文/李穎新 編輯/任風(fēng)遠

隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展和居民收入水平的不斷提高，出國留學(xué)、境外旅游、海外購等日漸增多。國際交往的日益頻繁，增加了境內(nèi)居民的用匯需求，作為資金匯兌載體的個人外匯賬戶對跨境資金流動方面的影響隨之日益凸顯。鑒此，需要加強對個人外匯賬戶的監(jiān)管。

現(xiàn)行管理存在的問題

一是銀行對境內(nèi)個人開立外匯賬戶的盡職審查不到位。在對銀行個人外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查時發(fā)現(xiàn)，雖然銀行要求境內(nèi)個人開立外匯賬戶時必須持本人有效身份證件辦理，但是開戶時未嚴格按照“展業(yè)三原則”的要求對開戶人的年齡、職業(yè)、賬戶用途等信息履行盡職調(diào)查義務(wù)，存在開卡人身份狀態(tài)與實際情況不符的現(xiàn)象。同時，隨著技術(shù)的發(fā)展和金融服務(wù)的創(chuàng)新，各銀行逐步壓縮人工柜臺數(shù)量，引導(dǎo)客戶通過自助終端辦理開戶等日常業(yè)務(wù)，客觀上為不法分子利用個人外匯賬戶進行分拆購付匯和收結(jié)匯提供了便利條件。

二是銀行缺乏識別境外個人身份真?zhèn)蔚挠行侄?。按照現(xiàn)行個人外匯管理政策，境外個人在境內(nèi)開立外匯賬戶時需提供本人護照，而目前銀行只能通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對中國居民身份證進行真?zhèn)巫R別，對境外個人的護照缺乏有效的識別手段，為非法組織利用境外個人外匯賬戶進行資金非法跨境操作提供了可乘之機。

三是個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)的識別預(yù)警功能尚不完備。目前，個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)具有通過對大額收付匯、分拆購付匯和個人大額提鈔交易數(shù)據(jù)進行監(jiān)測，自動篩選出可疑線索并向銀行推送“關(guān)注名單”等功能，但尚不具備對經(jīng)營性收入劃入外匯儲蓄賬戶這類交易的識別預(yù)警功能。銀行辦理個人外匯資金入賬時，如果疏于對資金來源合理性的審核，境內(nèi)個人有可能將經(jīng)營性收入由第三方支付平臺違規(guī)劃入個人儲蓄賬戶，從而影響外匯監(jiān)管的效能。

四是法律意識淡薄，出借個人外匯賬戶的現(xiàn)象時有發(fā)生。近年來，我國一直對地下錢莊保持高壓打擊態(tài)勢。從公安局與外匯局聯(lián)合偵破的地下錢莊案件中可以看出，個人外匯賬戶是非法轉(zhuǎn)移資金的通道之一。在對相關(guān)賬戶開戶人進行調(diào)查取證時發(fā)現(xiàn)，很多用于資金劃轉(zhuǎn)的賬戶并非開戶人本人使用，而是被不法分子控制。不法分子通常會掩蓋真實用途，通過給開戶人一些好處來換取賬戶的使用權(quán)，或是開戶人在不知情的情況下被騙開立了外匯賬戶并被不法分子使用，無意中成為不法分子從事違法犯罪活動的“幫兇”。

加強個人外匯賬戶管理的建議

一是銀行應(yīng)主動作為，在自律機制下嚴格遵循外匯展業(yè)原則。為防范個人外匯賬戶成為資金非法跨境流動的通道，銀行應(yīng)樹立大局意識，增強責(zé)任意識。在個人外匯賬戶開立的環(huán)節(jié)，不僅要注重表面真實性審核，更要按照展業(yè)要求，分析賬戶開立的客觀合理性；要重點關(guān)注明顯不合理的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時制止；同時，要注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險防范的有機結(jié)合，在金融服務(wù)創(chuàng)新的過程中，確保風(fēng)險可控。

二是加強聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)建設(shè)，增加對境外個人身份的識別功能。建議進一步完善聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，增加對境外個人護照的真?zhèn)巫R別功能，防止境外個人利用虛假身份在我國境內(nèi)開立外匯賬戶，從源頭上切斷利用境外個人外匯賬戶進行資金非法跨境操作的通道。

三是完善個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，增強風(fēng)險防控意識。不僅要關(guān)注大額提鈔、大額收結(jié)匯和購付匯、個人分拆購付匯等行為，還要關(guān)注個人外匯賬戶資金收付的性質(zhì)，防止經(jīng)營性收入通過個人外匯儲蓄賬戶匯入境內(nèi)；同時，應(yīng)加大檢查力度，適時開展個人外匯賬戶合規(guī)性的專項檢查，對發(fā)現(xiàn)的惡意違規(guī)問題堅決懲處。

四是加大宣傳力度，增強法律意識。通過政策問答、發(fā)布典型案例等方式，普及外匯知識和法律常識，提升社會公眾對個人外匯管理政策法規(guī)的認知度，增強社會公眾知法、懂法、守法的意識，確保外匯市場的健康、有序發(fā)展。