秦民霞

【摘 要】企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，資金發(fā)展的重要因素之一，無(wú)論企業(yè)的性質(zhì)是如何，都需要利用資金讓企業(yè)達(dá)到可持續(xù)性發(fā)展的目的。而且在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，企業(yè)需要強(qiáng)化自身的資金管理能力，這樣才能夠完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系。雖然國(guó)內(nèi)的企業(yè)在資金管理上已經(jīng)有了重大的突破，但是面對(duì)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和壓力，很多企業(yè)在資金管理控制上的現(xiàn)狀并不非常樂觀，財(cái)務(wù)管理的實(shí)際能力也比較低。為此，本文將針對(duì)資金管理對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性上進(jìn)行分析，希望能夠?yàn)楦鞔笃髽I(yè)提供參考，并讓企業(yè)更好的進(jìn)行資金管控。

【關(guān)鍵詞】資金管控;企業(yè)發(fā)展;財(cái)務(wù)管理

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論中，企業(yè)管理理論和財(cái)務(wù)管理都是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要理論指導(dǎo)，在一定的意義上來(lái)講，企業(yè)管理理論和財(cái)務(wù)管理理論是企業(yè)發(fā)展的支柱和核心，而其中的資金管控則會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)起到至關(guān)重要的作用。眾多企業(yè)應(yīng)該重視資金管控，讓其在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，能夠獲得更多的發(fā)展空間。

一、資金管控的原則

1、安全原則

企業(yè)資金管控的過(guò)程中，需要保證資金運(yùn)轉(zhuǎn)的安全性，確保企業(yè)資金在市場(chǎng)流動(dòng)中不出現(xiàn)任何的問題，這樣才能夠讓企業(yè)在市場(chǎng)中獲得更多的機(jī)會(huì)。其次，企業(yè)為了能夠確保自身資金的安全性，需要時(shí)刻主義資金使用過(guò)程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要注重在大風(fēng)險(xiǎn)投資上的資金投入，在投資之前一定要對(duì)項(xiàng)目了解入深，方能夠確保企業(yè)資金的安全流動(dòng)[1]。

2、戰(zhàn)略原則

企業(yè)進(jìn)行資金管控的時(shí)候應(yīng)該注重與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略向契合，不能夠盲目的進(jìn)行資金的使用和投資，應(yīng)該以戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，并在自身允許的條件下開拓市場(chǎng)渠道，讓資金能夠有效的發(fā)揮其重要的作用。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)需要在制定戰(zhàn)略的過(guò)程中，需要了解自身發(fā)展的前景和實(shí)際狀況，在獲得充分的數(shù)據(jù)之后，才此基礎(chǔ)上開拓新的資金融資渠道;同時(shí)企業(yè)也需要通過(guò)合理的手段去優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，讓各個(gè)部門都能夠了解在資金管控與企業(yè)戰(zhàn)略之間的重要性，從而有效的避免資金出現(xiàn)匱乏情況，讓企業(yè)可以做好在投資上的完全準(zhǔn)備。

3、收支原則

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，當(dāng)其收入大于支出的時(shí)候，就能夠達(dá)到相應(yīng)的盈利目的，而一般企業(yè)都是在資金支出和使用之后才能夠獲得支出與收入的資金數(shù)據(jù)，并計(jì)算出企業(yè)的收支情況。若是企業(yè)能夠在資金使用之前就預(yù)算出去的收支情況，以及盈利情況，就能夠在資金運(yùn)轉(zhuǎn)或是投資的過(guò)程中更加游刃有余。

4、高效使用原則

企業(yè)在發(fā)展中僅僅依靠盈利是無(wú)法獲得更多的發(fā)展空間，若企業(yè)想要擴(kuò)大自己的發(fā)展，則需要充分高效的讓資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，從而獲得高效的盈利。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)需要將每一筆資金都能夠運(yùn)用到位，讓資金能夠運(yùn)用到正確的位置，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)的目的。但是企業(yè)也需要了解到，資金在運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中是否能夠合理的運(yùn)用到其應(yīng)有的位置，則需要制定更合理的資金使用方式，避免資金在使用過(guò)程中因?yàn)槭褂貌划?dāng)而造成資金的流失。

二、資金管控對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

1、執(zhí)行管控的重要性

財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中，是可以有效的對(duì)區(qū)域內(nèi)部進(jìn)行控制，而且財(cái)務(wù)內(nèi)部的控制也是企業(yè)內(nèi)部控制的重要途徑。在企業(yè)資金管理上，對(duì)資金使用力度的控制能力會(huì)直接影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理，并影響企業(yè)的管理活動(dòng)，這樣的影響主要體現(xiàn)在執(zhí)行管理的層面上[2]。例如：企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行有效管控的過(guò)程中，財(cái)務(wù)在開展活動(dòng)的時(shí)候就能夠減輕市場(chǎng)所帶來(lái)的壓力，與此同時(shí)，財(cái)務(wù)也能夠更好的對(duì)活動(dòng)進(jìn)行管理，并有效的在活動(dòng)中貫徹相應(yīng)的制度。但是企業(yè)若是補(bǔ)能夠掌控自身資金的使用，是無(wú)法形成好良好的企業(yè)環(huán)境，更加無(wú)法形成有效的財(cái)務(wù)管理制度。在缺乏財(cái)務(wù)管理制度的環(huán)境中，無(wú)論是財(cái)務(wù)的運(yùn)行框架還是企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力都會(huì)受到嚴(yán)重的影響。所以不難看出，企業(yè)資金掌控力度會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理執(zhí)行管控有著重要的推動(dòng)作用。

再者，在企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行管控的過(guò)程中，需要向企業(yè)全員灌輸資金管理的意識(shí)，讓各個(gè)部門都能夠參與到資金管理過(guò)程中，從而提高資金管理的質(zhì)量和效率。因?yàn)槠髽I(yè)每一個(gè)部門所使用的資金流量都有所不同，在實(shí)行全方位管控的前提下，應(yīng)制定合理的資金支出計(jì)劃，這樣不僅能夠讓資金獲得更加優(yōu)化的配置，同時(shí)也能夠避免企業(yè)中以為資金管理不當(dāng)而造成的腐敗現(xiàn)象。

2、考核分析的重要性

企業(yè)在市場(chǎng)在運(yùn)行的過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理的考核和分析是企業(yè)管理中重要的組成部分，特別是企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略制定和發(fā)展決策制定上，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)則是決策過(guò)程中重要的依據(jù)。正是如此，資金管控會(huì)直接影響考核分析的結(jié)果，同時(shí)也會(huì)直接影響企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向[3]。若是企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中資金管控不理想，則企業(yè)會(huì)很難應(yīng)付在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必要的成本消耗，而且在考核分析中，因?yàn)橘Y金掌控在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表制作的時(shí)候就無(wú)法達(dá)到理想的精準(zhǔn)度，從而嚴(yán)重影響企業(yè)整體的考核分析結(jié)果。若是企業(yè)能夠有效的控制資金的使用，則財(cái)務(wù)在考核分析過(guò)程中，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性能夠得以控制，考核分析工作就會(huì)順利進(jìn)行，而最終的結(jié)果也會(huì)更加的精準(zhǔn)。所以從考核分析的角度上看，企業(yè)對(duì)資金的管控可以有效的改善考核分析的結(jié)果，并讓企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中更加了解自身的發(fā)展的現(xiàn)狀。

3、預(yù)算設(shè)計(jì)的重要性

企業(yè)在針對(duì)資金進(jìn)行管控的過(guò)程中，其余預(yù)算設(shè)計(jì)有著相互牽制的作用，一般情況下，企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算設(shè)計(jì)的時(shí)候都是需要在資金掌控的基礎(chǔ)上，從理想的角度上規(guī)劃資金的使用方式，所以當(dāng)企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行管控的時(shí)候，預(yù)算設(shè)計(jì)也是要有所改變的。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)眾多的企業(yè)中對(duì)資金管控的理念依舊比較薄弱，這樣企業(yè)預(yù)算設(shè)計(jì)也無(wú)法得到相應(yīng)的保障，一旦企業(yè)資金出現(xiàn)了問題，那最終的預(yù)算設(shè)計(jì)也是無(wú)法進(jìn)行實(shí)施，這不僅讓整體的預(yù)算活動(dòng)受到了嚴(yán)重的影響，也會(huì)直接企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。所以，企業(yè)管理人員首先就應(yīng)該了解到資金預(yù)算的重要性，而各個(gè)部門也需要重視自身資金預(yù)算的制定。企業(yè)各部門在進(jìn)行資金預(yù)算制定的過(guò)程中需要注意的是，應(yīng)該為資金預(yù)算流出充足的空間，讓資金在使用的過(guò)程中不會(huì)因?yàn)榱鬓D(zhuǎn)空間過(guò)小而出現(xiàn)資金緊張的情況，這樣資金就能運(yùn)轉(zhuǎn)更加的便捷，也能夠保障企業(yè)可以獲得可持續(xù)性發(fā)展的空間。

所以說(shuō)，企業(yè)在重視資金管控的同時(shí)，也要完善預(yù)算設(shè)計(jì)的相關(guān)內(nèi)容，確保財(cái)務(wù)管理體系的完整性，確保企業(yè)能夠在市場(chǎng)中不斷的壯大。

4、資金集中管理的重要性

企業(yè)在資金管理的過(guò)程中，需要對(duì)其進(jìn)行全面集中的管理，才能夠確保資金能夠獲得高效的使用。企業(yè)針對(duì)銀行賬戶中的資金進(jìn)行集中管理，能夠保證企業(yè)資金運(yùn)行的安全性，同時(shí)也能夠保證資金的完整度，讓資金不會(huì)被分散使用。同時(shí)，企業(yè)資金管理人員能夠?qū)Y金賬戶擁有清理的權(quán)利，將企業(yè)中多余的賬戶進(jìn)行清零，讓資金匯總到一起，從而實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。這樣的方式也能夠提高對(duì)資金的掌控，了解企業(yè)中每一筆資金的去向，確保企業(yè)能夠高效的使用資金。

企業(yè)在進(jìn)行資金管控的過(guò)程中，也需要了解自身發(fā)展的現(xiàn)狀，制定細(xì)致的管理方案。例如：在資金集中管理的過(guò)程中，需要成立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，將企業(yè)中所有的資金在此進(jìn)行等級(jí)。而財(cái)務(wù)結(jié)算平臺(tái)需要嚴(yán)格的按照企業(yè)的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行。企業(yè)收支過(guò)程中的每一筆資金的出入都需要在財(cái)務(wù)結(jié)算中心辦理，這樣就能夠確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)針對(duì)收支兩條線路的資金管控，從而確保資金使用的安全性和有效性，避免出現(xiàn)資金外流的嚴(yán)重情況。

結(jié)語(yǔ)：

企業(yè)在發(fā)展中需要認(rèn)知資金管控與財(cái)務(wù)管理之間的關(guān)系，并從企業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的角度上，對(duì)資金管控活動(dòng)進(jìn)行調(diào)整。為此，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中各大企業(yè)應(yīng)該從自身實(shí)際出發(fā)，完善對(duì)資金管控，避免因?yàn)檫^(guò)于機(jī)械化的管理，導(dǎo)致資金出現(xiàn)流失或是配置不當(dāng)，影響企業(yè)的未來(lái)發(fā)展。同時(shí)，各大企業(yè)也應(yīng)該注重自身對(duì)資金的預(yù)算設(shè)計(jì)，避免企業(yè)在資金管控中出現(xiàn)資金鏈條斷裂或是資金浪費(fèi)等情況，以此提高企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)地位。

參考文獻(xiàn)：

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