◎文/本刊記者 何玲

“沒想到，在去年秋季廣交會上，就憑我們展示的一張海關AEO高級認證證書，一位客商連廠都沒看，便與我們簽下了近500萬元人民幣的訂單。而那天距離公司獲評海關高級認證企業(yè)還不到一個月。”說起代表企業(yè)誠信的海關AEO證書的作用，西安世商管理咨詢有限公司劉女士拿著這張“最爽快訂單”激動地說。

劉女士提及的AEO制度是海關信用管理體系的重要內涵，也是我國社會信用體系建設的重要內容。記者從海關總署了解到，近年來，按照國家社會信用體系建設規(guī)劃和支持企業(yè)“走出去”等國家戰(zhàn)略部署，中國海關大力開展企業(yè)進出口信用管理，推進AEO制度建設，圍繞誠信守法便利、失信違法懲戒，構建海關進出口信用體系。數(shù)據顯示，2018年1月至12月，海關高級認證企業(yè)進出口平均查驗率為0.52%，比一般信用企業(yè)低80%以上，失信企業(yè)查驗率達到92.37%，這充分體現(xiàn)出“誠信守法便利、失信違法懲戒”的信用管理核心原則。

當前海關進出口信用體系建設進展如何？海關進出口信用體系為企業(yè)帶來哪些切身好處？下一步，海關總署在推進進出口領域誠信建設方面有哪些考慮？就此，記者采訪了海關總署企業(yè)管理和稽查司司 長胡東升。

注重獎懲并舉促進企業(yè)誠信守法經營

記者：2016年、2017年海關總署先后印發(fā)了《關于對海關高級認證企業(yè)實施聯(lián)合激勵的合作備忘錄》《關于對海關失信企業(yè)實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》，請問這兩份備忘錄執(zhí)行效果如何？對海關、企業(yè)分別產生了哪些積極影響？

胡東升：2016年10月，海關總署聯(lián)合國家發(fā)展改革委、人民銀行等40個部門簽署了《關于對海關高級認證企業(yè)實施聯(lián)合激勵的合作備忘錄》，對海關高級認證企業(yè)實施了專用通道、減少查驗、優(yōu)先辦理、簡化手續(xù)、重點參考和優(yōu)先改革試點等6大類共49項聯(lián)合激勵措施；2017年3月，海關總署又聯(lián)合國家發(fā)展改革委、人民銀行等33個部門簽署了《關于對海關失信企業(yè)實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》，對海關失信企業(yè)實施了納入“黑名單”、限制信用認定、加強審核和檢查、限制性管理和限制性參考等5大類共39項聯(lián)合懲戒措施。在我們積極推動下，這兩份備忘錄已經在加強進出口監(jiān)管、促進企業(yè)誠信守法經營方面發(fā)揮了積極作用，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：

一方面，對海關來說，通過簽署實施這兩份備忘錄，進一步落實了“誠信守法便利、失信違法懲戒”的原則，有助于構建以信用為基礎的新型海關監(jiān)管機制。同時，與其他相關政府部門形成了監(jiān)管合力，有助于營造我國誠實守信的進出口營商環(huán)境。另一方面，對誠信守法企業(yè)來講，海關認證企業(yè)是進出口企業(yè)良好商譽的體現(xiàn)，已經成為企業(yè)的“金字招牌”，不僅能夠享受到多個部門給予的便利措施，還能夠幫助企業(yè)提高市場競爭力；對失信違法企業(yè)而言，則在受到海關嚴密監(jiān)管的同時，還會受到多個部門的聯(lián)合懲戒，使企業(yè)“一處失信，處處受限”，從而推動形成失信震懾、爭當“好人”的良好信用監(jiān)管氛圍。

此外，截至2018年11月底，海關參與的聯(lián)合獎懲合作備忘錄已達37個，基本覆蓋了各個重點行業(yè)和重點領域，已經對來自發(fā)改、最高法、稅務、財政、市場監(jiān)管、交通運輸、環(huán)境、證券等10余個部門的19,180家失信企業(yè)實施了聯(lián)合懲戒措施，下調了188家認證企業(yè)的信用等級，并限制上述企業(yè)成為海關認證企業(yè)。與此同時，海關還每月向生態(tài)環(huán)境部通報涉及“洋垃圾”進境失信企業(yè)名單，推動在環(huán)保部門實施聯(lián)合懲戒。截至12月底，已通報6批共34家企業(yè)。

完善信用認證提升守信企業(yè)獲得感

記者：2018年11月，為進一步優(yōu)化完善海關企業(yè)信用管理制度，海關總署發(fā)布了《海關認證企業(yè)標準》，請問海關認證企業(yè)分為哪幾種，如何認定？

胡東升：按照《中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法》規(guī)定，海關認證企業(yè)又分為高級認證企業(yè)和一般認證企業(yè)。因此，在《海關認證企業(yè)標準》（海關總署公告〔2018〕177號）中，將認證企業(yè)標準分為高級認證企業(yè)標準和一般認證企業(yè)標準兩大類，每類標準均包括通用認證標準和根據企業(yè)經營類別不同而制定的單項認證標準，具體包括內部控制、財務狀況、守法規(guī)范、貿易安全4個方面。認證企業(yè)應當同時符合通用認證標準和與其實際情況相符的相應經營類別的單項認證標準。目前，已經出臺的單項認證標準包括進出口貨物收發(fā)貨人、報關企業(yè)、外貿綜合服務企業(yè)3類，后續(xù)還將陸續(xù)制定出臺針對進出境快件經營人、跨境電商、監(jiān)管場所經營企業(yè)、空運物流運輸企業(yè)、水運物流運輸企業(yè)、陸運物流運輸企業(yè)等6類單項認證標準。

企業(yè)要想成為認證企業(yè)，需要向注冊地海關提出書面申請。海關在接受申請后，按照認證企業(yè)標準對企業(yè)進行實地認證。對認證通過的企業(yè)，海關向企業(yè)制發(fā)《認證企業(yè)證書》；未通過的，制發(fā)《不予適用認證企業(yè)管理決定書》。為確保認證企業(yè)持續(xù)守法規(guī)范，海關對已經成為認證企業(yè)的企業(yè)實施重新認證管理，對高級認證企業(yè)，海關每三年重新認證1次；對一般認證企業(yè)實施不定期重新認證。

實施信用監(jiān)管優(yōu)化我國外貿營商環(huán)境

記者：2018年5月1日，海關總署發(fā)布實施了《中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法》，請問此項辦法出臺的目的和意義是什么？海關企業(yè)信用是如何認定的？目前，該辦法在具體執(zhí)行中效果如何？

胡東升：為了進一步推進進出口領域信用體系建設，褒揚誠信、懲戒失信，落實海關“以企為本，由企及物”的管理理念，海關總署按照國家信用體系建設總體要求，并與世界海關組織（WCO)“經認證的經營者”（AEO)制度融合接軌，以“誠信守法便利，失信違法懲戒”為原則，按照企業(yè)的信用狀況，設定了認證企業(yè)、一般信用企業(yè)、失信企業(yè)三個信用等級，并制定不同信用等級企業(yè)的管理措施。海關按照認定標準對所有在海關注冊登記或者備案的企業(yè)進行科學客觀認定，并實施信用監(jiān)管，讓高信用企業(yè)享受到更多的通關便利服務，有充分的獲得感，讓失信企業(yè)處處感受到海關的嚴密監(jiān)管。為此，我們修訂出臺了《中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法》（海關總署令第237號，以下簡稱《信用辦法》），并自2018年5月1日起正式實施。新修訂的《信用辦法》主要在以下方面進行了優(yōu)化完善：

一是企業(yè)信用認定標準更加全面、科學、客觀，符合企業(yè)實際情況。尤其是提高了對失信企業(yè)的認定“門檻”，避免了企業(yè)因“無心之過”被認定為失信的情形。

二是加大了守信激勵和失信懲戒的力度。比如，對高級認證企業(yè)的優(yōu)惠措施由4項擴展至9項，增加了免除擔保、減少企業(yè)稽核查頻次等措施，細化了查驗率措施，便利措施數(shù)量更多更實、內容更加具體，使誠信守法企業(yè)更具“獲得感”。同時，對失信企業(yè)的懲戒措施由原來的4項增加至8項，如增加了不適用匯總征稅制度、存樣留像放行措施，以及不予免除查驗沒有問題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲等費用，將失信企業(yè)查驗率提高到80%以上，懲戒力度明顯加大。

三是落實國家信用管理要求，推進實施聯(lián)合激勵與聯(lián)合懲戒?！缎庞棉k法》明確了聯(lián)合獎懲信息的采集、公示和管理措施，使進出口領域聯(lián)合獎懲有法可依，將有助于推動海關簽署的多個跨部門信用聯(lián)合獎懲合作備忘錄的實施，進而推動各部門信息共享，實現(xiàn)協(xié)同監(jiān)管，真正使誠信企業(yè)“一路綠燈”，失信企業(yè)“寸步難行”。

四是進一步完善了AEO國際互認合作的內容。在《信用辦法》中明確依據有關國際條約、協(xié)定開展與其他國家或者地區(qū)海關的AEO互認合作。新辦法實現(xiàn)了與世界貿易組織（WTO）《貿易便利化協(xié)定》以及世界海關組織（WCO）AEO制度的進一步融合與接軌，為積極推進“一帶一路”建設，擴大中國的影響力奠定更為堅實的基礎。

《信用辦法》實施以后，2018年1月至12月，海關高級認證企業(yè)進出口平均查驗率為0.52%，比一般信用企業(yè)低80%以上，失信企業(yè)查驗率達到92.37%，充分體現(xiàn)出“誠信守法便利、失信違法懲戒”的信用管理核心原則。

此次《信用辦法》的修訂將有力地推動我國進出口領域信用體系建設，進一步優(yōu)化我國外貿營商環(huán)境，不斷提升國際貿易便利化水平。同時，也有助于海關在做好監(jiān)管工作的同時，為誠信守法的企業(yè)提供更好的服務，提升我國企業(yè)的國際競爭力。

記者：2018年11月，海關總署發(fā)布了《關于實施〈中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法〉有關事項的公告》，請問這項公告對《中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法》哪些方面進行了補充？

胡東升：海關總署發(fā)布《關于實施〈中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法〉有關事項的公告》（海關總署公告〔2018〕178號），是海關根據國家機構改革總體部署，實施海關企業(yè)信用管理關檢融合改革，將出入境檢驗檢疫業(yè)務的企業(yè)信用管理要求納入新海關統(tǒng)一企業(yè)信用管理。公告重點對《信用辦法》6個方面規(guī)定進行了補充，具體包括：

一是擴充了企業(yè)信用信息采集內容，例如增加了原檢驗檢疫管理的企業(yè)產品檢驗檢疫合格率、國外通報、退運、召回、索賠等情況，以及原產地證書核查信息。

二是擴充了失信企業(yè)標準，例如增加了違反檢驗檢疫法律規(guī)定被追究刑事責任的情形。

三是擴充了終止認證的情形，例如增加了違反檢驗檢疫法律規(guī)定被刑事立案終止認證的情形。

四是擴充了企業(yè)信用管理措施，例如認證企業(yè)管理措施增加了降低進口貨物平均檢驗檢疫抽批比例、降低出口貨物原產地調查比例等多項便利措施；失信企業(yè)增加了進出口貨物平均檢驗檢疫抽批比例在80%以上的嚴密管理措施。

五是擴充了認證企業(yè)暫停適用管理措施情形，例如增加了違反檢驗檢疫法律規(guī)定被刑事立案暫停適用認證企業(yè)管理措施的情形。

六是提高了主動披露適用的行政處罰金額，將主動披露適用行政處罰的金額從5萬元提高到50萬元，更有利于引導企業(yè)規(guī)范自律、誠信經營。

推進AEO互認擴大誠信伙伴“朋友圈”

記者：中國海關在力推“經認證的經營者”（AEO）國際互認，助力企業(yè)更好走出去方面主要有哪些舉措？

胡東升：2018年，中國海關以“一帶一路”沿線國家和重要貿易國為重點，全力推進與相關國家（地區(qū)）的AEO互認磋商并取得階段性成果。截至2018年12月，中國海關已經與新加坡、韓國、中國香港、歐盟、瑞士、新西蘭、以色列、澳大利亞、日本等9個經濟體共36個國家（地區(qū)）實現(xiàn)了AEO互認，中國對上述國家或地區(qū)的出口值約占我國出口總值的45%。

“經認證的經營者”（AEO）制度，是世界海關組織（WCO）在《全球貿易安全與便利標準框架》倡導的重要制度，旨在提升全球貿易供應鏈安全與便利化水平。AEO互認帶給企業(yè)的益處主要體現(xiàn)在三個方面：一是提供減少查驗、優(yōu)先通關、設立海關協(xié)調員等多項便利化通關待遇，降低企業(yè)貿易成本。據統(tǒng)計，我國AEO企業(yè)貨物出口至上述互認國家（地區(qū)）時，查驗率降低了60%-80%，通關時間和通關成本降低了50%以上。二是提高企業(yè)的市場競爭力。AEO資質是國際公認的安全誠信標簽，有助于企業(yè)提高市場信譽，贏得更多的商業(yè)機會。三是有助于企業(yè)更好的“走出去”。隨著中國海關與越來越多的國家實現(xiàn)AEO互認，中國AEO企業(yè)將在更多國家（地區(qū)）享受通關便利。尤其是隨著“一帶一路”倡議的不斷深化，中國海關將會支持更多誠信守法企業(yè)“走出去”。

目前，中國海關正在全力推進與俄羅斯、馬來西亞、蒙古、哈薩克斯坦、白俄羅斯等10余個“一帶一路”沿線國家以及加拿大、墨西哥、巴西、烏拉圭等重要貿易國家的AEO互認磋商；2019年還將有望與2個-4個國家簽署AEO互認安排；到2020年底，將力爭全部完成與“一帶一路”國家中已建立AEO制度且有意愿合作國家的AEO互認，從而大大提升我國企業(yè)在境內外的通關便利化水平。

聚焦五大舉措確保信用管理措施落實到位

記者：下一步，海關總署在推進進出口領域誠信建設方面還有哪些考慮？

胡東升：下一步，海關總署將繼續(xù)深入推進完善新海關統(tǒng)一的信用管理制度，推動構建誠實守信的進出口營商環(huán)境。重點將開展以下幾方面工作：

一是進一步完善海關信用管理制度。在2018年已經完成通用認證標準和進出口貨物收發(fā)貨人、報關企業(yè)、外貿綜合服務企業(yè)等3個單項認證標準的基礎上，繼續(xù)對跨境電子商務企業(yè)、進出境快件運營人、監(jiān)管場所經營企業(yè)、空運、海運和陸運物流運輸?shù)绕髽I(yè)的6個單項認證標準進行研究，成熟一個出臺一個，力爭在2019年內全部制定出臺，并正式施行。

二是以“一帶一路”沿線國家為重點，全力推進AEO國際互認合作。力爭在2020年前全部完成與“一帶一路”國家中已建立AEO制度且有意愿與我國合作的國家的AEO互認。與此同時，與已經實施AEO互認的國家（地區(qū)）開展通關效益評估，及時解決可能存在的問題，確保相關便利措施落實到位。

三是加強差別化信用管理措施落實力度，切實提升認證企業(yè)“獲得感”。海關將制定《海關企業(yè)信用管理措施目錄》，通過系統(tǒng)參數(shù)設置、企業(yè)認證督導、績效考核等多種形式和手段，推動各項差別化信用管理措施落實到位。

四是繼續(xù)積極參與國家社會信用體系建設，推進實施聯(lián)合激勵與聯(lián)合懲戒。海關將加強與相關部門的合作，注重開展聯(lián)合獎懲實施效果的后續(xù)評估，確保相關獎懲措施落到實處。

五是大力開展企業(yè)誠信宣傳和信用培育。以新海關企業(yè)信用管理制度實施為契機，全面開展對企業(yè)的政策宣講和信用培育，促進進出口企業(yè)知法、遵法并自覺守法，構建誠實守信的進出口營商環(huán)境。