[摘 要]本文主要以農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為研究對(duì)象，對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盈利風(fēng)險(xiǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)分析，進(jìn)而提出相關(guān)的規(guī)避策略，以期促進(jìn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村金融機(jī)構(gòu);盈利風(fēng)險(xiǎn);規(guī)避策略

[中圖分類(lèi)號(hào)]F832.35 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盈利過(guò)程中，會(huì)受到人工、政策等影響因素，為了更好地規(guī)避盈利風(fēng)險(xiǎn)，要求農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從多元化的角度來(lái)分析，在自身的不足方面積極彌補(bǔ)，在自身的優(yōu)勢(shì)內(nèi)容上妥善發(fā)揮，從而創(chuàng)造出較高的經(jīng)濟(jì)效益，鞏固自身的經(jīng)濟(jì)地位。

1 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)及其特征概述

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)具有以下基本特征：第一，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的設(shè)定和運(yùn)營(yíng)，主要目的在于更好地改善農(nóng)村產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。例如，在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的過(guò)程中，能夠充分結(jié)合國(guó)家政策、產(chǎn)業(yè)調(diào)整、地方區(qū)域平衡等要求，促使貸款的發(fā)放和操作能落實(shí)到真正需要的地方，從而在很大程度上能夠完善我國(guó)的農(nóng)業(yè)發(fā)展，并且推動(dòng)農(nóng)村走上多元化的致富道路。例如，華西村獲得“天下第一村”的美譽(yù)，其很大一部分的發(fā)展成果是由農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的幫助來(lái)實(shí)現(xiàn)的。第二，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的盈利，正不斷接受著市場(chǎng)和社會(huì)的雙重考驗(yàn)，自身的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為多樣化特點(diǎn)，日后的規(guī)避策略需不斷調(diào)整和完善，而且要充分考慮到動(dòng)態(tài)影響因素的作用，確保各項(xiàng)規(guī)避工作能夠進(jìn)行靈活的、有效的操作。

2 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盈利風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)

首先，在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際操作過(guò)程中，有些工作人員并沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的培訓(xùn)和指導(dǎo)，他們?cè)诎床烤桶嗟牟僮髦须y以靈活地處理突發(fā)的特殊情況，這就使很多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目洽談、對(duì)接中造成無(wú)法避免的中斷現(xiàn)象，從而致使大型盈利項(xiàng)目的數(shù)量在不斷減少，而這恰恰十分不利于提高日后的綜合盈利水平。其次，操作過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)一些漏洞現(xiàn)象。例如，在部分項(xiàng)目的洽談與銜接過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)與內(nèi)部工作條文、規(guī)范表現(xiàn)出矛盾或沖突現(xiàn)象;高層領(lǐng)導(dǎo)濫用職權(quán)以至于貸款的審批較為松散，從而導(dǎo)致利息和本金無(wú)法及時(shí)地回收;以上種種現(xiàn)象都容易給農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)造成較多的操作風(fēng)險(xiǎn)，從而也會(huì)造成較為嚴(yán)重的虧損。

2.2 制度風(fēng)險(xiǎn)

某些地方的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有高度地重視制度落實(shí)，以至于自身的資金保障體系在不斷地降低，從而最終產(chǎn)生了嚴(yán)重的違規(guī)現(xiàn)象，受到了國(guó)家相關(guān)部門(mén)的審查和懲戒，給自身的盈利和未來(lái)發(fā)展造成了非常大的影響。其次，制度風(fēng)險(xiǎn)的存在，還與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的盈利途徑較少存在密切關(guān)系，有些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有開(kāi)發(fā)新的客戶(hù)，總是集中在一些老舊的盈利手段上，當(dāng)盈利工作沒(méi)有貼合實(shí)際需求，或者是在預(yù)期目標(biāo)沒(méi)有完成的情況下，有可能表現(xiàn)為“鋌而走險(xiǎn)”的現(xiàn)象。最后，當(dāng)制度風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期沒(méi)有解決，或者是這些隱患持續(xù)性地增加后，從表面上看來(lái)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的盈利工作還能夠按部就班地展開(kāi)，但實(shí)際上在內(nèi)部隱患持續(xù)增加的情況下，會(huì)不斷產(chǎn)生更多的新問(wèn)題，而要想徹底解決這些新問(wèn)題便會(huì)難上加難。

2.3 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中也是普遍存在的。例如，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款，能夠享受到一定的政策優(yōu)惠。但是，部分地方的房地產(chǎn)公司在貸款以后，無(wú)論是工程建設(shè)，還是經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，亦或者是與市場(chǎng)的銜接過(guò)程中，沒(méi)有按照既定計(jì)劃實(shí)施，也沒(méi)有對(duì)此進(jìn)行靈活的處理，而是出現(xiàn)了很?chē)?yán)重的“老賴(lài)”現(xiàn)象。即便是某些房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商被國(guó)家相關(guān)部門(mén)拉入到黑名單當(dāng)中，但是依然無(wú)法對(duì)已經(jīng)貸出的款項(xiàng)進(jìn)行有效的追繳，而這產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)陷入到很被動(dòng)的境地，并嚴(yán)重阻礙整個(gè)國(guó)家和農(nóng)村的進(jìn)步與發(fā)展。因此，如何評(píng)估、面對(duì)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)日后工作中重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。

3 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盈利風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略探討

3.1 完善制度

第一，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的所有盈利項(xiàng)目、盈利手段，都要開(kāi)展可靠性、可行性的評(píng)估分析，發(fā)現(xiàn)任何潛藏的隱患和不足，都要進(jìn)行預(yù)防和排除，這樣才能對(duì)今后的盈利風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。第二，完善制度的過(guò)程中，一定要按照科學(xué)的調(diào)查、研究來(lái)完成。例如，我們應(yīng)堅(jiān)持對(duì)社會(huì)上的時(shí)事熱點(diǎn)開(kāi)展分析，與自身的盈利模式做出對(duì)比研究，尋找到自身的優(yōu)勢(shì)和不足。同時(shí)，還要重新審視過(guò)去的一些錯(cuò)誤操作，選用正確的途徑方法來(lái)糾正和解決，這樣才能在保障制度的順利實(shí)施、規(guī)避農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的盈利風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 把控市場(chǎng)

首先，我國(guó)政府要提高在貸款市場(chǎng)、項(xiàng)目市場(chǎng)等方面的把控力度。例如，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款項(xiàng)目，或者是具體投放的市場(chǎng)、未來(lái)的盈利方式等，都要做出科學(xué)的評(píng)價(jià)分析，并按照最新規(guī)范條文來(lái)操作。如果某行業(yè)正處于國(guó)家整頓階段，則應(yīng)該加大農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的審批力度，只有這樣才能有助于國(guó)家集中力量來(lái)整頓，且從根本上提高對(duì)市場(chǎng)的把控力度。其次，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)本身存在一定的特殊性，盈利風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要充分考慮到大環(huán)境產(chǎn)生的影響。這就要求在提高市場(chǎng)的把控過(guò)程中，一定要對(duì)項(xiàng)目的資質(zhì)、企業(yè)的綜合實(shí)力做出科學(xué)分析。

3.3 強(qiáng)化監(jiān)督

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)派遣專(zhuān)業(yè)工作人員，或者是專(zhuān)業(yè)工作小組、顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)等，針對(duì)不同的項(xiàng)目開(kāi)展調(diào)查研究，尤其是通過(guò)明察暗訪(fǎng)的手段來(lái)深入了解某些重點(diǎn)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)狀況、收益方面的情況，及時(shí)地對(duì)一些虧損問(wèn)題進(jìn)行有效彌補(bǔ)和處置，降低虧損的力度。第二，監(jiān)督工作的開(kāi)展，必須按照國(guó)家相關(guān)條文和最新規(guī)范來(lái)執(zhí)行，同時(shí)要在法律層面尋找到更多的依據(jù)，為監(jiān)督工作的全面進(jìn)步奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。第三，監(jiān)督體系的設(shè)立，必須要加強(qiáng)各個(gè)部門(mén)間的深度合作，尤其是加強(qiáng)與財(cái)會(huì)部門(mén)的合作，這樣才能促使監(jiān)督的效用取得更好的效果。

3.4 加強(qiáng)宣傳指導(dǎo)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盈利風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避過(guò)程中，宣傳指導(dǎo)工作也是不可或缺的組成部分。第一，有些盈利項(xiàng)目表面上具有豐厚的收益，但實(shí)際上違背了經(jīng)濟(jì)準(zhǔn)則，而且不符合國(guó)家的相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，連同相關(guān)出示的證件也表現(xiàn)為偽造的現(xiàn)象。此種情況下，必須對(duì)相關(guān)的盈利項(xiàng)目、金融機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型等，都做出深入的調(diào)查和宣傳，指導(dǎo)廣大的農(nóng)民朋友及購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品的人們，懂得通過(guò)正確的途徑和方式進(jìn)行核對(duì)和甄別。第二，宣傳指導(dǎo)過(guò)程中，必須加強(qiáng)對(duì)不同“騙術(shù)”的講解，通過(guò)視頻分析、現(xiàn)場(chǎng)演示、座談會(huì)等方式來(lái)講解，從而能夠更好地提高防騙意識(shí)。

3.5 加強(qiáng)懲處

從法律的角度來(lái)分析，要想取得更好的規(guī)避成績(jī)，需要在現(xiàn)實(shí)中不斷加強(qiáng)懲處力度。第一，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盈利風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)任何欺騙、欺詐行為，并且經(jīng)過(guò)定性和處理后，都要進(jìn)行嚴(yán)厲的懲處，且按照最高的懲處標(biāo)準(zhǔn)來(lái)完成，從而起到以儆效尤的作用。第二，懲處工作的開(kāi)展過(guò)程中，必須對(duì)不同類(lèi)型的案件開(kāi)展社會(huì)宣傳，大面積地查封失信的、違規(guī)的盈利機(jī)構(gòu)和店面等，從而杜絕某些人的僥幸心理。

4 結(jié)語(yǔ)與思考

在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的的盈利過(guò)程中，通過(guò)積極落實(shí)對(duì)市場(chǎng)把控、監(jiān)督力度強(qiáng)化、制度改善等多項(xiàng)工作，從而更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高全局工作的可靠性和可行性。在以后的工作過(guò)程中，應(yīng)繼續(xù)在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)方面，加強(qiáng)盈利方案的科學(xué)設(shè)計(jì)，提高盈利手段的多元化水平，堅(jiān)持在盈利風(fēng)險(xiǎn)的分析和處置過(guò)程中，選用最正確、最有效的方法來(lái)完成。相信在未來(lái)的工作開(kāi)展上，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的盈利體系會(huì)更加完善，從而不斷提高我國(guó)的綜合農(nóng)業(yè)實(shí)力。

[參考文獻(xiàn)]

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[收稿日期]2018-10-14

[作者簡(jiǎn)介]石嘉琪（1994—），女，山西省陽(yáng)泉市人，西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院碩士研究生，研究方向：會(huì)計(jì)專(zhuān)碩（MPACC）。