詹文超　邱楠峰

摘 要 當(dāng)今信息技術(shù)的飛速發(fā)展，銀行相關(guān)信息呈幾何級數(shù)膨脹，信息化審計面臨的難點就是如何迅速從海量數(shù)據(jù)中挖掘有效信息，準(zhǔn)確地定位風(fēng)險，從而發(fā)揮內(nèi)部審計在監(jiān)督體系的重要作用。本文適應(yīng)新時代的要求，將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)方法應(yīng)用審計業(yè)務(wù)中，闡述大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在銀行內(nèi)部審計的應(yīng)用，以期通過技術(shù)方法的進步來推動信息化審計的創(chuàng)新發(fā)展，提升內(nèi)部審計的履職能力。

關(guān)鍵詞 大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù) 內(nèi)部審計 信息化審計

當(dāng)今數(shù)字經(jīng)濟時代，銀行相關(guān)信息呈幾何級數(shù)膨脹，銀行信息系統(tǒng)也變得越來越復(fù)雜化、大型化、多樣化和網(wǎng)絡(luò)化，銀行信息化審計面臨的難點就是如何迅速從海量數(shù)據(jù)中挖掘有效信息，準(zhǔn)確地定位風(fēng)險，從而發(fā)揮內(nèi)部審計在監(jiān)督體系的重要作用。對這些以不同形式存儲的數(shù)據(jù)進行深度挖掘，僅依靠傳統(tǒng)的檢索和統(tǒng)計分析將無法滿足審計需求的。在新型審計技術(shù)及方法的研究的過程中，適應(yīng)新時代的要求，將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)方法應(yīng)用審計業(yè)務(wù)中，研究其對內(nèi)部審計中的意義和應(yīng)用，以期提高信息化審計的技術(shù)、方法等方面的創(chuàng)新能力，推動審計實務(wù)的深入發(fā)展，必將成為內(nèi)部審計進一步發(fā)展的必然方向。

一、大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的概念及方法

數(shù)據(jù)挖掘簡單地說就是從大量數(shù)據(jù)中提取用于決策的信息或知識的過程。目前比較公認(rèn)的定義是基于人工智能、統(tǒng)計學(xué)等技術(shù)方法，從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的數(shù)據(jù)中，提取隱含但又是有用的信息并進一步將其模型化的過程。現(xiàn)在大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)成為人工智能和數(shù)據(jù)庫領(lǐng)域研究的熱點問題，逐步應(yīng)用于金融、電信、零售等服務(wù)行業(yè)領(lǐng)域。

大數(shù)據(jù)挖掘方法按照不同數(shù)據(jù)類型進行分類，結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（傳統(tǒng)關(guān)系型數(shù)據(jù)）常用方法有邏輯回歸、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、決策樹分析、聚類分析、關(guān)聯(lián)規(guī)則分析等，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（視頻、聲頻、文本等）比較常用的是文本挖掘和Web挖掘技術(shù)。

二、大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在銀行內(nèi)部審計的應(yīng)用

（一）在風(fēng)險識別中的應(yīng)用

銀行內(nèi)部審計通過對客戶金融數(shù)據(jù)、社交數(shù)據(jù)、行為數(shù)據(jù)、商業(yè)交易數(shù)據(jù)等進行全面挖掘應(yīng)用，使客戶畫像更精準(zhǔn)、豐富，并應(yīng)用于客戶風(fēng)險的日常監(jiān)控與預(yù)警，提升內(nèi)部審計的風(fēng)險防控和確認(rèn)效能。

數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在銀行客戶風(fēng)險的識別的應(yīng)用比較多，如在個人信用風(fēng)險審計中，可通過挖掘影響個人信用風(fēng)險的指標(biāo)，如客戶信息、余額信息、交易信息、信用得分等建立風(fēng)險預(yù)測模型，將采集測試樣本進行反復(fù)的模型訓(xùn)練，評估客戶貸款違約的風(fēng)險；亦可利用聚類分析，將貸款按不同類型進行聚類，按借款人所處區(qū)域、行業(yè)、年齡段等分別進行分析，找出客戶潛在風(fēng)險結(jié)構(gòu)特點。在企業(yè)信用風(fēng)險審計中，對企業(yè)貸款進行劣變預(yù)測，挖掘信息資源價值，為企業(yè)授信、貸后管理、監(jiān)測等提供有效依據(jù)。再如在反洗錢審計中，將客戶異常交易記錄、資金流向和經(jīng)營范圍等進行關(guān)聯(lián)分析，建立可疑交易規(guī)則模型及反洗錢風(fēng)險分析模型。

（二）在業(yè)務(wù)評價中的應(yīng)用

銀行內(nèi)部審計部門，利用大數(shù)據(jù)挖掘與分析技術(shù)評估業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的執(zhí)行情況，對各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營發(fā)展作出客觀、公正的評價。同時針對審計發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和經(jīng)營管理問題，提出審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價值的參考。

如通過對客戶投訴記錄挖掘分析，得出客戶的業(yè)務(wù)需求及訴求，找出銀行產(chǎn)品、服務(wù)的缺陷和經(jīng)營管理存在的問題，從而研究如何加快產(chǎn)品創(chuàng)新、提升服務(wù)水平、提高客戶的滿意度和忠誠度，為經(jīng)營管理提供決策依據(jù)。再如運用聚類方法對個貸客戶消費數(shù)據(jù)進行分析，將消費明細(xì)數(shù)據(jù)結(jié)合目標(biāo)客戶群的消費習(xí)慣、消費偏好、所處生活圈、生活軌跡、生活規(guī)律等特征進行客戶行為習(xí)慣的挖掘分析，研究得出客戶的風(fēng)險特性和違約概率，進而對客戶進行細(xì)分，研究制定差異化管理策略，降低和化解業(yè)務(wù)中的隱藏風(fēng)險。

（三）在咨詢服務(wù)中的應(yīng)用

除上述應(yīng)用外，銀行的內(nèi)部審計還可以運用大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，拓展咨詢服務(wù)領(lǐng)域，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計的服務(wù)增值作用，從而實現(xiàn)服務(wù)于企業(yè)的目標(biāo)。

如銀行內(nèi)部審計在客觀地刻畫客戶標(biāo)簽的基礎(chǔ)上，將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)應(yīng)用在精準(zhǔn)營銷和提升客戶體驗的服務(wù)中，提出促進銀行服務(wù)有效建議，提升內(nèi)部審計咨詢價值。對已購買理財產(chǎn)品客戶進行分析，觀察并提取客戶的基本情況，如持有銀行產(chǎn)品、資金流動、消費情況等，通過結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)挖掘方法（決策樹、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等）建立購買預(yù)測模型，計算客戶購買理財產(chǎn)品的可能性概率，實現(xiàn)對客戶行為信息的價值分析。再如將銀行信用貸款產(chǎn)品與客戶持有同類外部產(chǎn)品（如微信的微粒貸、支付寶的螞蟻借唄）的情況進行對比分析，對產(chǎn)品特征、客戶結(jié)構(gòu)進行深度挖掘，分析銀行客戶“被滲透”的原因，充分挖掘潛在客戶服務(wù)需求，持續(xù)提高客戶的綜合貢獻度，提升內(nèi)部審計咨詢價值。

大數(shù)據(jù)時代的背景下，利用數(shù)據(jù)的方式和方法發(fā)生了根本的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計人員應(yīng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的審計思維模式。勇于創(chuàng)新，大膽改革，打破不適應(yīng)形勢發(fā)展的思維方式和習(xí)慣做法，將大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的研究、引進、吸收、提高、創(chuàng)新作為審計工作的一個重要組成部分，用先進的信息化審計技術(shù)方法，推動信息化審計的創(chuàng)新發(fā)展。

（作者單位為華南理工大學(xué)）

參考文獻

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