王玉濤＊，俞華軍，王成棟，解 偉

（復(fù)旦大學(xué)環(huán)境科學(xué)與工程系，上海 200438）

引言

生態(tài)系統(tǒng)不僅維持了人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境，還為人類社會(huì)發(fā)展提供了各類直接與間接的生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)，由生態(tài)系統(tǒng)提供的有形生態(tài)資源與無形生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)所共同組成的生態(tài)資產(chǎn)，被視為維持人類社會(huì)可持續(xù)運(yùn)行的基 礎(chǔ)[1,2]。然而長期以來，一方面，由于生態(tài)資產(chǎn)往往被視為廉價(jià)或免費(fèi)資源為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)所利用，其價(jià)值沒有在市場中得以體現(xiàn)或被嚴(yán)重低估，導(dǎo)致對生態(tài)資產(chǎn)粗放開發(fā)使用現(xiàn)象十分普遍。如何實(shí)現(xiàn)對生態(tài)資產(chǎn)的合理使用與可持續(xù)管理是當(dāng)前面臨的重要議題[3]。另一方面，人類活動(dòng)干擾加劇了對生態(tài)系統(tǒng)的破壞，進(jìn)而導(dǎo)致生態(tài)資產(chǎn)供給與再生能力下降，城市化進(jìn)程是影響生態(tài)資產(chǎn)的一個(gè)重要因素[4]，城市化過程中伴隨的土地利用類型變化，對附著在其上的生態(tài)系統(tǒng)帶來顯著影響，導(dǎo)致生態(tài)資產(chǎn)受損加劇，也為未來生態(tài)資產(chǎn)的可持續(xù)利用帶來不確定性[5,6]。面對上述情況，究其本質(zhì)還是生態(tài)資產(chǎn)的價(jià)值并未在市場中得以合理體現(xiàn)，生態(tài)資產(chǎn)市場化管理機(jī)制尚未形成，近年來將生態(tài)系統(tǒng)視為一類重要資產(chǎn)的理念在世界范圍內(nèi)得到迅速認(rèn)可[7,8]，生態(tài)資產(chǎn)不僅為人類提供基本的生存支持，還服務(wù)于一定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，產(chǎn)生價(jià)值和效益，是人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)可持續(xù)運(yùn)行的重要基礎(chǔ)；而生態(tài)補(bǔ)償是調(diào)節(jié)生態(tài)資產(chǎn)所涉及的利益相關(guān)者之間利益關(guān)系的公共制度[9,10]。通過對生態(tài)資產(chǎn)進(jìn)行評估與核算可以了解生態(tài)系統(tǒng)的質(zhì)量及其變化情況，進(jìn)而全面、客觀地評價(jià)區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r和未來的可持續(xù)發(fā)展?jié)摿?，為制定有關(guān)生態(tài)資產(chǎn)補(bǔ)償政策和措施提供理論支撐與科學(xué)依據(jù)[10]。因此，開展有關(guān)生態(tài)資產(chǎn)評估核算方面的研究，將對確保生態(tài)資產(chǎn)安全、實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)可持續(xù)利用與管理具有重要的理論與實(shí)踐意義。

1 關(guān)于生態(tài)資產(chǎn)評估核算方面的研究進(jìn)展

1.1 關(guān)于生態(tài)資產(chǎn)的概念與范疇

國際上多強(qiáng)調(diào)自然資本（Natural Capital）的概念，認(rèn)為自然資本是所有為人類提供商品與服務(wù)的自然資源儲(chǔ)存的總和，包括諸如森林在內(nèi)的可再生的資源和礦產(chǎn)等不可再生資源[11,12]。Monfreda 等認(rèn)為自然資本包括一切對人類有利用價(jià)值的物質(zhì)材料減去人類額外賦予其的價(jià)值量[13]；Peng 等認(rèn)為自然資本是一種能夠提供生物產(chǎn)品與生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)的自然產(chǎn)物和自然資源存儲(chǔ)[14]；也有學(xué)者將自然資本直接描述為全球所有的自然系統(tǒng)以及它們產(chǎn)生的服務(wù)[15]。Costanza 認(rèn)為自然資本既包括諸如樹木、礦產(chǎn)、生態(tài)系統(tǒng)、大氣等有形的資本，也包括無形的資本，為人類提供直接和間接的財(cái)富，是全球總經(jīng)濟(jì)價(jià)值的一部分[2]；Daily 等提出全球的生態(tài)系統(tǒng)均屬于固定資產(chǎn)，通過適宜的管理，生態(tài)系統(tǒng)可以源源不斷地為人類提供關(guān)鍵性的服務(wù)，如商品生產(chǎn)（木材、動(dòng)植物產(chǎn)品等）、生命支持（凈化水源、產(chǎn)生氧氣等）以及其他各種生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值[16]。

國內(nèi)學(xué)者更多強(qiáng)調(diào)生態(tài)資產(chǎn)的概念，歐陽志云等認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)是指在一定時(shí)空范圍內(nèi)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下可以給人們帶來效益的生態(tài)系統(tǒng)，包括森林、草地、濕地、農(nóng)田等，并提出了生態(tài)系統(tǒng)生產(chǎn)總值的概念[10]；高吉喜等認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)是人類從自然環(huán)境獲取的各類福利的價(jià)值體現(xiàn)，包括自然資源價(jià)值（礦產(chǎn)資源、水資源、土地資源、生物資源、氣候資源等）和生態(tài)服務(wù)功能價(jià)值，類似于國外自然資本的概念[17]；王健民提出生態(tài)資產(chǎn)“是一切生態(tài)資源的價(jià)值形式，能夠以貨幣計(jì)量并能帶來直接、間接或潛在利益的生態(tài)經(jīng)濟(jì)資源”[18]；史培軍等也提出生態(tài)資產(chǎn)是生態(tài)系統(tǒng)所提供生物資源與生態(tài)服務(wù)的功能之和[19]；胡聃從生態(tài)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)交叉學(xué)科的角度，將生態(tài)資產(chǎn)理解為“人類或生物與其環(huán)境（如生物或非生物環(huán)境）相互作用形成的能服務(wù)于一定生態(tài)系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的適應(yīng)性、進(jìn)化性生態(tài)實(shí)體，它在未來能夠產(chǎn)生系統(tǒng)產(chǎn)品或服務(wù)”[20]。綜上，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為生態(tài)資產(chǎn)主要包含生態(tài)系統(tǒng)所提供的各類具備直接價(jià)值與間接價(jià)值的服務(wù)功能及可再生自然資源（包含水資源、土地資源、生物資源、氣候資源等），少數(shù)學(xué)者將礦產(chǎn)資源等不可再生資源也納入生態(tài)資產(chǎn)范疇中。盡管不同學(xué)者對生態(tài)資產(chǎn)的理解有所差異，但生態(tài)資產(chǎn)為人類以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)所提供的服務(wù)與利益被廣泛認(rèn)同，明確生態(tài)資產(chǎn)的定義、范疇與核算方法體系仍將是近期學(xué)術(shù)界研究的重點(diǎn)。

1.2 關(guān)于生態(tài)資產(chǎn)的評估核算方法

國內(nèi)外有關(guān)生態(tài)資產(chǎn)評估核算方面的研究主要是從自然資源核算與生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值評估兩個(gè)方向開展[21-23]。有關(guān)自然資源的核算始于20 世紀(jì)70 年代挪威發(fā)布的自然資源核算體系，隨后，芬蘭、加拿大、日本和美國等發(fā)達(dá)國家也相繼建立起類似的自然資源核算體系。20 世紀(jì)90 年代后，聯(lián)合國統(tǒng)計(jì)署專門編制了《國民核算手冊：綜合環(huán)境和經(jīng)濟(jì)核算》，并幫助印度、墨西哥等發(fā)展中國家開展了有關(guān)自然資源核算的工作[24]。有關(guān)生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)評估的研究，也始于20 世紀(jì)70 年代，生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能的概念在關(guān)鍵環(huán)境問題研究的《人類對全球環(huán)境的影響報(bào)告》中被首次提出[25]。隨著Costanza 等[2]對全球生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值的研究在《自然》雜志發(fā)表，以及Daily 等學(xué)者[12]關(guān)于生態(tài)服務(wù)功能研究的深入，全球范圍內(nèi)掀起了關(guān)于生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能價(jià)值研究的熱潮。我國學(xué)者在20 世紀(jì)90 年代后期也開始了生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能方面的研究，并在國家[26]、城市[27,28]、 保護(hù)區(qū)[29]等不同尺度的生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能及價(jià)值評估上取得了眾多的成果。

當(dāng)前關(guān)于生態(tài)資產(chǎn)物質(zhì)量（或功能量）和價(jià)值量的核算，相對已經(jīng)比較成熟，在自然資源核算方面，多是按照自然資源的計(jì)量單位對生態(tài)資產(chǎn)進(jìn)行核算[30]，如聯(lián)合國統(tǒng)計(jì)司等機(jī)構(gòu)聯(lián)合編制的《國民核算手冊：綜合環(huán)境和經(jīng)濟(jì)核算》（SEEA-1993 和SEEA-2003），將木材、土地、能源、水資源等自然資源按各類產(chǎn)品的計(jì)量單位單獨(dú)加和[24]；在非實(shí)物形式的生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)評價(jià)核算方面，主要包含物質(zhì)量（功能量）與價(jià)值量評價(jià)兩個(gè)方面[31]，生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)的物質(zhì)量（或功能量）核算方法相對也較為成熟[32]；當(dāng)前主要難點(diǎn)在于價(jià)值量核算方面，直接使用替代市場法（如影子工程法、機(jī)會(huì)成本法）等方法進(jìn)行核算生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)時(shí)，價(jià)值當(dāng)量選取受個(gè)人價(jià)值偏好、地域差異、時(shí)間差異等因素的影響，總體核算結(jié)果往往偏高，難以為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)所采用，而如果直接使用物質(zhì)量（或功能量）核算結(jié)果又無法對不同計(jì)量單位的各類生態(tài)資產(chǎn)進(jìn)行比較，難以得出區(qū)域生態(tài)資產(chǎn)總量。

能值分析方法是由美國生態(tài)學(xué)家H. T. Odum 于20 世紀(jì)80 年代提出并建立起來的，旨在從系統(tǒng)學(xué)與能量學(xué)角度，將自然生態(tài)系統(tǒng)與人類經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)相結(jié)合，來研究分析復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)的能量經(jīng)濟(jì)行為。近年來能值分析方法發(fā)展迅速，被廣泛用于生態(tài)系統(tǒng)與生物多樣性、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、城市代謝、廢棄物處理等多個(gè)領(lǐng)域，并取得了良好的效果[33-36]。因此，綜合考慮能值分析的特點(diǎn)，可以看出能值分析在度量生態(tài)資產(chǎn)方面具有很強(qiáng)的優(yōu)勢，核算結(jié)果易于實(shí)現(xiàn)生態(tài)系統(tǒng)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的整合，是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展共軛管理的有效工具。盡管如此，利用能值方法進(jìn)行生態(tài)資產(chǎn)評估核算研究尚難以把“社會(huì)”因素考慮進(jìn)來，即難以對制度、行為、心理、意愿這些社會(huì)變量等進(jìn)行研究，然而生態(tài)資產(chǎn)管理與補(bǔ)償機(jī)制的建立最終依賴于社會(huì)而存在，因此，針對開展城市群生態(tài)資產(chǎn)評價(jià)需要充分考量社會(huì)變量等不確定因素，而基于假想市場、使用者偏好等經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)研究方法可以作為有益補(bǔ)充[37,38]。

2 關(guān)于生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制方面的研究

生態(tài)補(bǔ)償，國際上又稱作生態(tài)服務(wù)付費(fèi)（Payment for Ecosystem Services） 或 生 態(tài) 效 益 付 費(fèi)（Payment for Ecological Benefit），這一理念最初來源于經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，建立在西方的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的外部效應(yīng)理論、公共產(chǎn)品理論和生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)的生態(tài)資本理論基礎(chǔ)之上。西方國家生態(tài)補(bǔ)償發(fā)展相對迅速，在理論研究與實(shí)踐方面均取得了豐碩成果[39-42]，但由于土地制度、產(chǎn)權(quán)制度等國情的不同，國際生態(tài)補(bǔ)償經(jīng)驗(yàn)并不完全適合我國國情，因此研究建立適合我國的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制十分必要。近年來，我國學(xué)者針對生態(tài)補(bǔ)償展開了大量的研究[43]，在研究對象的選取上，主要包含流域、農(nóng)地、林地、草地、礦產(chǎn)及旅游等，研究內(nèi)容主要包含生態(tài)補(bǔ)償主客體、補(bǔ)償方式和補(bǔ)償渠道的確定、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的測算等，多采用生態(tài)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)等多個(gè)學(xué)科的研究方法[29,44-46]。近五年來，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于生態(tài)補(bǔ)償方面的研究多集中在流域生態(tài)補(bǔ)償、林地生態(tài)補(bǔ)償、農(nóng)地生態(tài)補(bǔ)償與礦產(chǎn)生態(tài)補(bǔ)償?shù)葞讉€(gè)方面。

（1）在流域生態(tài)補(bǔ)償方面：針對流域生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)確定問題，多位學(xué)者先后選取不同流域，多采用生態(tài)服務(wù)功能作為補(bǔ)償?shù)幕A(chǔ)，結(jié)合CVM 等評估方法進(jìn)行補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的虛擬市場分析，最終給出相應(yīng)生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)[47-50]；針對流域生態(tài)補(bǔ)償?shù)难a(bǔ)償途徑、方式與對策研究方面，我國學(xué)者根據(jù)我國國情，結(jié)合案例實(shí)際情況進(jìn)行了研究，多提出在政府引導(dǎo)下建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，并引入市場機(jī)制將是我國生態(tài)補(bǔ)償實(shí)施的主要形式[51-53]。

（2）在農(nóng)地生態(tài)補(bǔ)償研究方面：針對農(nóng)地生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)與補(bǔ)償意愿方面，農(nóng)地生態(tài)補(bǔ)償?shù)幕A(chǔ)仍是生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能價(jià)值，農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、農(nóng)戶意愿等利益相關(guān)者的因素對農(nóng)地生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的制定具有關(guān)鍵的影響[49,54]；同時(shí)，相關(guān)研究指出，利益相關(guān)者的利益關(guān)系格局對農(nóng)地生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的成功實(shí)施具有關(guān)鍵的影響，應(yīng)在生態(tài)補(bǔ)償中進(jìn)行深入調(diào)查研究相關(guān)影響因素，并在此基礎(chǔ)上研究如何引入市場化工具[55-58]。

（3）在林地生態(tài)補(bǔ)償研究方面：針對林地生態(tài)補(bǔ)償存在的問題與實(shí)施效果研究方面，相關(guān)研究指出，由于制度、監(jiān)管、評價(jià)等機(jī)制不完備，對生態(tài)補(bǔ)償?shù)纳鐣?huì)變量缺少不確定性分析，生態(tài)補(bǔ)償實(shí)施效果并不理想[59,60]。

除上述幾個(gè)方面外，我國學(xué)者還在草地[61]、礦產(chǎn)[62,63]、旅游[64]等方面開展了有關(guān)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的研究。此外，還有學(xué)者從生態(tài)補(bǔ)償涉及的權(quán)益問題與法律制度等方面進(jìn)行了研究[65]。近五年來，我國學(xué)者在生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制研究方面取得了豐碩成果，在對流域、林地、農(nóng)地、草地等不同類型生態(tài)系統(tǒng)的生態(tài)補(bǔ)償研究中，多采用以生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)核算作為生態(tài)補(bǔ)償基礎(chǔ)，結(jié)合環(huán)境容量與微觀經(jīng)濟(jì)分析手段制定補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，多建議完善我國以政府為主導(dǎo)的生態(tài)補(bǔ)償體制，強(qiáng)調(diào)引入市場機(jī)制，呼吁實(shí)現(xiàn)生態(tài)補(bǔ)償法制化。

3 下一步研究建議

（1）城市群是城市發(fā)展到成熟階段的最高空間組織形式[66]，其本身作為一個(gè)區(qū)域?qū)用娴母拍睿粌H包含城市發(fā)展空間，也包含生態(tài)空間，是典型的社會(huì)—經(jīng)濟(jì)—自然復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，包含了自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)三大子系統(tǒng)，三大子系統(tǒng)之間通過高度密集的物質(zhì)流、能量流與信息流相互聯(lián)系[67]。代謝是城市復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)的重要特征之一，而生態(tài)資產(chǎn)以不同形式在復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)流轉(zhuǎn)代謝是其重要方面。在城市群復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)的框架內(nèi)，生態(tài)資產(chǎn)具有空間流轉(zhuǎn)與網(wǎng)絡(luò)代謝的特征，生態(tài)資產(chǎn)空間流轉(zhuǎn)主要是指生態(tài)資產(chǎn)通過空間傳輸流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)供給與使用；同時(shí)，生態(tài)資產(chǎn)在被使用過程中又涉及不同利益相關(guān)群體（如不同地區(qū)、城市、部門等），形成一個(gè)復(fù)雜代謝網(wǎng)絡(luò)。例如，以無形生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)為主的生態(tài)資產(chǎn)不僅服務(wù)于本區(qū)域（如防風(fēng)固沙、凈化空氣、涵養(yǎng)水源、凈化水質(zhì)等，具有一定的作用范圍），也通過傳輸、貿(mào)易等多種形式，從生態(tài)資產(chǎn)輸出地，流入生態(tài)資產(chǎn)使用地。對一個(gè)特定地區(qū)而言，其總生態(tài)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包含本區(qū)域內(nèi)生態(tài)資產(chǎn)與區(qū)域外流轉(zhuǎn)輸入生態(tài)資產(chǎn)之和，減除向區(qū)域外輸出的生態(tài)資產(chǎn)部分。區(qū)域間生態(tài)資產(chǎn)稟賦與經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡是造成生態(tài)資產(chǎn)空間流轉(zhuǎn)的重要原因，生態(tài)資產(chǎn)往往從經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)流轉(zhuǎn)，并被后者免費(fèi)或者廉價(jià)使用，造成生態(tài)資產(chǎn)的損失或過度開發(fā)，因此研究建立針對生態(tài)資產(chǎn)空間流轉(zhuǎn)代謝的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制就顯得十分必要[68-70]。清晰刻畫城市群生態(tài)資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)路徑與網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，厘清生態(tài)資產(chǎn)流量與存量變化，識(shí)別生態(tài)資產(chǎn)利益相關(guān)方，將為其生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制建立提供科學(xué)依據(jù)。

（2）當(dāng)前國家正處于全面推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化、大力建設(shè)生態(tài)文明的關(guān)鍵時(shí)期，健全生態(tài)安全保障機(jī)制，強(qiáng)調(diào)落實(shí)生態(tài)空間用途管制，確保生態(tài)功能不降低、面積不減少、性質(zhì)不改變?！笆濉币?guī)劃和《國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014—2020）》同時(shí)強(qiáng)調(diào)建立資源有償使用與生態(tài)補(bǔ)償制度，特別提到建立生態(tài)價(jià)值評估制度，探索編制自然資

源資產(chǎn)負(fù)債表，建立實(shí)物量核算賬戶。城市群的可持續(xù)發(fā)展依賴于自身和外部生態(tài)資產(chǎn)的支撐，生態(tài)資產(chǎn)的可持續(xù)管理也就顯得尤為重要，因此在城市群建設(shè)背景下，如何確保實(shí)現(xiàn)對生態(tài)資產(chǎn)有效管理是保障我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要前提，而建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制是實(shí)現(xiàn)生態(tài)資產(chǎn)管理的有效機(jī)制。當(dāng)前有關(guān)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制研究多基于靜態(tài)生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值評價(jià)結(jié)果，較少有從生態(tài)資產(chǎn)空間流轉(zhuǎn)代謝視角出發(fā)構(gòu)建生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制研究，未來應(yīng)考慮兼顧反映生態(tài)與經(jīng)濟(jì)特征的評估方法，并在對生態(tài)資產(chǎn)代謝流轉(zhuǎn)機(jī)理的準(zhǔn)確把握的基礎(chǔ)上，綜合考慮將宏觀分析與微觀分析相結(jié)合，為生態(tài)資產(chǎn)評估核算與補(bǔ)償機(jī)制的建立提供科學(xué)基礎(chǔ)。