焦安勇

近年來(lái)，我國(guó)金融改革發(fā)展全面推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍、發(fā)展較快，存放同業(yè)賬戶作為同業(yè)業(yè)務(wù)資金的重要載體，伴隨同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中也暴露出許多問(wèn)題，成為風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。本文將從制度建設(shè)、流程優(yōu)化和科技創(chuàng)新等方面進(jìn)行研究分析，探索構(gòu)建統(tǒng)一規(guī)范、安全高效、便于監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)可控的存放同業(yè)賬戶集中管理模式。

一、商業(yè)銀行存放同業(yè)賬戶管理問(wèn)題分析

（一）存放同業(yè)賬戶管理相關(guān)制度規(guī)定不合理

目前，中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等部門相關(guān)制度中未對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)使用的存放同業(yè)賬戶做出明確的制度要求，也未對(duì)存放同業(yè)的賬戶的開(kāi)立、使用、管理和監(jiān)督檢查做出相關(guān)規(guī)定。但是根據(jù)各商業(yè)銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)看，現(xiàn)行制度仍然存在諸多不合理的地方，很多內(nèi)容需要進(jìn)一步明確。目前人民銀行相關(guān)制度未對(duì)單位定期存款賬戶做明確的制度規(guī)定，而同業(yè)投融資業(yè)務(wù)中，很多業(yè)務(wù)是通過(guò)定期存款賬戶完成的。另外，現(xiàn)行制度規(guī)定的開(kāi)戶審批要求嚴(yán)格、流程較繁、耗費(fèi)時(shí)間較長(zhǎng)，與同業(yè)業(yè)務(wù)要求高時(shí)效性、快速響應(yīng)的實(shí)際情況存在矛盾。

（二）存放同業(yè)賬戶開(kāi)戶審批流程不合理

存放同業(yè)賬戶開(kāi)戶審批流程不合理容易造成個(gè)別商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)以同業(yè)業(yè)務(wù)辦理時(shí)間緊迫為由，逆流程操作，未經(jīng)審批同意，提前開(kāi)立賬戶，存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)。目前，人民銀行要求存放同業(yè)賬戶的開(kāi)立要逐戶獲得一級(jí)法人機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的一級(jí)分行的內(nèi)部書(shū)面授權(quán)書(shū)，因此商業(yè)銀行要通過(guò)正式文件請(qǐng)示和批復(fù)，流程長(zhǎng)、時(shí)效性差。另外，人民銀行要求執(zhí)行同一銀行分支機(jī)構(gòu)首次開(kāi)戶面簽制度，由開(kāi)戶銀行兩名以上工作人員共同親見(jiàn)存款銀行法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)，但是實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，開(kāi)戶銀行分支機(jī)構(gòu)工作人員要面見(jiàn)存款銀行的法人，特別是規(guī)模較大銀行的法人，難度很大、等待時(shí)間較長(zhǎng)。

（三）存放同業(yè)賬戶管理相關(guān)系統(tǒng)支持力度不夠

目前，人民銀行已經(jīng)將單位結(jié)算賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)統(tǒng)一監(jiān)控和管理，各商業(yè)銀行也不斷完善行內(nèi)系統(tǒng)支撐，銀行業(yè)務(wù)的單位結(jié)算賬戶管理能力不斷提升。但是，存放同業(yè)賬戶承載的業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)公司結(jié)算業(yè)務(wù)不同，存放同業(yè)賬戶的管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也與一般單位結(jié)算賬戶不同，迫切需要人民銀行和商業(yè)銀行進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，強(qiáng)化系統(tǒng)支撐，提高管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行存放同業(yè)賬戶管理對(duì)策研究

（一）強(qiáng)化制度建設(shè)，規(guī)范存放同業(yè)賬戶管理

存放同業(yè)賬戶管理作為重要風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行應(yīng)建立健全規(guī)章制度，并嚴(yán)格貫徹落實(shí)。人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制辦理同業(yè)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)層級(jí)，明確同業(yè)業(yè)務(wù)的賬戶使用和管理要求，加強(qiáng)制度指引力和約束力;應(yīng)探索建立以風(fēng)險(xiǎn)較低的單位定期賬戶為主、風(fēng)險(xiǎn)較高的單位活期賬戶為輔、禁止使用內(nèi)部賬戶的同業(yè)業(yè)務(wù)賬戶管理要求，并將同業(yè)業(yè)務(wù)使用的單位定期賬戶納入人行統(tǒng)一監(jiān)管范圍，加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)資金的監(jiān)控和管理。商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，結(jié)合本行實(shí)際情況，制訂行內(nèi)的相關(guān)管理辦法、實(shí)施細(xì)則等，明確獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)懲違規(guī)行為。

（二）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高存放同業(yè)賬戶管理質(zhì)效

首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)現(xiàn)有存放同業(yè)賬戶開(kāi)戶的審批流程進(jìn)行精簡(jiǎn)和優(yōu)化。同業(yè)業(yè)務(wù)和存放同業(yè)賬戶是有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，同業(yè)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性、有效性經(jīng)商業(yè)銀行審批通過(guò)后，其所使用的存放同業(yè)賬戶的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)基本可以管控，因此可以考慮將同業(yè)業(yè)務(wù)的審批及其對(duì)應(yīng)的存放同業(yè)賬戶的審批進(jìn)行優(yōu)化整合。其次，我國(guó)應(yīng)探索建立同業(yè)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一交易平臺(tái)。交易雙方在平臺(tái)上完成同業(yè)業(yè)務(wù)的協(xié)議簽署、確認(rèn)交易、自動(dòng)聯(lián)動(dòng)向收款方發(fā)送賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)，收款方收到該筆業(yè)務(wù)資金后自動(dòng)開(kāi)立存放同業(yè)賬戶，并將資金存入該賬戶;業(yè)務(wù)到期、資金結(jié)清后，開(kāi)戶行自動(dòng)注銷該賬戶，提高賬戶開(kāi)立和銷戶辦理效率。再次，商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)優(yōu)化存放同業(yè)賬戶管理流程、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的穿透性管理，針對(duì)存放同業(yè)賬戶管理的難點(diǎn)、痛點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的調(diào)整和優(yōu)化調(diào)整。

（三）加強(qiáng)科技創(chuàng)新，增強(qiáng)相關(guān)系統(tǒng)支撐能力

首先，人民銀行應(yīng)拓展賬戶管理系統(tǒng)的賬戶范圍，提高自動(dòng)化、智能化水平，方便商業(yè)銀行使用。該系統(tǒng)應(yīng)支持商業(yè)銀行存放同業(yè)賬戶（包括單位定期賬戶）的自動(dòng)報(bào)送，將全部存放同業(yè)賬戶納入系統(tǒng)管理和監(jiān)控，并支持商業(yè)銀行總行、一級(jí)分行等查詢本行在同業(yè)開(kāi)立的所有同業(yè)賬戶情況。其次，人民銀行賬戶管理系統(tǒng)應(yīng)增加商業(yè)銀行存放同業(yè)賬戶對(duì)賬功能，要求同業(yè)業(yè)務(wù)的雙方按照對(duì)賬周期將存放同業(yè)賬戶的余額數(shù)據(jù)自動(dòng)上傳到人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，自動(dòng)完成同業(yè)賬戶對(duì)賬。再次，商業(yè)銀行應(yīng)將存放同業(yè)賬戶管理的各個(gè)環(huán)節(jié)全部納入系統(tǒng)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，充分揮科技創(chuàng)新的引領(lǐng)作用。（作者單位：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行總行）