張棟華， 羅 軼， 李 巖

(中國海洋大學a.科學技術處;b.發(fā)展規(guī)劃處，山東青島266100)

0 引言

重點實驗室是高等學校組織高水平科學研究、培養(yǎng)和集聚優(yōu)秀創(chuàng)新人才、開展學術交流合作、推動優(yōu)勢和特色學科建設的重要基地。按照設立重點實驗室部門的不同，可將高校重點實驗室大致劃分為國家級重點實驗室(國家實驗室、國家重點實驗室)、省部級重點實驗室、市廳級重點實驗室和校級重點實驗室4類［1］。其中，財政部自2008年起設立國家重點實驗室專項經費，主要用于支持國家重點實驗室(不包括依托單位為企業(yè)的重點實驗室)開放運行、自主創(chuàng)新研究和儀器設備更新改造等，開支范圍包括與重點實驗室任務直接相關的開放運行費、基本科研業(yè)務費和儀器設備費［2-3］。截至2015年底，正在運行的國家重點實驗室共255個，試點國家實驗室7個，共下達國家重點實驗室專項經費40億元，國家(重點)實驗室引導經費2億元，青島海洋科學與技術國家實驗室專項經費2.073億元［4］。其他各級各類重點實驗室主管單位和依托單位，也通過多渠道積極籌措經費，對重點實驗室建設發(fā)展和開放運行給予重點支持。

經過多年的積淀式發(fā)展，我?，F(xiàn)建有省部級及以上重點實驗室10余個，其中包括青島海洋科學與技術國家實驗室的2個功能實驗室。本文以依托學校建設的重點實驗室為例，結合10多年的重點實驗室組織管理經驗，重點討論支持實驗室發(fā)展的開放運行經費內容，并以改革和創(chuàng)新重點實驗室開放運行經費為動力，不斷優(yōu)化資源配置，提高經費使用效益，促進重點實驗室工作快速持續(xù)發(fā)展。

1 重點實驗室開放運行經費使用和管理現(xiàn)狀

設置開放運行經費目的在于支持重點實驗室運行管理和開放交流等，服務和保障重點實驗室公共發(fā)展需求，構筑高水平科研平臺，為高校開展科學研究工作營造濃郁的學術氛圍和創(chuàng)新環(huán)境。雖然重點實驗室管理部門對開放運行經費提出了相應要求，但在實際工作中還存在諸多問題。

1.1 定位不夠準確，認識不到位，額度保障不足

重點實驗室高效開放運轉是充分發(fā)揮其平臺功能的前提和保障。因受制于經費性質及來源等諸多因素，主管部門和依托單位一般也對重點實驗室的設備條件建設給予足夠重視，但對維持其正常運轉、擴大學術交流、凝聚激發(fā)實驗室成員創(chuàng)新活力與創(chuàng)造潛力的開放運行卻重視不夠。因發(fā)展階段等原因所限，很多高校重點實驗室未實現(xiàn)獨立建制，只是依托于校內二級學院發(fā)展，自主發(fā)展空間和可支配資源極為有限，開放運行經費需求與實際發(fā)展現(xiàn)狀不匹配的矛盾日益突出，造成了“巧婦難為無米之炊”的窘境。

1.2 經費管理不科學

隨著高校財務管理制度日益規(guī)范，重點實驗室開放運行經費已基本納入學校預算體系。但每年高校預算批復均需要履行相應程序，實際下達時間較晚，而重點實驗室開放和運行工作需要長期持續(xù)開展，故經費的有效使用與實際使用需求間存在脫節(jié)錯位;會影響經費執(zhí)行進度與執(zhí)行方向的平衡性［5-6］。同時，該部分經費管理過于教條，且人員經費支出受限制或比例偏低，對培養(yǎng)和引進人才的作用發(fā)揮不足，在盤活和調動實驗室成員積極性表現(xiàn)乏力。

1.3 預算執(zhí)行率不高，過程調整程序復雜

因經費批復下達時間較晚，而重點實驗室開放運行工作要科學有序開展，客觀上存在“年初沒錢花，年底花不完”的困境，年度預算執(zhí)行率的挑戰(zhàn)較大。在具體使用過程中，各項開支預算被嚴格分類，或片面強調要求細化預算科目，并要求嚴格按照預算執(zhí)行，不能根據(jù)每個實驗室的不同情況進行靈活調整，而預算調整程序又復雜冗長，一定程度上延緩了預算執(zhí)行進度，也影響了經費效能的充分發(fā)揮。

1.4 績效評價體系不健全，風險控制措施不配套

績效預算管理是我國部門預算改革的重要內容，是財政科研經費管理的發(fā)展方向［7］。因重點實驗室學科屬性不同，工作積淀及發(fā)展階段不同，如何對重點實驗室開放運行經費使用管理進行科學合理的績效評價，也是擺在實驗室管理者面前的一道難題。如果評價工作未做好，獎優(yōu)罰劣的杠桿作用就很難發(fā)揮作用，容易造成“大鍋飯”現(xiàn)象。另外，如何統(tǒng)籌充分賦予重點實驗室自主使用權與有效監(jiān)管經費使用兩者間的關系，也是亟待解決的關鍵難題。

2 改進和加強重點實驗室開放運行經費使用

2016年7月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳聯(lián)合印發(fā)《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》(以下簡稱《意見》)，堅持“放管服”結合，通過改革和創(chuàng)新科研經費使用和管理方式，更好地適應科研活動規(guī)律和特點，深度激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力，進一步提升財政科技資金使用效益。

重點實驗室是支撐服務學?？蒲谢顒娱_展的重要平臺和載體。開放運行經費管理改革工作也應遵循《意見》精神，從更為精準地適應科研活動規(guī)律和調動科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造潛能出發(fā)，高度關注和及時響應重點實驗室發(fā)展訴求，聚焦制約重點實驗室發(fā)展的瓶頸性問題，本著“問題導向與目標導向相結合、系統(tǒng)化設計、務實管用”的思路開展，致力于建立健全既符合科研活動特點，又符合依法理財要求的開放運行經費管理模式與機制。同時，重點實驗室開放運行經費管理和使用應考慮以下工作原則。

(1)穩(wěn)定支持、長效機制。遵循科學研究的基本規(guī)律，結合重點實驗室實際工作需求，逐步加大對重點實驗室穩(wěn)定支持力度，為其正常運轉提供保障，建立有利于重點實驗室持續(xù)發(fā)展、不斷創(chuàng)新的長效機制。

(2)自主安排，公開透明。在國家和學校財務制度范圍內，重點實驗室可根據(jù)其建設目標和發(fā)展需要提出建設內容和經費預算，經費使用嚴格執(zhí)行相應財務管理規(guī)定和信息公開制度。

(3)專款專用、追蹤問效。重點實驗室開放運行經費應納入學校常規(guī)預算體系，單獨建賬，獨立結算［8］，按照年度進行申報、論證及批復。要逐步建立相應的績效評價制度，突出使用效果評估，動態(tài)調整，提高資金使用效益。

3 重點實驗室開放運行經費管理改革探索

在長期探索和實踐基礎上，重點實驗室開放運行經費對重點實驗室發(fā)展的支撐和保障作用日益凸顯，并在學校上下形成廣泛共識。在歷經了少量額度制、自由申報制、足額自主制等多個探索階段后，學校重點實驗室開放運行經費使用和管理工作不斷完善，形成了一些可資借鑒的經驗和做法。

3.1 從組織結構和制度設計上予以保障

學校高度重視重點實驗室工作，專門成立了由校長任組長、分管科技和財務的校領導為副組長，科技、人事、學科、財務、資產等部門參加的重點實驗室建設和運行管理委員會，負責落實條件保障、日常監(jiān)督管理和年度考核工作，協(xié)調解決實驗室發(fā)展中的重大問題。按照重點實驗室主管部門相關要求，結合其實際工作需要，對各重點實驗室采取定額內預算申報制的工作方式。同時，根據(jù)重點實驗室發(fā)展階段，適時啟動了重點實驗室綜合改革試點工作，以“特區(qū)”模式探索發(fā)展路徑，并及時將工作經驗予以總結推廣。

3.2 以實際需求和發(fā)展目標為牽引和導向

為保證各重點實驗室持續(xù)、穩(wěn)定、高效開展工作，學校年初預下達一定比例的過渡性經費，作為總體預算批復前的臨時性經費使用，基本涵蓋重點實驗室工作的各種需要。待學校依據(jù)相關工作程序審定預算后，再正式下達年度總體預算。為發(fā)揮好該部分經費“四兩撥千斤”的作用，學校充分賦予重點實驗室預算自主權，除一般性開支科目外，還可用于因實驗室公共事務需要而聘用的工程技術人員、實驗技術人員、科研助理、專職秘書和其他沒有工資性收入人員的勞動報酬，并且可以補貼各類人才引進的差額部分。

特別是，該部分經費有一定比例可用于獎勵對重點實驗室建設和發(fā)展作出突出貢獻的個人或團隊，并按照重點實驗室自身制定的績效辦法執(zhí)行［9］。同時，鼓勵重點實驗室積極開展學術沙龍等國內外學術交流合作，參與重大國際科技合作計劃，建立訪問學者制度，并通過開放課題等方式，吸引國內外高水平研究人員來實驗室開展合作研究或獨立研究，從而加大實驗室的開放力度，使其建設成為本領域知名的公共研究平臺［10-12］。實踐證明，上述組合政策出臺后，實驗室成員活力得以深度激發(fā)，干事創(chuàng)業(yè)熱情更為飽滿，科研產出更為豐碩。

3.3 調增優(yōu)化預算使用過程管理

2014年，《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》出臺，對中央財政科研項目和資金管理改革進行了全面部署，包括完善項目預算編制和評估、調整勞務費開支范圍、下放預算調整審批權限等。在學校重點實驗室開放運行經費管理改革過程中，積極參照國家對預算調整的精神和做法，實行大類管理，不斷優(yōu)化調整程序，加快預算執(zhí)行進度，提高有限資金使用效益。

通過定期通報經費使用情況［13］，明確資金使用狀況，著力加強重點實驗室負責人對經費管理的責任意識，并以年度預算執(zhí)行率作為審核下年度經費額度的重要參考指標，并按照當年度結余比例，在下年度預算額度中等比例予以核減。通過多措并舉，該類經費得到合理、合規(guī)、高效使用，促進了重點實驗室各項工作持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。

3.4 強化績效評價及結果應用

各重點實驗室可在國家及學校財務制度范圍內，根據(jù)其建設目標及發(fā)展需求，由實驗室組織管理機構(實驗室室務委員會、教授委員會、管理委員會等類似機構)自主、集體決定建設內容，對開放運行經費實行申請論證和使用決算公示制度，以集體參與和信息公開的方式來保障經費使用的公平、公正，從制度上保證了經費支出的科學性和合理性。各重點實驗室主要負責人對經費使用的合規(guī)性、真實性和有效性承擔經濟和法律責任，具有依托關系的學院(系)應當按照職責加強對專項經費使用的監(jiān)督檢查，并及時向學校通報有關情況。

學校通過重點實驗室年度報告、學術委員會會議、績效評估、重點實驗室交流會等多種形式對重點實驗室年度工作和經費使用情況進行考核評價，并據(jù)此作為安排實驗室經費預算的重要依據(jù)。對于在評估工作中取得優(yōu)秀成績的重點實驗室，學校將主管部門獎勵性資金撥付該重點實驗室用于實驗室建設。若主管部門未提供單獨獎勵資金，學校按當年度該重點實驗室開放運行經費資助標準，一次性或分年度給予其獎勵性經費支持。通過以上工作的陸續(xù)開展，保證了開放運行經費“好鋼用在刀刃上”，重點實驗室自主管理、民主監(jiān)督機制不斷形成，以評促建、全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展的環(huán)境氛圍更為濃郁。

4 結語

通過改革創(chuàng)新開放運行經費管理模式與使用方式，將有利于形成一種既有充分自主也有民主監(jiān)督、既符合科研活動規(guī)律又符合依法理財要求、既有服務發(fā)展大局又發(fā)揮個人主觀能動性的良好局面。近年來，以開放運行經費改革為動力和抓手，學校重點實驗室建設和管理工作不斷實現(xiàn)新突破，依托學校建設的省部級重點實驗室在評估中接連獲得優(yōu)秀成績，其中參評的教育部重點實驗室總體優(yōu)秀率約是全國平均優(yōu)秀率的2.6倍多。后續(xù)，將以美國等先進國家重點實驗室經費管理經驗為借鑒［14-15］，建立完善經費管理信息系統(tǒng)［10，16］，并以提高重點實驗室開放運行經費的效益、效率、效果、效能為手段，最終服務于提升重點實驗室學術水平和國內外影響力的發(fā)展目標。