)階段存在的問題，從實際情況著手，著眼于制度以及方式方法的創(chuàng)新，并在此基礎(chǔ)上制定有效的對策，以此來減少或者避免因融資難而影響中小企業(yè)發(fā)展問題的發(fā)生，確保企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營、平穩(wěn)發(fā)展。