黃聞濤

摘? ?要：本文從中核建中核燃料元件有限公司角度（開證申請(qǐng)人）出發(fā)，結(jié)合日常企業(yè)國(guó)際貿(mào)易工作中遇到的問(wèn)題，探討如何合理利用信用證防范進(jìn)口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，采取各種防范措施規(guī)避可能產(chǎn)生的損失。

關(guān)鍵詞： 信用證;國(guó)際貿(mào)易;風(fēng)險(xiǎn);措施

信用證是指開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件?！靶庞米C”作為我公司進(jìn)口貿(mào)易中常用的一種支付手段，在國(guó)際貿(mào)易中有著重要的作用;它的應(yīng)用，一方面加強(qiáng)和促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的蓬勃發(fā)展，另一方面也使信用證的使用不斷規(guī)范與完善;從一定程度講，沒(méi)有信用證就可能沒(méi)有如今這么繁榮的國(guó)際貿(mào)易。

以下，結(jié)合本人多年的進(jìn)口采購(gòu)工作實(shí)踐，為在當(dāng)今錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下做好進(jìn)口業(yè)務(wù)、維護(hù)公司合法權(quán)益，識(shí)別信用證項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)防范措施進(jìn)行粗淺的研究與探討。

一、“信用證”風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與體會(huì)

（一）如未嚴(yán)格執(zhí)行供方調(diào)研程序，造成不良出口商偽造單據(jù)騙取貨款

如果出口商選擇不慎，其受利益驅(qū)使，可能會(huì)偽造單據(jù)或提供具有欺騙性描述的單據(jù)，如果提供了表面記載與信用證要求相符，但實(shí)際上不能代表真實(shí)貨物的單據(jù)， 我公司作為進(jìn)口商按照信用證要求則必須支付貨款，但卻沒(méi)有收到所需貨物，必將造成財(cái)貨兩空。這是國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常出現(xiàn)的欺詐行為。

（二）出口商提供的貨物品質(zhì)與合同不符的風(fēng)險(xiǎn)

在某些特殊情況下，雖出口商沒(méi)有欺詐意圖，但由于客觀條件所限，雙方可能會(huì)對(duì)貨物品質(zhì)、數(shù)量等存在認(rèn)識(shí)上的分歧。而我們只有在付款或承兌之后才能得到包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的全套單據(jù)，才能提取貨物。在提貨之前，我們是無(wú)法獲悉出口商所發(fā)運(yùn)的貨物是否能滿足材質(zhì)、性能需要。出口商為騙取銀行對(duì)結(jié)匯單據(jù)的信任，盡快收到貨款，逃避其本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，會(huì)做到了“單內(nèi)相符、單單相符、單證相符”，這時(shí)他就完全可以得到貨款。這種情況下我公司收到的貨物將會(huì)與合同不符，盡管可以要求更換或進(jìn)行索賠，但是費(fèi)時(shí)費(fèi)力，還是會(huì)在一定程度上給企業(yè)造成損失。

（三）出口商提交的單據(jù)與信用證不符所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

我公司在進(jìn)口大型成套設(shè)備或大批量備品備件時(shí)，由于信用證條款復(fù)雜、涉及單據(jù)多，時(shí)常會(huì)發(fā)現(xiàn)出口商提交的單據(jù)與信用證要求有不符，這時(shí)銀行將不承擔(dān)第一性付款責(zé)任，是否同意該不符點(diǎn)，是否付款就看我們的意見。該不符點(diǎn)是大是小，是否僅不符合信用證的規(guī)定，有無(wú)貨物質(zhì)量的問(wèn)題或不符，一味地拒付后是否會(huì)對(duì)我們的生產(chǎn)造成影響等，接不接受該不符點(diǎn)都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，如果我們利用這一時(shí)機(jī)，進(jìn)一步了解貨物的數(shù)量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨時(shí)間、價(jià)格等，根據(jù)實(shí)際情況確定付款時(shí)機(jī)，及是否拒付則可以避免部分風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施

（一）規(guī)范進(jìn)口行為，做好事前風(fēng)險(xiǎn)防范

1.重視制度建設(shè)，規(guī)范采購(gòu)行為。

面對(duì)不斷擴(kuò)大的進(jìn)口采購(gòu)量，公司制訂、完善了《物項(xiàng)采購(gòu)管理辦法》、《資金支付審批管理辦法》;前者明確了物項(xiàng)采購(gòu)的相關(guān)職責(zé)、管理權(quán)限及采購(gòu)程序，后者對(duì)采購(gòu)過(guò)程中款項(xiàng)的支付條件、額度限制、審批程序等進(jìn)行了規(guī)定;兩個(gè)辦法的有效執(zhí)行，為規(guī)范進(jìn)口物項(xiàng)采購(gòu)行為、做好事前風(fēng)險(xiǎn)防范奠定了基礎(chǔ)。

2.進(jìn)行供應(yīng)商調(diào)研與評(píng)價(jià)，重視供應(yīng)商資信。

在與出口商建立貿(mào)易合作關(guān)系之前，通過(guò)《物項(xiàng)采購(gòu)管理辦法》的需用單位調(diào)研及采購(gòu)調(diào)研，充分做好出口商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、技術(shù)、質(zhì)保、供貨能力、產(chǎn)品價(jià)格、售后服務(wù)、交貨時(shí)間、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等資信調(diào)查，根據(jù)調(diào)研情況做好供方評(píng)價(jià)，依照供方選擇原則慎重選擇客戶，堅(jiān)持與技術(shù)、質(zhì)保和供貨能力強(qiáng)，質(zhì)量?jī)?yōu)、價(jià)格合理、售后服務(wù)及信譽(yù)好的公司或企業(yè)開展貿(mào)易往來(lái)，這也是我公司選擇供應(yīng)商的基本程序和具體做法。

三、嚴(yán)格約定信用證內(nèi)容與貿(mào)易合同一致，選擇適合的價(jià)格條款做好過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1.開立“信用證”時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

一般情況下，開證銀行希望我公司在信用證中對(duì)進(jìn)口物項(xiàng)的描述盡量簡(jiǎn)短，這樣會(huì)減少不符點(diǎn)的出現(xiàn)，避免給我公司提供拒付的理由，從而影響該銀行的國(guó)際形象和信譽(yù)。

開證行根據(jù)開證申請(qǐng)書開立信用證，而開證申請(qǐng)書是依據(jù)貿(mào)易合同的內(nèi)容提出的，兩者有一定的邏輯關(guān)系。但信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，開證行和參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事，不受買賣合同的約束。

2.選擇有利價(jià)格條款。

CIF條款（到岸價(jià)）的特點(diǎn)是：運(yùn)輸商是由發(fā)貨方來(lái)安排，進(jìn)口商則無(wú)法驗(yàn)證核實(shí)，該方式會(huì)增大驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)。FOB（離岸價(jià)）或者EX-WORK（工廠交貨）的特點(diǎn)是：貨代公司由我們自己來(lái)指定，因此完全可以通過(guò)我們自己指定的運(yùn)輸商來(lái)核實(shí)出口商提供的信息，并能及時(shí)了解和掌握貨物動(dòng)態(tài)信息，而且得到我們認(rèn)定的運(yùn)輸商也不大可能去配合出口商來(lái)欺騙我們，使進(jìn)口貨物處于完全掌控之中，可有效避免發(fā)貨方的欺騙行為。

（三）重視進(jìn)口設(shè)備后續(xù)服務(wù)。

在進(jìn)口設(shè)備貿(mào)易合同項(xiàng)下，其中設(shè)備的安裝調(diào)試、質(zhì)量保證、售后維護(hù)和人員培訓(xùn)等也是進(jìn)口設(shè)備合同執(zhí)行中的重要內(nèi)容，這些工作將直接關(guān)系到進(jìn)口設(shè)備能否有效使用，實(shí)現(xiàn)進(jìn)口目的。

2007年，我公司進(jìn)口一臺(tái)機(jī)加設(shè)備，在開立的信用證中規(guī)定尾款議付需憑加蓋公章及授權(quán)簽字人簽字的最終驗(yàn)收?qǐng)?bào)告正本，但出口商為了提前取得尾款，在還未完成安裝及崗位培訓(xùn)等后續(xù)工作情況下，向銀行提交了設(shè)備前期安裝報(bào)告準(zhǔn)備收取信用證項(xiàng)下尾款，結(jié)果被我公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)并加以制止，從而有效規(guī)避了本次進(jìn)口設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論：

我們作為企業(yè)外貿(mào)人員應(yīng)當(dāng)提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國(guó)際貿(mào)易慣例，精通相關(guān)各方面的法律知識(shí)，并增強(qiáng)法律意識(shí)。在實(shí)際操作中，識(shí)別和防止國(guó)際貿(mào)易中信用證遇到的風(fēng)險(xiǎn)成為首當(dāng)學(xué)習(xí)的問(wèn)題，要對(duì)客戶的資信做出判斷，對(duì)結(jié)算方式的每一個(gè)細(xì)節(jié)認(rèn)真揣摩，切不可掉以輕心或玩忽職守，應(yīng)當(dāng)時(shí)刻注意防范和抵制被騙的風(fēng)險(xiǎn)，盡量避免可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的損失。

參考文獻(xiàn)：

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