楊娟

摘要：當(dāng)前普及大學(xué)生財(cái)商教育是必要的。大學(xué)生財(cái)商教育應(yīng)采用微課、慕課等教學(xué)途徑。由于學(xué)生專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)不同，應(yīng)分別進(jìn)行普通專(zhuān)業(yè)的財(cái)商普及教育與經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)的財(cái)商專(zhuān)業(yè)教育，并分別圍繞財(cái)商意識(shí)教育和財(cái)商技能教育設(shè)計(jì)二者的教學(xué)內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：財(cái)商教育;教育途徑;教學(xué)內(nèi)容

中圖分類(lèi)號(hào)：G642.41? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ?文章編號(hào)：1674-9324（2019）52-0166-02

隨著消費(fèi)金融的深入發(fā)展，財(cái)商日益被認(rèn)為是與情商、智商具有同等重要地位的基本素養(yǎng)之一。財(cái)商，本意為“金融智商”，指?jìng)€(gè)人或集體認(rèn)識(shí)、創(chuàng)造和管理財(cái)富的能力（胡靜、葉丹，2018）。情商和智商需要培養(yǎng)，財(cái)商教育也應(yīng)伴隨人的一生。大多數(shù)學(xué)生在大學(xué)階段才開(kāi)始相對(duì)獨(dú)立于父母獨(dú)自進(jìn)行收支安排，而財(cái)商水平很大程度上影響了其生活安排，對(duì)大學(xué)生做好財(cái)商教育非常必要。然而，當(dāng)前，我國(guó)大學(xué)所開(kāi)展的財(cái)商教育有限，但接受過(guò)財(cái)商教育的大學(xué)生卻獲益匪淺?；诖耍斜匾诖髮W(xué)階段開(kāi)展普及性的財(cái)商教育。而在當(dāng)前階段，深入探討財(cái)商教育的途徑與教學(xué)內(nèi)容具有重要的意義。

一、大學(xué)生財(cái)商教育的途徑分析

教育途徑是促進(jìn)受教育者獲得發(fā)展的渠道、方式的總稱(chēng)。從教師的角度而言，教育途徑是教師施加教育影響于學(xué)生的渠道與方式;從學(xué)生的角度而言，教育途徑是學(xué)生獲得發(fā)展的渠道與方式。學(xué)校教育是最主要的教育途徑，然而隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，尤其是信息技術(shù)的不斷進(jìn)步，教育途徑已經(jīng)日益多元化。

就大學(xué)生的財(cái)商教育途徑而言，筆者認(rèn)為應(yīng)采取學(xué)校教育與網(wǎng)絡(luò)教育相結(jié)合的模式。就學(xué)校教育而言，首先，財(cái)商教育應(yīng)與創(chuàng)業(yè)教育一樣成為各專(zhuān)業(yè)大學(xué)生的普及教育課程，而且財(cái)商教育與創(chuàng)業(yè)教育可以相輔相成，最終使得學(xué)生在具備創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識(shí)的同時(shí)掌握財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)知識(shí)。第二，大學(xué)生財(cái)商教育又分為普通專(zhuān)業(yè)的財(cái)商普及教育與經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)的財(cái)商專(zhuān)業(yè)教育。由于學(xué)生的基礎(chǔ)不同，二者教學(xué)內(nèi)容的深入程度不同，所實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)亦有差異，前者以給大學(xué)生建立基本的財(cái)商意識(shí)為主要目標(biāo)，而后者則以培養(yǎng)大學(xué)生的財(cái)務(wù)管理能力為主要目標(biāo)。第三，在學(xué)校教育的基礎(chǔ)上，應(yīng)更多地采用微課、慕課等網(wǎng)絡(luò)教育形式開(kāi)展大學(xué)生財(cái)商教育。

二、大學(xué)生財(cái)商教育的教學(xué)內(nèi)容探討

（一）普及類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育的教學(xué)內(nèi)容設(shè)計(jì)

對(duì)于非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)學(xué)生來(lái)說(shuō)，培養(yǎng)其獲取財(cái)商的意識(shí)更為重要。當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)教育資源發(fā)達(dá)，很多微課、慕課的教學(xué)內(nèi)容與財(cái)商培養(yǎng)相關(guān)，但是很少有大學(xué)生主動(dòng)獲取這些資源以提高自己的財(cái)商水平。所以，筆者認(rèn)為當(dāng)務(wù)之急是提高大學(xué)生的財(cái)商意識(shí)，首先讓學(xué)生知道財(cái)商是其需要必備的技能之一，所以在學(xué)校教育層面所展開(kāi)的普及類(lèi)財(cái)商教育以增強(qiáng)意識(shí)為主，輔之以提高學(xué)生的財(cái)商能力。

財(cái)商主要由以下四項(xiàng)主要技能組成：第一，財(cái)務(wù)知識(shí)，即閱讀理解數(shù)字的能力;第二，投資戰(zhàn)略，即錢(qián)生錢(qián)科學(xué);第三，市場(chǎng)、供給與需求，提供市場(chǎng)需要的東西;第四，法律規(guī)章，有關(guān)會(huì)計(jì)、法律及稅收之類(lèi)的規(guī)定。在提高大學(xué)生財(cái)商意識(shí)的基礎(chǔ)上，普及類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育的教學(xué)應(yīng)圍繞提高學(xué)生的前兩項(xiàng)財(cái)商技能為主。

1.財(cái)商意識(shí)教育。財(cái)商意識(shí)包括風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、成本意識(shí)、信用意識(shí)、儲(chǔ)蓄意識(shí)、規(guī)劃意識(shí)等。所謂風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，即讓學(xué)生了解不確定性，明白高收益與高風(fēng)險(xiǎn)伴生;所謂成本意識(shí)，即讓學(xué)生建立節(jié)約成本與控制成本的觀念，同時(shí)要讓學(xué)生理解機(jī)會(huì)成本的概念（比方說(shuō)，有案例說(shuō)學(xué)生可以先貸款，然后通過(guò)自己在貸款機(jī)構(gòu)所提供的勞動(dòng)崗位上工作還款，在這里學(xué)生應(yīng)該明白在校學(xué)生兼職打工的機(jī)會(huì)成本，這種貸款是否要獲取需要比較后再?zèng)Q定）;所謂信用意識(shí)，即讓學(xué)生建立誠(chéng)信品質(zhì)，具有契約精神;所謂儲(chǔ)蓄意識(shí)，即讓學(xué)生理解當(dāng)期消費(fèi)與延期消費(fèi)的意義，提高學(xué)生的儲(chǔ)蓄水平;所謂規(guī)劃意識(shí)，即讓學(xué)生了解財(cái)務(wù)規(guī)劃以及人生規(guī)劃的意義。

財(cái)商意識(shí)教育的形式可以是課外講座的形式，也可以是課上教學(xué)的形式，只是對(duì)財(cái)商意識(shí)方面內(nèi)容所采取的教學(xué)形式應(yīng)更加富于參與性，通過(guò)頭腦風(fēng)暴、小組討論等靈活多樣的形式建立學(xué)生的財(cái)商意識(shí)。

2.財(cái)務(wù)知識(shí)教育。財(cái)務(wù)知識(shí)是多方面的。課內(nèi)形式對(duì)普及類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育課程而言，應(yīng)讓學(xué)生了解以下財(cái)務(wù)知識(shí)：（1）貨幣的含義。學(xué)生應(yīng)理解信用貨幣的本質(zhì)，明白貨幣的價(jià)值，初步了解貨幣的發(fā)行過(guò)程。（2）復(fù)式計(jì)賬原則。“有借必有貸，借貸必相等”的思想貫穿于當(dāng)前宏觀與微觀財(cái)務(wù)報(bào)表中，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、央行的資產(chǎn)負(fù)債表均要體現(xiàn)這一原則，對(duì)貨幣發(fā)行過(guò)程的理解需要依靠復(fù)式記賬原則。（3）財(cái)務(wù)六要素的基本含義。學(xué)生應(yīng)理解資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)六要素的基本含義。（4）貨幣時(shí)間價(jià)值的含義。學(xué)生應(yīng)能夠區(qū)分終值和現(xiàn)值，理解貼現(xiàn)的意義。（5）利率以及復(fù)利的含義。利率與金融資產(chǎn)的價(jià)格密切相關(guān)，也是貨幣政策宏觀調(diào)查的中間目標(biāo)，學(xué)生應(yīng)理解利率的含義并掌握復(fù)利的計(jì)算方法，以便更好地評(píng)估資產(chǎn)的使用成本。

3.投資戰(zhàn)略教育。投資戰(zhàn)略與投資組合策略不同，前者是大的方向，而后者卻是投資的具體安排。對(duì)非經(jīng)管專(zhuān)業(yè)學(xué)生進(jìn)行投資戰(zhàn)略教育，在某種程度上也是一種財(cái)商意識(shí)教育。當(dāng)前關(guān)于投資戰(zhàn)略的研究更多分析的是企業(yè)投資戰(zhàn)略，企業(yè)投資戰(zhàn)略是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略需要對(duì)相關(guān)的投資活動(dòng)所做的全局性安排。而個(gè)人的投資戰(zhàn)略，則是個(gè)人根據(jù)自身發(fā)展與資產(chǎn)水平對(duì)可進(jìn)行的投資活動(dòng)所做的全局性安排，例如，讓學(xué)生了解是否需要助學(xué)貸款、生活費(fèi)是否應(yīng)該有部分當(dāng)期結(jié)余以滿足可能需要的大額支出、結(jié)余的資產(chǎn)是否要做保值增值安排等。由于教學(xué)時(shí)間的限制，在普及類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育課程中系統(tǒng)地融入投資組合戰(zhàn)略理論是不現(xiàn)實(shí)的，但從收益、風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)基本的維度綜合考慮以進(jìn)行投資組合安排這個(gè)思想應(yīng)該在教學(xué)中有所體現(xiàn)。

（二）專(zhuān)業(yè)類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育的教學(xué)內(nèi)容設(shè)計(jì)

首先，經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)大學(xué)生也需要進(jìn)行財(cái)商意識(shí)培養(yǎng)，提高學(xué)生主動(dòng)接受財(cái)商教育的積極性。而就專(zhuān)業(yè)類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育的教學(xué)內(nèi)容而言，由于經(jīng)管類(lèi)學(xué)生通過(guò)其專(zhuān)業(yè)知識(shí)體系中就能夠系統(tǒng)學(xué)習(xí)掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理、會(huì)計(jì)學(xué)原理、金融學(xué)原理等內(nèi)容，所以對(duì)這類(lèi)學(xué)生所開(kāi)展的財(cái)商教育課程中與財(cái)務(wù)知識(shí)、市場(chǎng)供求相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)可以略過(guò)。

專(zhuān)業(yè)類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育應(yīng)以提高學(xué)生的財(cái)商技能為準(zhǔn)。由于現(xiàn)有的金融學(xué)原理課程側(cè)重于宏觀金融，部分非金融專(zhuān)業(yè)學(xué)生對(duì)微觀金融知識(shí)了解不夠，而財(cái)商教育中與投資戰(zhàn)略教育相關(guān)的財(cái)商技能更多地集中于微觀金融（尤其是消費(fèi)者金融）領(lǐng)域，因此應(yīng)更多地從微觀金融角度設(shè)計(jì)專(zhuān)業(yè)類(lèi)大學(xué)生財(cái)商教育的教學(xué)內(nèi)容，例如，關(guān)于利率結(jié)構(gòu)理論與復(fù)利原則方面的知識(shí)、關(guān)于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃相關(guān)的知識(shí)、關(guān)于投資組合理論的知識(shí)等。

當(dāng)然，也有必要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)管專(zhuān)業(yè)類(lèi)大學(xué)生進(jìn)行與會(huì)計(jì)、法律及稅收之類(lèi)的規(guī)定相關(guān)的教學(xué)。例如，讓學(xué)生了解《勞動(dòng)合同法》以便在工作時(shí)能夠有效地進(jìn)行自我保護(hù);讓學(xué)生學(xué)習(xí)社會(huì)保險(xiǎn)制度與個(gè)人所得稅相關(guān)的政策，使得學(xué)生能夠讀懂未來(lái)的薪酬單;讓學(xué)生了解資本利得稅方面的法律規(guī)定，以便其更好地打理結(jié)余資金等。

三、結(jié)語(yǔ)與啟示

整體來(lái)看，我國(guó)大學(xué)生財(cái)商教育不足。而關(guān)于大學(xué)生財(cái)商教育的思考也引發(fā)了筆者對(duì)消費(fèi)金融學(xué)或家庭金融學(xué)在我國(guó)發(fā)展的思考。在美國(guó)，消費(fèi)金融學(xué)既是一個(gè)專(zhuān)業(yè)，又是普及性課程。在專(zhuān)業(yè)層次上，消費(fèi)金融學(xué)方向本身有本科、碩士、博士層面的專(zhuān)業(yè)學(xué)生。同時(shí)，美國(guó)大學(xué)普遍開(kāi)展普及性的消費(fèi)金融學(xué)課程教育，尤其是信用意識(shí)的培養(yǎng)。在這方面，我們有必要借鑒美國(guó)的教學(xué)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以便更有效地針對(duì)我國(guó)各層次大學(xué)生開(kāi)展財(cái)商教育。

注釋?zhuān)?/p>

（1）《大學(xué)生財(cái)商教育認(rèn)知情況的分析》課題組在中國(guó)青年政治學(xué)院進(jìn)行了關(guān)于大學(xué)生對(duì)財(cái)商教育的認(rèn)知情況的問(wèn)卷調(diào)查，被調(diào)查者主要來(lái)自人文類(lèi)專(zhuān)業(yè)和經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)，最后共回收有效問(wèn)卷196份.問(wèn)卷結(jié)果顯示，一半以上的學(xué)生未聽(tīng)說(shuō)過(guò)財(cái)商教育，而半數(shù)以上接受過(guò)財(cái)商教育的大學(xué)生認(rèn)為財(cái)商教育讓其學(xué)會(huì)了正確認(rèn)識(shí)財(cái)富及財(cái)富的增長(zhǎng)規(guī)律方面的知識(shí)以及如何理財(cái).

（2）百度百科：《教育途徑》，https：//baike.baidu.com/item/%E6%95%99%E8%82%B2%E9%80%94%E5%BE%84/4776507，2018年10月20日訪問(wèn).

（3）百度百科：《財(cái)商》，https：//baike.baidu.com/item/%E8%B4%A2%E5%95%86/81375？fr=aladdin，2018年10月20日訪問(wèn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]清華大學(xué).中國(guó)青年財(cái)商認(rèn)知與行為調(diào)查報(bào)告[R].青研智庫(kù)，2016，（1）.