□ 文/吳開(kāi)雅

國(guó)有企業(yè)特別是國(guó)有中央企業(yè)，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的脊梁，是推動(dòng)國(guó)家現(xiàn)代化、保障人民共同利益、鞏固和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。為此，黨和國(guó)家對(duì)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)特別是中央企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，防止國(guó)有企業(yè)在企業(yè)改革、結(jié)構(gòu)調(diào)整、創(chuàng)新發(fā)展、資本布局、資本運(yùn)作、資本回報(bào)、維護(hù)資本安全等方面，制定了許多有機(jī)聯(lián)系、全面系統(tǒng)的政策。去年中央黨辦和國(guó)辦又相繼出臺(tái)了關(guān)于《中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理規(guī)定》和《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企亞資產(chǎn)負(fù)債約束的指導(dǎo)意見(jiàn)》。其宗旨是要求國(guó)有企業(yè)特別是中央國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者、經(jīng)營(yíng)者要做到真正自負(fù)盈虧、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

為貫徹落實(shí)中央精神，我們想到在20多年前提出的模擬股份制。這種模擬股份制是指在維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的同時(shí)，將國(guó)有企業(yè)的凈資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)界定，按企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者和勞動(dòng)者責(zé)任大小，劃分為若干層次的股份，各個(gè)層次的員工再按所持有的股份繳納保證金，以承擔(dān)企業(yè)虧損或資產(chǎn)損失的賠償責(zé)任或分享企業(yè)剩余利潤(rùn)。這種利潤(rùn)分享制的模擬股份制，筆者認(rèn)為仍不失為當(dāng)前一種實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的可取模式。

模擬股份制

在維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的同時(shí)，將國(guó)有企業(yè)的凈資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)界定，按企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者和勞動(dòng)者責(zé)任大小，劃分為若干層次的股份，各個(gè)層次的員工再按所持有的股份繳納保證金，以承擔(dān)企業(yè)虧損或資產(chǎn)損失的賠償責(zé)任或分享企業(yè)剩余利潤(rùn)。

一、模擬股份制的實(shí)質(zhì)是利潤(rùn)分享制

模擬股份制是企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者、管理者和員工共同分享企業(yè)剩余利潤(rùn)的一種分配模式。這種利潤(rùn)分享制，將能把企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者、管理者和員工利益和風(fēng)險(xiǎn)捆綁在一起，從而化解企業(yè)各層級(jí)之間的矛盾，充分調(diào)動(dòng)各方積極性。

回顧我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展壯大的歷史，都是從承包制、落實(shí)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推行公司制等一步步走過(guò)來(lái)的。但這些改革措施，越來(lái)越多地受制于政企分開(kāi)等深層次問(wèn)題，著眼于解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的職能和權(quán)力問(wèn)題，忽視了企業(yè)員工作為企業(yè)主體、管理主體這種與企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸屬的直接利益關(guān)系，忽視了國(guó)有企業(yè)員工也是企業(yè)財(cái)產(chǎn)的主體這一重要問(wèn)題。為此，我們通過(guò)長(zhǎng)期探索提出了在國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中，應(yīng)讓企業(yè)資本所有者和經(jīng)營(yíng)者、管理者和員工，分享企業(yè)利潤(rùn)的模擬股份制分配模式。實(shí)行這種利潤(rùn)分享制，將有利于在化解國(guó)有資本所有者和國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者和員工之間的矛盾，有利于在把這幾方利益和風(fēng)險(xiǎn)捆綁在一起的同時(shí)，更充分地調(diào)動(dòng)起資本所有者的投資積極性和企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性。自從模擬股份制這一模式推出以來(lái)，很快就得到全國(guó)眾多國(guó)企響應(yīng)。但時(shí)至今日，從國(guó)企實(shí)施模擬股份制改制來(lái)看，鮮見(jiàn)各級(jí)國(guó)企所有者即投資者參加這一模擬股份制改制中來(lái)的情況。許多國(guó)企就在沒(méi)有得到上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)所有者部門(mén)授權(quán)情況下，在企業(yè)內(nèi)部推行了各種形式的模擬股份制。如中國(guó)核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)在從事非涉“核”、涉“軍”的國(guó)內(nèi)民用二級(jí)單位，推行了項(xiàng)目管理模擬股份制；江蘇省南通二建九公司推行了項(xiàng)目模擬股份制；筆者所在的中原石油勘探局，也在當(dāng)時(shí)除油氣主業(yè)以外的鉆井四公司、機(jī)修廠、特修廠等12個(gè)二級(jí)單位推行了模擬股份制。應(yīng)該說(shuō)，這些在沒(méi)有國(guó)有資產(chǎn)所有者即投資者參與的情況下推行的模擬股份制，并不是我們提出的真正意義上的模擬股份制。由于它沒(méi)有國(guó)有資本所有者的參與，就難以通過(guò)利潤(rùn)分享解決資本所有者和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者、勞動(dòng)者之間的矛盾，難以通過(guò)利潤(rùn)分享調(diào)動(dòng)起資本所有者的投資積極性和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者、勞動(dòng)者的生產(chǎn)積極性。

二、模擬股份制是實(shí)現(xiàn)剩余控制權(quán)和索取權(quán)的最有效形式

什么是剩余控制權(quán)和索取權(quán)？剩余控制權(quán)，是指在契約中沒(méi)有特別規(guī)定經(jīng)營(yíng)者活動(dòng)的決策權(quán)。由于這種剩余控制權(quán)具有普遍性、排它性、分割性和讓渡性特點(diǎn)，使其資產(chǎn)所有者與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的合約將不可能是完全的。這些在契約中不可能或沒(méi)有完全規(guī)定的決策而產(chǎn)生的利潤(rùn)，我們稱(chēng)之為剩余權(quán)或剩余索取權(quán)。推行模擬股份制的目的，就是要讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者和員工按國(guó)有資產(chǎn)的一定比例，分別繳納保證金而持有相應(yīng)股份，使其在為國(guó)有資產(chǎn)所有者創(chuàng)造出更多剩余利潤(rùn)的同時(shí)，從國(guó)有資產(chǎn)所有者手中獲得剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)，并從這些剩余索取權(quán)中分享除工資收入以外的利潤(rùn)。

當(dāng)前，國(guó)企改革還沒(méi)有完全進(jìn)入分類(lèi)改革與監(jiān)管的新時(shí)期，如何構(gòu)建更加完善的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，國(guó)企如何推行混合所有制改革和員工持股計(jì)劃，如何提高國(guó)有資產(chǎn)證券化率及如何穩(wěn)步創(chuàng)新提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，如何促進(jìn)國(guó)有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合，如何促使國(guó)企真正成為依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的獨(dú)立市場(chǎng)主體，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值都還只在理論上討論、實(shí)踐上探索當(dāng)中。由此看來(lái)，通過(guò)施行模擬股份制模式，對(duì)國(guó)企吸納非國(guó)有資本擴(kuò)大國(guó)有資本規(guī)模，加速國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)程，將會(huì)起到四兩撥千斤的作用。

三、模擬股份制最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)與產(chǎn)權(quán)結(jié)合

按照產(chǎn)權(quán)理論，完整的產(chǎn)權(quán)包括資本產(chǎn)權(quán)和勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)兩個(gè)方面。在企業(yè)里的勞資關(guān)系，本質(zhì)上是這兩種產(chǎn)權(quán)即資本產(chǎn)權(quán)與勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)的博弈關(guān)系，其勞資矛盾從根源講也是一個(gè)資本所有者與勞動(dòng)力所有者之間的利益分配關(guān)系。但我國(guó)在進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革時(shí)，并未在完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化國(guó)有資本保護(hù)時(shí)，從法律和制度上很好重視企業(yè)勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。就拿始于上世紀(jì)90年代國(guó)企改革改制來(lái)說(shuō)，實(shí)際上是確保了國(guó)有資本產(chǎn)權(quán)地位的改制，國(guó)企通過(guò)改制使資本要素所有者取得更多企業(yè)利潤(rùn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)了最大的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者則通過(guò)經(jīng)營(yíng)權(quán)分享到企業(yè)的部分利潤(rùn)，而改制后的國(guó)企管理人員和員工，由于無(wú)論在收入分配、資產(chǎn)權(quán)利分配方面都處于劣勢(shì)地位，其勞動(dòng)者的勞動(dòng)產(chǎn)權(quán)收益卻被國(guó)有資本所有者忽視了。

為此，我們提出在國(guó)有企業(yè)改革改制過(guò)程中推行模擬股份制，其目的就是在生產(chǎn)資料歸全體人民所有的前題下，使實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)為謀生手段的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者和員工，與全民所有制生產(chǎn)資料實(shí)現(xiàn)更好的結(jié)合，使國(guó)有企業(yè)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下更加自覺(jué)履行社會(huì)責(zé)任，使國(guó)企在更加注重國(guó)有資本增大盈利的基礎(chǔ)上，依照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的游戲規(guī)則，依法依規(guī)和按事先約定，依不同層次分配給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、管理者和工人更多的剩余收入，促使企業(yè)全體員工在國(guó)有資本增值的同時(shí)加快實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義共同富裕的進(jìn)程。