陳熙

摘 要：在我國中小微企業(yè)占據(jù)了企業(yè)總數(shù)的絕大部分，是經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量，在推動就業(yè)、增加稅收等方面發(fā)揮著不容忽視的作用。但是，伴隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的完善，中小微企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著越發(fā)激烈的市場競爭，資金短缺以及勞動力不足等因素的存在，使得其經(jīng)營規(guī)模始終難以擴大，加上本身資質(zhì)不足，信用缺失等問題，難以獲取低成本融資。融資性擔保機構(gòu)的出現(xiàn)，為中小微企業(yè)的融資難問題提供了有效的解決途徑。不過擔保機構(gòu)本身在擔保業(yè)務中需要承擔較大的風險，必須做好相應的風險管控工作，以此來更好地適應新經(jīng)濟形勢的發(fā)展要求。本文從新經(jīng)濟形勢下融資性擔保機構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，就其面臨的風險問題從擔保對象、擔保機構(gòu)、市場環(huán)境三方面進行了分析，并對相應的風險管控策略從通過細化客戶行業(yè)降低擔保對象風險的措施、降低擔保機構(gòu)風險的措施、降低市場環(huán)境風險的措施三個方面進行了研究和討論。新形勢下，融資擔保行業(yè)的發(fā)展有了良好的環(huán)境，擔保機構(gòu)在保證自身穩(wěn)定發(fā)展的同時，也為中小微企業(yè)的發(fā)展提供長遠支持。

關(guān)鍵詞：新經(jīng)濟形勢;融資性擔保機構(gòu);風險管控

一、前言

在我國中小微企業(yè)占據(jù)了企業(yè)總數(shù)的絕大部分，是經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量，在推動就業(yè)、增加稅收等方面發(fā)揮著不容忽視的作用。在所有注冊企業(yè)中90%以上屬于中小微企業(yè)。而在大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的新形勢下，中小微企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的地位越發(fā)凸顯，作為市場經(jīng)濟發(fā)展中一個不可或缺的組成部分，中小微企業(yè)在帶動社會創(chuàng)新創(chuàng)造等方面發(fā)揮著非常積極的作用。但是，伴隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的完善，中小微企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著越發(fā)激烈的市場競爭，資金短缺以及勞動力不足等因素的存在，使得其經(jīng)營規(guī)模始終難以擴大，加上本身資質(zhì)不足，信用缺失等問題，難以獲取低成本融資。融資性擔保機構(gòu)的出現(xiàn)，為中小微企業(yè)的融資難問題提供了有效的解決途徑。雖然融資性擔保機構(gòu)的出現(xiàn)，可以在一定程度上幫助中小微企業(yè)解決上述問題，不過擔保機構(gòu)本身在擔保業(yè)務中需要承擔較大的風險，必須做好相應的風險管控工作，以此來更好地適應新經(jīng)濟形勢的發(fā)展要求。

二、融資性擔保機構(gòu)發(fā)展狀況

早在上世紀五十年代，一些發(fā)達國家就已經(jīng)建立起了相應的信用擔保體系，而在我國，直到上世紀九十年代前，擔保行業(yè)的發(fā)展尚處于一片空白。改革開放后，伴隨著各項政策的落實，我國的擔保行業(yè)呈現(xiàn)出了迅猛發(fā)展的態(tài)勢，并且逐漸形成了如今的多元化格局。縱觀我國擔保行業(yè)的發(fā)展歷程，大致經(jīng)過了以下幾個階段。

（1）起步發(fā)展階段（1993-2000年）

1993年，第一家擔保機構(gòu)的成立，標志著擔保機構(gòu)的起步，各地為了能夠幫助中小企業(yè)解決貸款難問題，紛紛開始成立相應的擔保公司，《擔保法》等相關(guān)法律法規(guī)的頒布實施，為擔保行業(yè)的發(fā)展提供了法律層面的保障。

（2）快速發(fā)展階段（2001-2011年）

加入WTO后，國際資本的加入使得國內(nèi)經(jīng)濟活力得到了釋放，擔保機構(gòu)開始從原本的政府出資發(fā)展成為民營擔保為主，社會資本的涌入，推動了擔保行業(yè)的快速發(fā)展。

（3）穩(wěn)定發(fā)展階段（2012年至今）

在2011年開始至今，由于民營擔保公司出現(xiàn)問題，大量銀行機構(gòu)與民營擔保公司停止合作，民營擔保公司大量減少，在銀行授信過程中，國有擔保公司成為主力，金融行業(yè)對整個擔保行業(yè)產(chǎn)生了重大影響，即便在發(fā)展過程中受到了全球性金融危機的影響，但是從整體層面分析，整合后的行業(yè)趨于穩(wěn)定，國家政策也在逐步朝著發(fā)展政策性融資擔保機構(gòu)的方向傾斜。

總體來看，現(xiàn)階段我國融資性擔保機構(gòu)發(fā)展穩(wěn)定，成效顯著，風險分擔體系的壯大以及行業(yè)法律政策的完善，為融資性擔保機構(gòu)的長遠發(fā)展提供了可靠支撐。不過，也必須認識到，融資性擔保機構(gòu)在發(fā)展中同樣存在不少問題。如擔保項目審核機制不夠嚴謹、擔保業(yè)務風險收益不對稱、從業(yè)人員資質(zhì)偏低、擔保行業(yè)信息交流不足等，這些問題的存在不僅增大了融資性擔保機構(gòu)面臨的風險和隱患，也對其可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生了不容忽視的影響。

二、新經(jīng)濟形勢下融資性擔保機構(gòu)面臨的風險問題

新經(jīng)濟形勢下，融資性擔保機構(gòu)主要面臨三個方面的風險。

（1）擔保對象存在的風險

一是行業(yè)風險，不同行業(yè)存在著不同的經(jīng)營風險，這些風險有著較強的專業(yè)性，對于融資性擔保機構(gòu)而言，很難做到對所有行業(yè)經(jīng)營特點的深入了解。以往發(fā)展中，為了能夠拓展業(yè)務，擔保機構(gòu)往往過分追求被擔保企業(yè)的數(shù)量，擔保對象涉及各行各業(yè)，需要擔保機構(gòu)對在?？蛻舻男袠I(yè)風險進行評估，評估的因素包括了行業(yè)特點、經(jīng)營狀況、風險因素以及擔保期限等，來自不同行業(yè)的風險會導致融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營風險的增加。二是違約風險，中小微企業(yè)本身盈利能力不足，信用水平低，加上風險管控意識不足，很容易導致融資性擔保機構(gòu)面臨違約風險。

（2）擔保機構(gòu)存在的風險

擔保機構(gòu)是融資擔保的主體，也是最直接的風險來源。融資性擔保機構(gòu)在開展相應的業(yè)務時，需要面臨的風險體現(xiàn)在兩個方面，一是內(nèi)部控制風險，包括擔保前的調(diào)查風險、擔保中的審核風險以及擔保后的監(jiān)督風險，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會導致融資性擔保機構(gòu)風險的增加;二是員工道德風險，一方面，部分高級管理人員過多干預融資擔保項目的審批工作，導致部分業(yè)務無法嚴格依照審批流程執(zhí)行，這樣會在一定程度上影響資源的優(yōu)化配置;另一方面，決策者對于業(yè)務的偏好存在一定差異性，會根據(jù)自身的偏好選擇相應的業(yè)務。

（3）市場環(huán)境存在的風險

一是銀擔合作風險。新經(jīng)濟形勢下，為了對風險水平和不良貸款率進行控制，很多銀行都終止了一些弱勢中小企業(yè)的貸款，銀擔合作的渠道嚴重受阻，也使得融資擔保機構(gòu)的授信額度不斷下降，導致銀擔合作風險大大提高。二是法律政策風險。從目前來看，我國很多地區(qū)都存在著多方監(jiān)管的問題，權(quán)責不夠明晰，監(jiān)管部門很多時候僅僅能夠從整體上對行業(yè)發(fā)展進行把控，但是并不能對具體的業(yè)務風險進行監(jiān)控，而在經(jīng)濟新常態(tài)下，頒布于1995年的《擔保法》始終沒有能夠進行更新，也無法使用行業(yè)發(fā)展要求，一些地方政府部門從推動地方經(jīng)濟發(fā)展的角度，出臺了區(qū)域融資性擔保機構(gòu)發(fā)展策略，但是這樣又會導致地區(qū)發(fā)展的不協(xié)調(diào)，同時市場經(jīng)濟環(huán)境下，擔保行業(yè)的發(fā)展缺乏完善的配套政策，雖然國家在加快融資擔保行業(yè)發(fā)展的相關(guān)文件中，強調(diào)應該對財稅優(yōu)惠政策和補貼政策進行落實，不過并沒有給出統(tǒng)一的操作執(zhí)行辦法，也就使得行業(yè)法律法規(guī)無法得到有效實施。

三、新經(jīng)濟形勢下融資性擔保機構(gòu)風險管控策略

面對新的經(jīng)濟形勢，融資擔保機構(gòu)應該及時更新認識，做好風險管控工作，為自身的長遠健康發(fā)展提供可靠支撐。

（1）通過細化客戶行業(yè)降低擔保對象風險的措施

新經(jīng)濟形勢下，行業(yè)特征變得越發(fā)明顯，不同行業(yè)在發(fā)展過程中需要面臨不同的風險，而幾乎所有行業(yè)的系統(tǒng)風險都有所提高。融資性擔保機構(gòu)面臨著客戶多數(shù)為中小微企業(yè)，無法在業(yè)務環(huán)節(jié)了解所有客戶的經(jīng)營特點，基于此，需要對客戶的行業(yè)屬性進行細化，做好差異化管理工作。對于在?？蛻簦瑩C構(gòu)必須對行業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)的新特征進行分析和研究，明確行業(yè)變化是否會對客戶的履約能力產(chǎn)生影響。如果會，則需要對客戶的風險狀況重新評估，強化監(jiān)督工作;對于新客戶，擔保機構(gòu)需要從自身優(yōu)勢出發(fā)，做好客戶資料分析，提升客戶選擇的針對性。面對經(jīng)濟新常態(tài)，擔保機構(gòu)可以將目光更多的放在三種企業(yè)：一是符合產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展要求，能夠推動地方經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的企業(yè);二是能夠?qū)崿F(xiàn)節(jié)能降耗、發(fā)展效益較高的綠色企業(yè);三是以先進技術(shù)、新能源等為支撐，發(fā)展前景廣闊的企業(yè)。

（2）降低擔保機構(gòu)風險的措施

1.規(guī)范業(yè)務流程

融資擔保機構(gòu)應該做好審核機構(gòu)的改進，對業(yè)務流程進行規(guī)范，具體來講，一是應該做好項目初審工作，管理人員需要首先對擔保項目進行審查，確認其屬于機構(gòu)擔保范圍，符合相關(guān)評判標準，否則不予擔保;二是應該確定管理人員，由部門經(jīng)理將符合申請條件的項目，交給有經(jīng)驗的業(yè)務經(jīng)理負責，確定好具體的管理人員;三是做好現(xiàn)場考察，在初步了解項目的實際情況后，業(yè)務經(jīng)理應該做好各項信息的實地考察工作，如擔保申請人、擔保保證人、保證物等，確保擔保申請資料的真實可信;四是應該在現(xiàn)場考察的基礎上，對資料進行分析評估，得到相應的調(diào)查報告;五是在調(diào)查報告撰寫完成后，需要將其送到評審部門申報審批，稽核人員在完成報告審查后，對于可能存在的不良項目或者虛假情況，需要開展二次調(diào)查工作;六是由評審人員組織召開相應的評審委員會，由內(nèi)部評委和外聘評委共同就申請項目開展決策工作，確定是否應該給予項目擔保，并就擔保金額進行明確。

2.提升服務質(zhì)量

面對越發(fā)激勵的競爭，擔保機構(gòu)在強化風險控制時，可以通過提升自身產(chǎn)品與服務的質(zhì)量，形成發(fā)展優(yōu)勢，以此來吸引優(yōu)質(zhì)客戶。政策性融資擔保機構(gòu)應該盡量避免政府部門過多干預或者產(chǎn)品服務局限性的問題，通過對經(jīng)營管理模式的改變，優(yōu)化擔保操作流程，實現(xiàn)擔保產(chǎn)品以及擔保服務的精細化。在開展相關(guān)業(yè)務的過程中，應該公平對待中小微企業(yè)以及三農(nóng)企業(yè)，確保政策性紅利能夠真正惠及那些迫切需要融資擔保的企業(yè)。如果是民營融資擔保機構(gòu)，則不能一味去模仿其他機構(gòu)，而是應該從自身的優(yōu)勢出發(fā)，對核心客戶進行發(fā)掘，吸收國內(nèi)外擔保經(jīng)驗，做好目標市場的合理定位，逐步建立起屬于自身的競爭優(yōu)勢。

3.提高人員素質(zhì)

新經(jīng)濟形勢下，融資性擔保機構(gòu)想要實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，做好風險控制工作，就必須高度重視人才隊伍建設。面對新的發(fā)展環(huán)境，一個優(yōu)秀擔保人才所應該具備的不僅僅是金融相關(guān)的知識，還必須熟悉各行業(yè)的經(jīng)營模式及發(fā)展狀況，確保各項業(yè)務的順利開展。針對當前不少融資性擔保機構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)不高的問題，一方面，擔保機構(gòu)應該重視對于在職員工的培訓工作，定期組織員工進行培訓，配合相應的績效制度和激勵機制，為機構(gòu)的發(fā)展注入新的活力。例如，可以定期邀請專業(yè)人員進行授課，對員工的理論知識進行鞏固，提升其風險意識，確保員工可以主動參與到風險管控中;另一方面，擔保機構(gòu)應該積極引進高素質(zhì)人才?，F(xiàn)如今，金融行業(yè)對于從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)提出了越發(fā)嚴格的要求，企業(yè)應該重視對于高素質(zhì)人才的引進，到高校和人才市場進行大力宣傳，依照業(yè)務發(fā)展需求，也可以適當通過高薪聘請優(yōu)秀人才，進一步壯大人員隊伍。

（3）降低市場環(huán)境風險的措施

1.優(yōu)化擔保環(huán)境

最近幾年，政府部門連續(xù)出臺了多個旨在推動擔保行業(yè)快速發(fā)展的法律文件，不過相比較銀行業(yè)與證券業(yè)，擔保行業(yè)的發(fā)展尚且不夠成熟，法律文件多是指引性方法或者意見，并沒有能夠準確界定業(yè)務發(fā)展中存在的一些不良現(xiàn)象，缺乏對行業(yè)整體風險的有效把控。對此，國家應該從擔保行業(yè)發(fā)展的實際情況著眼，做好現(xiàn)有法律文件的更新，對擔保環(huán)境進行優(yōu)化，在實踐中，一是應該盡快出臺全國通用的《融資擔保法》?，F(xiàn)如今，我國擔保行業(yè)依然沿用1995年制定的《擔保法》，對此，應該制定新的《融資擔保法》，增加從業(yè)人員上崗資格，以此來保障中小企業(yè)的合法利益;二是應該更新財稅和補貼政策。對財稅優(yōu)惠和補貼政策擴大范圍和細化流程，在盡量降低經(jīng)營成本的基礎上，對風險控制機制進行優(yōu)化。

2.統(tǒng)一監(jiān)管主體

現(xiàn)階段，在我國融資性擔保行業(yè)中，并沒有明確的監(jiān)管主體，存在多方管理的情況，權(quán)責不夠明晰，各地區(qū)都設置有相應的監(jiān)管部門，將擔保監(jiān)管的權(quán)力交給了地方金融辦，部分地區(qū)自發(fā)成立了相應的擔保協(xié)會，也有將其歸屬到中小企業(yè)管理局進行監(jiān)管。監(jiān)管主體的不統(tǒng)一很容易導致行業(yè)準則不一致，引發(fā)行業(yè)發(fā)展的混亂現(xiàn)象?；诖?，應該對國家融資性擔保聯(lián)席會議制度進行重新整頓，從法律層面對其監(jiān)管地位進行明確，實現(xiàn)對全國融資性擔保機構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管。

四、結(jié)語

在我國中小微企業(yè)占據(jù)了企業(yè)總數(shù)的絕大部分，是經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量，在推動就業(yè)、增加稅收等方面發(fā)揮著不容忽視的作用。但是，伴隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的完善，中小微企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著越發(fā)激烈的市場競爭，資金短缺以及勞動力不足等因素的存在，使得其經(jīng)營規(guī)模始終難以擴大，加上本身資質(zhì)不足，信用缺失等問題，難以獲取低成本融資。融資性擔保機構(gòu)的出現(xiàn)，為中小微企業(yè)的融資難問題提供了有效的解決途徑。不過擔保機構(gòu)本身在擔保業(yè)務中需要承擔較大的風險，必須做好相應的風險管控工作，以此來更好地適應新經(jīng)濟形勢的發(fā)展要求。

在新形勢下，經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)出多元化態(tài)勢，融資擔保機構(gòu)開始被越來越多的人所接受和認可，無論是信用評級的提升，資本實力的增強還是政府支持力度的加大，都給融資擔保機構(gòu)的發(fā)展提供了良好環(huán)境。而面對新經(jīng)濟形勢帶來的新情況，融資性擔保機構(gòu)應該結(jié)合自身實際，采取切實可行的風險管控策略，將各種風險管控措施結(jié)合在一起，實現(xiàn)對擔保業(yè)務風險的有效控制，在保證自身穩(wěn)定發(fā)展的同時，為中小微企業(yè)的發(fā)展提供長遠支持。

參考文獻

[1]張兆庭.新經(jīng)濟形勢下規(guī)避企業(yè)投資風險相關(guān)策略探討[J]財會學習，2017，（22）：228.

[2]陳雪梅.融資性擔保公司管理風險控制的建議[J]新經(jīng)濟，2016，（21）：67.

[3]王建東，張龍.新經(jīng)濟形勢下政策性銀行風險管理研究[J]統(tǒng)計與管理，2014，（3）：63-64.

[4]張人仁.融資性擔保公司外部風險控制探析[J]新經(jīng)濟，2016，（21）：51.

[5]朱贊.新形勢下投資擔保公司風險控制[J]財經(jīng)界（學術(shù)版），2014，（23）：89.

[6]藍昌華.經(jīng)濟新常態(tài)下融資性擔保業(yè)務可持續(xù)發(fā)展探析[J]金融經(jīng)濟，2015，（14）：174-175.

[7]張濱楊.新常態(tài)下融資擔保公司風險防控及業(yè)務開發(fā)探究[J]管理觀察，2017，（20）：53-54.