胡琳琳

摘要：在利率市場化背景下，銀行存款利率會(huì)出現(xiàn)更嚴(yán)峻的價(jià)格競爭，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率都更高，并且存貸利差空間也變得越來越狹窄。而目前銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理當(dāng)中，還存在一系列問題，難以有效應(yīng)對利率市場發(fā)生的變化。基于此，本文結(jié)合利率市場化對銀行資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)生的影響，分析銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀，提出在此背景下銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的具體方案，以促進(jìn)銀行的健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：利率市場化;銀行;資產(chǎn)負(fù)債管理;方案

一、前言

利率市場化下，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，同時(shí)也為銀行的長久發(fā)展帶來了各種新機(jī)遇，銀行要有效把握發(fā)展機(jī)遇，應(yīng)對管理難題，就要積極采取必要措施，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理。目前銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)缺乏合理性，管理方式也比較滯后，利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，不利于銀行的長久可持續(xù)發(fā)展。因此，有必要深入分析利率市場化下的銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方案，從多個(gè)方面提升銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平。

二、利率市場化對銀行資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)生的影響

首先，利率市場化促使銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理中，結(jié)構(gòu)更加多元化，并且金融市場投資以及主動(dòng)負(fù)債等在銀行資產(chǎn)負(fù)債中也占據(jù)更大比重，相關(guān)因素的影響，進(jìn)一步增加了銀行資產(chǎn)負(fù)債管理難度。其次，在利率市場化下，現(xiàn)金價(jià)格存在不確定性特點(diǎn)，這也增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)，加大了定價(jià)管理難度。再次，由于利率市場化的影響，銀行金融產(chǎn)品類型更加多樣化，一定程度上增加了銀行管理難度，需要銀行通過更多工具與技術(shù)進(jìn)行管理，增加銀行工作內(nèi)容。最后，利率市場化要求銀行管理與生產(chǎn)系統(tǒng)也要不斷進(jìn)步與更新，導(dǎo)致銀行面臨著嚴(yán)峻的系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行困難。在利率市場化背景下，銀行必須不斷創(chuàng)新和增加業(yè)務(wù)，才能促進(jìn)自身長久發(fā)展，雖然這對銀行負(fù)債資產(chǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，但同時(shí)也為銀行創(chuàng)造了發(fā)展機(jī)遇，需要銀行積極采取應(yīng)對方案，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理。

三、銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)缺乏合理性

目前我國銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的時(shí)候，主要還是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，對于資產(chǎn)負(fù)債管理缺乏框架意識，并且資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)框架也不夠完善。首先，銀行在擴(kuò)張資產(chǎn)負(fù)債當(dāng)中，具有突出的隨意性特點(diǎn)，難以充分發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債管理積極作用，銀行各層缺乏正確的管理意識。其次，銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理當(dāng)中，理念和方式都比較滯后，難以精確把控現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)。最后，目前銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理當(dāng)中，形式化問題嚴(yán)重，難以根據(jù)市場發(fā)展需求實(shí)現(xiàn)有效管理，需要進(jìn)一步提升管理水平。

（二）管理資產(chǎn)負(fù)債的方式比較滯后

我國各大銀行目前在開展資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，主要的工作內(nèi)容是事后探究，著重對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)行情況實(shí)現(xiàn)時(shí)候分析，靜態(tài)的管理模式難以滿足現(xiàn)階段銀行管理要求。當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債管理中，缺乏體系職稱，很多資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)不能夠滿足均衡性要求，且定性探究理念比較片面化，不夠科學(xué)。靜態(tài)的資產(chǎn)負(fù)債管理方式，不能對客戶行為實(shí)現(xiàn)全面探究，并且未動(dòng)態(tài)全面地監(jiān)管凈利差和缺口等。

（三）利率風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效管控

目前我國各大銀行機(jī)構(gòu)，大部分都比較重視指標(biāo)提升，對國內(nèi)外發(fā)展需求與宏觀環(huán)境等缺乏深入的探究，也不夠重視風(fēng)險(xiǎn)識別。我國銀行機(jī)構(gòu)對于利率風(fēng)險(xiǎn)缺乏完善的管理體系，特別是對于一些特定金融產(chǎn)品缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識。當(dāng)前我國很多銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)，大多都停留在理論探究中，實(shí)踐能力不高。另外，銀行還缺乏完善的利率調(diào)節(jié)機(jī)制，難以根據(jù)市場利率實(shí)際變化情況，及時(shí)調(diào)整或者修訂內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債，導(dǎo)致無法全面激發(fā)資產(chǎn)負(fù)債管理中利率管理的真正價(jià)值。持續(xù)性缺口管理和利率敏感性缺口管理是利率風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中的重要技術(shù)，但是目前很難全面應(yīng)用在我國銀行管理中，難以發(fā)揮其真正價(jià)值與作用。

四、利率市場化下的銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方案

（一）強(qiáng)建設(shè)內(nèi)控制度，提升產(chǎn)品定價(jià)合理性

在利率市場化背景下，銀行要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理水平，要制定完善的內(nèi)控制度，從制度層面加強(qiáng)管理約束性，為實(shí)際管理工作提供方向和路徑。各大銀行要完善的制定內(nèi)部控制管理體制，就要先科學(xué)化的分析自身的負(fù)債情況，優(yōu)化管理體系，建立差異化資本對外負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)，保證各項(xiàng)工作可以有章可依，順利地開展，使銀行資產(chǎn)負(fù)債管理工作效率有效提升。銀行在內(nèi)部資本管理過程中，全面優(yōu)化與改進(jìn)對外負(fù)債管控體制，能夠更有效地控制對外負(fù)債存在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，貫徹執(zhí)行銀行定價(jià)體制。隨著利率市場化的進(jìn)一步發(fā)展，銀行需要積極融入利率市場定價(jià)當(dāng)中，使利率定價(jià)體制更加科學(xué)化、合理化。市場宏觀因素和銀行資產(chǎn)負(fù)債情況，都會(huì)對銀行利率定價(jià)產(chǎn)生一定影響，因此，在利率定價(jià)過程中，相關(guān)工作人員需要進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)計(jì)和合理化的推算，保證在利率市場化逐步發(fā)展趨勢當(dāng)中，利率市場定價(jià)具有足夠的合理性。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，組合管理資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)品

在利率市場化不斷推進(jìn)過程中，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理模式也不斷創(chuàng)新和增加。為了使銀行資產(chǎn)負(fù)債管理效率更高，需要優(yōu)化組合銀行的資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)品，對資本對外負(fù)債結(jié)構(gòu)加以調(diào)整和改進(jìn)，完善管理體制，保證相關(guān)產(chǎn)品組合的合理性和先進(jìn)性。要對銀行資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)重組和優(yōu)化，還要事先科學(xué)、全面的評估市場，在清晰的認(rèn)識當(dāng)下市場環(huán)境基礎(chǔ)上，根據(jù)管理工作特點(diǎn)，開展銀行定價(jià)資本活動(dòng)，提升管理效能，促使銀行資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)品，可以對金融經(jīng)濟(jì)交易市場各方面的發(fā)展與進(jìn)步情況實(shí)現(xiàn)有效承接，提升銀行資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)品整體運(yùn)營管理水平。同時(shí)，銀行要根據(jù)利率市場化背景下的一系列變化，針對性的調(diào)配和修改對外負(fù)債結(jié)構(gòu)，促使銀行全面提升整體競爭實(shí)力。除此以外，銀行還要針對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，加強(qiáng)創(chuàng)新改革和綜合管理，提升銀行資本負(fù)債產(chǎn)品中理財(cái)產(chǎn)品的占比，擴(kuò)展銀行對外負(fù)債途徑和來源等，吸納更多存款，增多銀行流通性資產(chǎn)，提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平。

（三）建立健全的授信風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

隨著金融經(jīng)濟(jì)逐漸向國際化方向發(fā)展，銀行需要更加全面的構(gòu)建授信風(fēng)險(xiǎn)管理體制，以有效降低銀行資產(chǎn)負(fù)債管理當(dāng)中面臨的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。基于此，銀行需要在信息化資本數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，針對性的預(yù)計(jì)和判定未來可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并制定對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控方案，通過研究和對比分析，選擇與管理運(yùn)營最協(xié)調(diào)的合理化方法。銀行需要結(jié)合自身資產(chǎn)對外負(fù)債總量，銀行運(yùn)營管理信息和數(shù)據(jù)，構(gòu)建系統(tǒng)化的數(shù)據(jù)資料庫，在對數(shù)據(jù)信息進(jìn)行持續(xù)性統(tǒng)計(jì)測量與審核批閱基礎(chǔ)上，量化、綜合管理銀行資產(chǎn)負(fù)債。銀行要從決策體制層面強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，就要利用資產(chǎn)負(fù)債相關(guān)數(shù)據(jù)資料庫，結(jié)合數(shù)據(jù)信息所反饋出來的問題，進(jìn)行深入、詳盡的分析與研究，對資產(chǎn)負(fù)債管理決策進(jìn)行持續(xù)性調(diào)整和優(yōu)化，進(jìn)而逐漸優(yōu)化銀行資產(chǎn)負(fù)債管理體制。

五、結(jié)束語

在利率市場化下，銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體制也要不斷完善，以滿足市場發(fā)展趨勢和需求，促進(jìn)銀行的健康發(fā)展。面對利率市場化給銀行資產(chǎn)負(fù)債管理帶來的影響，以及目前銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理當(dāng)中存在的不足，需要在后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債管理中，全面加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的框架組合管理，優(yōu)化管理方式，強(qiáng)化內(nèi)部控制并重視利率風(fēng)險(xiǎn)管控，全方位提升銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平。

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