曾聰平

【摘要】從上個(gè)世紀(jì)九十年代以來，住房公積金制度作為我國(guó)住房體系的重要組成部分，為我國(guó)住房貨幣化的改革做出諸多貢獻(xiàn)。但由于制度以及實(shí)施方面的原因，也存在著不足，就近些年的實(shí)施情況來看，該制度存在覆蓋面窄、公積金利用效率低、繳存比例差異大以及公積金貸款管理不科學(xué)等較為明顯的問題，較為嚴(yán)重的影響到該制度普惠性。本文從我國(guó)住房公積金制度的現(xiàn)存問題入手，對(duì)現(xiàn)階段該制度中存在的主要問題進(jìn)行研究并提出相關(guān)政策建議，以期完善公積金使用和監(jiān)管，促進(jìn)住房公積金制度的逐漸完善，做到可持續(xù)發(fā)展，更好的使該項(xiàng)制度為我國(guó)住房保障政策服務(wù)。

【關(guān)鍵詞】住房公積金；特點(diǎn)；使用率；對(duì)策

引言

我國(guó)的住房公積金制度，是上世紀(jì)90年代初在借鑒新加坡中央公積金制度的基礎(chǔ)上，在上海市率先試點(diǎn)，逐步推廣到全國(guó)的一項(xiàng)重要的住房金融制度。經(jīng)過二十年的改革發(fā)展。住房公積金制度利用它的強(qiáng)制性，保障性等特點(diǎn)為居民購(gòu)買住宅提供了有一定效果的幫助，為促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)揮了重要的作用。

但是，隨著我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)和個(gè)人房貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。住房的市場(chǎng)化程度進(jìn)一步加深，與此同時(shí)住房公積金制度的弊端也愈發(fā)的明顯。例如公積金運(yùn)用效率的低下、公積金投資渠道單一、公平性越來越受到公眾詬病。

1住房公積金的特點(diǎn)

1.1普遍性

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，所有城鎮(zhèn)在職職工，無論在何種性質(zhì)的工作單位工作、家庭收入的高低、以及是否擁有住房，都必須按時(shí)按要求的繳存住房公積金。

1.2強(qiáng)制性

強(qiáng)制性與普遍性相對(duì)應(yīng)，根據(jù)條例規(guī)定職工及其就業(yè)的單位要嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)繳存公積金，逾期不辦理的，將會(huì)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行處罰，還可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

1.3優(yōu)惠性

城鎮(zhèn)居民可以從社會(huì)歸集的住房公積金中貸款用于購(gòu)買住房，且公積金貸款利率低，現(xiàn)行公積金貸款利率是2015年10月24日調(diào)整并實(shí)施的，五年以上公積金貸款利率為3.25%，五年及以下公積金貸款利率為年利率2.75%，遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行所提供的個(gè)人住房貸款利率的一種政策優(yōu)惠利率。

1.4保障性

住房公積金的特征包括資金來源穩(wěn)定、數(shù)額大以及期限長(zhǎng)等，能夠滿足職工長(zhǎng)期貸款的需求。

2住房公積金制度存在的問題

2.1覆蓋面窄

我國(guó)住房公積金制度覆蓋面狹小，真正得到實(shí)惠的人數(shù)少。現(xiàn)階段由于公積金制度主要是在國(guó)家機(jī)關(guān)以及事業(yè)單位實(shí)行，而大多私營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)沒有嚴(yán)格執(zhí)行，導(dǎo)致截至2015年底，住房公積金實(shí)繳職工12393.31萬人，而根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部的統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2015年全國(guó)就業(yè)人員達(dá)到了77451萬人，從住房公積金的總覆蓋率來看，這一比例約為16%。有很大一部分原因是由于城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)的員工以及個(gè)體戶沒有享受到公積金。

2015年私營(yíng)企業(yè)繳存公積金的職工數(shù)占總職工數(shù)的19.07%，可以計(jì)算出私營(yíng)企業(yè)繳金的凈存公積人數(shù)約為2364萬人，根據(jù)國(guó)家工商總局個(gè)體經(jīng)濟(jì)監(jiān)管司在”個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)與就業(yè)關(guān)系研究“的課題組中的調(diào)查結(jié)果，我國(guó)私營(yíng)企業(yè)雇工人員已經(jīng)超過16395萬人，與國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位90%左右的覆蓋率相比，私營(yíng)企業(yè)住房公積金制度覆蓋率之低可見一斑。

2.2公積金利用效率低

2014年全國(guó)住房公積金繳存總額為74852.68億元，年末余額37046.83億元，約有49%的資金沉淀率，2015年這一比例降低到了45%。雖然繳存總額在上升，但是巨額和大比例的資金被閑置無疑是對(duì)資源的一種浪費(fèi)。

究其原因，首先，住房公積金作為一種保障性的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，其安全性要求較高，投資渠道受到限制；其次，部分地區(qū)公積金貸款手續(xù)復(fù)雜，限制多，降低了職工使用公積金的熱情；再者，對(duì)于中低收入者來說，按照法律法規(guī)所規(guī)定的公積金貸款數(shù)額與當(dāng)前飆升的房?jī)r(jià)相比顯得杯水車薪，許多消費(fèi)者不得不選擇組合貸款，這又加大了成本。

2.3繳存差異大，有失公允。

我國(guó)的繳存政策較為寬松。對(duì)于企業(yè)和職工來說，公積金的繳存比例為5%-12%，單從繳費(fèi)比例來看，比例最高的企業(yè)職工與比率最低的企業(yè)職工在公積金收入上相差一倍多。除了繳存比例有區(qū)別外，繳存基數(shù)也存在浮動(dòng)的空間，一般來說，各地基數(shù)的下限為上一年度的最低工資標(biāo)準(zhǔn)，而上限為上一年度平均工資的2到3倍。繳存比例和繳存基數(shù)的差別，可以導(dǎo)致職工的公積金收入相差5-10倍。

在去年住建部等多部門下發(fā)通知規(guī)定現(xiàn)階段繳存比例不得高于12%之前，以2015年廣州市住房公積金為例，繳存比例允許在5%-20%浮動(dòng)，繳存基數(shù)的下限為1895元，上限為29040元，若以同樣的繳存比例計(jì)算，廣州市最高起征點(diǎn)的職工的公積金賬戶數(shù)額是最低起征點(diǎn)職工的15倍。

2.4住房公積金貸款管理問題

（1）公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

①對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理懈怠

目前，住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在個(gè)人逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)和試點(diǎn)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)。2014年末，我國(guó)住房公積金個(gè)人逾期貸款為3.16億元，逾期率0.12‰，比上年末上升0.01個(gè)千分點(diǎn)。2015年，個(gè)人逾期貸款為4.04億元，逾期率0.01%。在《住房公積金管理?xiàng)l例》發(fā)布之前，我國(guó)在經(jīng)濟(jì)適用房與危舊房改造上曾發(fā)放了許多貸款，到2015年末，試點(diǎn)項(xiàng)目貸款逾期額以及歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總值仍然有4.31億元。

我國(guó)目前個(gè)人逾期貸款的比例比較低，且大多數(shù)都不是貸款人故意為之，因此對(duì)住房公積金貸款安全的影響不大。正是由于個(gè)人逾期貸款的比例低，且以非惡意逾期為主。住房公積金管理中心放松了對(duì)個(gè)人逾期貸款的管理。

②對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)管理懈怠

潛在風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，第一，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正處于轉(zhuǎn)型階段，產(chǎn)業(yè)政策的變化難免不會(huì)引起失業(yè)率的上升，失業(yè)率的提高很有可能引起個(gè)人逾期貸款的增加。

第二，09年以來我國(guó)又開始用公積金為保障性住房貸款的試點(diǎn)工作，若保障性住房能夠順利銷售，那么資金就可以較快的周轉(zhuǎn)，此時(shí)公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)也較小。但是，現(xiàn)階段，我國(guó)的保障性住房的開發(fā)建設(shè)往往選在區(qū)位環(huán)境差的地區(qū)，部分地方對(duì)保障性住房地區(qū)的規(guī)劃不合理，日常生活和交通不便，甚至有些地方的保障性住房質(zhì)量差，存在安全隱患。

（2）公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不夠合理難以滿足中低收入者的購(gòu)房需求

以北京、上海、廣州等十大城市2015年的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，如表1所示。以住房面積在90平米以下的中小戶型為購(gòu)買目標(biāo)，以夫妻雙方均得到平均工資，且繳納比例按現(xiàn)行最高的12%為準(zhǔn)，貸款期限25年。在這十個(gè)大城市中以成交均價(jià)計(jì)算購(gòu)買住房所需要的花費(fèi)?？鄢?0%的首付款，北京、上海、廣州等十個(gè)城市的購(gòu)房者所需要的公積金貸款額度都超過了能獲得的最大貸款數(shù)量，其中以上海市缺口最大，缺口額約為90萬。

3結(jié)論與政策建議

3.1結(jié)論

本文通過對(duì)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部2014、2015年年報(bào)，以及各相關(guān)數(shù)據(jù)的搜索分析。初步淺顯的探討了我目前我國(guó)住房公積金制度存在的不足，主要體現(xiàn)在公積金覆蓋面窄、利用率低、繳存差異大、貸款管理不合理這四個(gè)方面，這些不足對(duì)社會(huì)公平性產(chǎn)生不利的影響。為此，必須對(duì)公積金制度進(jìn)行必要的改革，更好的為真正需要得到公積金支持的群體提供幫助。

3.2政策建議

①擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面，增加受保障人數(shù)。

我國(guó)目前仍有大量的以進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民和個(gè)體戶為主的中低收入者，沒有享受到這一政策的好處。我們可以從實(shí)際國(guó)情出發(fā)，向新加坡的中央公積金制度學(xué)習(xí)，從政策改革再到法律建設(shè)，以更加強(qiáng)有力的手段將所有獲得工資收入的勞動(dòng)者納入覆蓋范圍。

②改革公積金繳存政策

根據(jù)不同職工的收入的具體情況，實(shí)行有差別的住房公積金繳存政策?？偟膩碚f，在充分考慮單位和職工的經(jīng)濟(jì)承受能力的基礎(chǔ)上，確定更為合理的個(gè)人繳費(fèi)比例，例如可以適當(dāng)提高低收入者繳存比例，降低高收入者的繳存比例，

③提高公積金的利用效率

公積金利用率低的主要原因是投資渠道少，出于安全考慮，我國(guó)住房公積金制度二十多年的發(fā)展幾乎只有投資國(guó)債這一種方式，而且還要根據(jù)國(guó)家的緊縮或擴(kuò)張政策，對(duì)國(guó)債的投資額進(jìn)行調(diào)整。從每年大量的公積金沉余來看，我們首先要做好傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)，一是要提高公積金貸款效率，減少不必要的流程；第二，為了中低收入者購(gòu)房需要可以適當(dāng)?shù)恼{(diào)整對(duì)他們的公積金貸款的首付款比例，減輕中低收入群體壓力的同時(shí)，也讓他們能夠更快的使用自己所積累的公積金，而不僅僅是給高收入者提供“補(bǔ)貼”。

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