戴敏

農(nóng)村商業(yè)銀行是一類占比很重的銀行類型，其主要業(yè)務(wù)就是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作。通過(guò)分析我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，解析我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的未來(lái)走向。同時(shí)，通過(guò)結(jié)合實(shí)際情況來(lái)加強(qiáng)工作人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和管理意識(shí)，提高工作人員的業(yè)務(wù)能力，提供給用戶盈利收益高的產(chǎn)品，并在這過(guò)程中避免銀行出現(xiàn)成本虧損的問(wèn)題。

一、引言

在我國(guó)，銀行財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行的一個(gè)重要組成部分。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)銀行的發(fā)展前景是不可估量的，隨之而來(lái)的就是銀行主要業(yè)務(wù)是否能夠適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)幅度，并是否能夠隨之進(jìn)行戰(zhàn)略性改變。因?yàn)閭鹘y(tǒng)的農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理機(jī)制已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)今高速發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)，所以，無(wú)論是從財(cái)務(wù)管理制度方面，還是財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)提升方面，銀行都要制定出相應(yīng)的解決方案。

二、剖析我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容

農(nóng)村銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容是圍繞著銀行內(nèi)部的成本預(yù)算進(jìn)行的，與此同時(shí)，成本運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)同樣存在。比如，銀行金融產(chǎn)品的運(yùn)營(yíng)會(huì)帶來(lái)用戶存款、取款的風(fēng)險(xiǎn)，同樣，在銀行內(nèi)部運(yùn)作的時(shí)候管理機(jī)制和人力資源的分配也是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理基本內(nèi)容中的一部分。所以，銀行的管理階層要做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作和準(zhǔn)備。在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，相關(guān)人員要做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，然后準(zhǔn)備好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的預(yù)案以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等工作。

在部分農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，銀行內(nèi)部對(duì)于推出的產(chǎn)品獲得的收益的分配是不盡相同的。但是有一個(gè)共同的特性就是農(nóng)村商業(yè)銀行中管理階層在收益分配中所占的比重并不大，再加上國(guó)家對(duì)于農(nóng)村商業(yè)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)制度和規(guī)定比較全面詳細(xì)，所以一般情況下，農(nóng)村商業(yè)銀行的股利分配比較透明和規(guī)范。

但是在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，還是會(huì)遇到一些不樂(lè)觀的現(xiàn)象。比如，部分銀行為了提升自身的業(yè)績(jī)，在對(duì)外公開或者向上級(jí)批報(bào)的公文材料中加入一些虛假的信息。或者通過(guò)不法手段，比如私自增加利潤(rùn)等方式來(lái)吸引用戶。長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，這種不法手段導(dǎo)致銀行自身運(yùn)營(yíng)不良，已經(jīng)觸碰到了法律的邊緣，在一定程度上還影響到了整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行市場(chǎng)，極不利于銀行長(zhǎng)時(shí)間的穩(wěn)定的發(fā)展。在這種情況下，銀行只能做到虛假賬面上的光彩，但是實(shí)際收入?yún)s不容樂(lè)觀。如果追溯到銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)的源頭來(lái)看，成本預(yù)算的不合理導(dǎo)致了銀行只能用做假賬或者增收利潤(rùn)的方式勉強(qiáng)維持企業(yè)的生存。在農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行預(yù)算統(tǒng)計(jì)時(shí)，增量預(yù)算法則一直是被銀行廣泛應(yīng)用的一種方法。但是，這種方法的缺點(diǎn)就是以過(guò)去的數(shù)據(jù)為統(tǒng)計(jì)依據(jù)，這樣的預(yù)算是不夠準(zhǔn)確的，也是缺乏一定的科學(xué)性的。因?yàn)檫^(guò)去的歷史數(shù)據(jù)不合適來(lái)做未來(lái)一年的預(yù)算統(tǒng)計(jì)，過(guò)去的市場(chǎng)情況也未必和未來(lái)一年的市場(chǎng)情況相同。所以，這就導(dǎo)致了部分銀行在前期預(yù)算期間就已經(jīng)走向了錯(cuò)誤的方向。

三、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的方法

首先，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)能力?？梢赃x擇定時(shí)定期進(jìn)行考核的方式，來(lái)判斷銀行內(nèi)現(xiàn)在編的人員是否符合會(huì)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)。要熟練的操作業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和資金運(yùn)轉(zhuǎn)等相關(guān)工作，并且能做到對(duì)銀行資金運(yùn)轉(zhuǎn)和成本預(yù)算做到萬(wàn)無(wú)一失。在面對(duì)客戶時(shí)，能夠推薦適合客戶的產(chǎn)品，并且做出相應(yīng)的方案供給客戶選擇，這些都是一名銀行業(yè)務(wù)員的基本能力。通過(guò)考核的方式來(lái)促進(jìn)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力，并且將考核與實(shí)際職業(yè)操作相互聯(lián)系起來(lái)，這樣的考核結(jié)果更具有真實(shí)性，也更有意義。在根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)和產(chǎn)品利潤(rùn)以及成本支出三方面計(jì)算出來(lái)的純利潤(rùn)，再與資金定價(jià)轉(zhuǎn)移功能相銜接的過(guò)程中，要注意構(gòu)建一套比較完整、更具科學(xué)性的方案。同時(shí)，要考慮客戶身份以及收入情況來(lái)制定相關(guān)的收益機(jī)制，而不是籠統(tǒng)的提供條件。同時(shí)要考慮客戶、部門、企業(yè)三方面的共同利益，全面的制定精細(xì)化的產(chǎn)品機(jī)制，為其提供相對(duì)來(lái)說(shuō)盈利限度最大的方案。所以，企業(yè)要通過(guò)這種方式來(lái)加強(qiáng)工作人員的業(yè)務(wù)能力。

其次，除了要求企業(yè)自身的自律和加強(qiáng)員工的職業(yè)素養(yǎng)之外，還要增強(qiáng)行業(yè)的自律性，避免一些不正之風(fēng)成為行業(yè)的“潛規(guī)則”甚至是一種風(fēng)氣。就個(gè)人信息方面來(lái)講，企業(yè)要做好個(gè)人信息的保護(hù)工作。法律要制定涉及到個(gè)人信息的相關(guān)文件以及法律法規(guī)。通過(guò)管理機(jī)構(gòu)、官方團(tuán)體的統(tǒng)一立法管理進(jìn)行規(guī)范，避免民間團(tuán)體私自制定規(guī)則。整個(gè)行業(yè)的風(fēng)氣走向，在一定程度上也操控著銀行企業(yè)的管理走向。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，相關(guān)機(jī)構(gòu)、管理部門要完善與個(gè)人信息、財(cái)務(wù)管理相關(guān)的法律法規(guī)，相關(guān)規(guī)則以及監(jiān)管制度要通過(guò)官方渠道進(jìn)行規(guī)范管理。企業(yè)自身要通過(guò)定期的素養(yǎng)培訓(xùn)和科學(xué)評(píng)估來(lái)進(jìn)行個(gè)人以及系統(tǒng)的安全建設(shè)。在互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的環(huán)境下，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)或個(gè)人的銀行財(cái)務(wù)管理機(jī)制，增強(qiáng)員工的商業(yè)財(cái)務(wù)管理素養(yǎng)，并且做到用戶個(gè)人財(cái)務(wù)知識(shí)的普及。（作者單位：湖南湘潭天易農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）