廣玉祺 四川大學

一、引言

傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務依然是我國銀行主營業(yè)務，銀行的大部分利潤仍然來自貸款和存款，而銀行提供的服務或產(chǎn)品基本上是相同的，商業(yè)銀行依靠高利率的儲蓄作為主要的競爭手段，這使得銀行之間的競爭越來越激烈。互聯(lián)網(wǎng)金融打破了空間和時間的障礙，削弱了銀行的支付中介地位，要想在未來存蓄下去，那這給商業(yè)銀行提出了更高的要求。當前我國商業(yè)銀行面臨的問題集中在預算管理、供應鏈金融業(yè)務、信貸資產(chǎn)、內部控制等問題上，為保證商業(yè)銀行的健康穩(wěn)健發(fā)展，本文針對當前商業(yè)銀行所存在的問題給出可行性建議。

二、當前商業(yè)銀行所面臨的問題

（一）預算管理問題

商業(yè)銀行的預算管理存在一些問題，首先是對預算管理缺乏認識。這主要是因為預算執(zhí)行情況評價與考績過程中的管理業(yè)績評價無關，導致管理當局對預算管理缺乏準確理解，預算管理效率低下。第二，沒有制定明確的戰(zhàn)略發(fā)展標準。商業(yè)銀行主要是金融領域的預算管理，但并不完全符合其他戰(zhàn)略目標，也不能發(fā)揮預算管理的作用。與此同時，商業(yè)銀行在預算管理過程中采用了很高的自動化標準，而且沒有全面的預算管理。

（二）供應鏈金融業(yè)務問題

我國商業(yè)銀行在供應鏈金融業(yè)務版塊也存在著問題：（1）我們商業(yè)銀行尚未形成統(tǒng)一的供應鏈金融業(yè)務體系。我國中小銀行只是開發(fā)了一些信保融資、應收賬款、提貨擔保等傳統(tǒng)的跨部門業(yè)務。（2）供應鏈業(yè)務的風險系數(shù)較高，管理難度大。供應鏈金融業(yè)務的對象有供應商、核心企業(yè)、監(jiān)管公司等眾多參與者，運行模式非常復雜。（3）物聯(lián)網(wǎng)合作空間有待拓寬。我國商業(yè)銀行目前與物聯(lián)網(wǎng)對接的難度較大，這在一定程度上限制了商業(yè)銀行拓展供應鏈金融業(yè)務的可能。

（三）商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)問題

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨著以下風險：（1）操作風險。因內部程序缺乏完善性，人員與信息科技系統(tǒng)存在問題，以及外部事件的存在，均會出現(xiàn)不同程度的操作風險。（2）信用風險。因債務人的信用評級、履約能力較低，甚至存在違約的情況，所造成損失的風險就是信用風險。（3）市場風險。因利率、股票價格、商品價格與匯率出現(xiàn)的不利變動，導致銀行發(fā)生損失的風險，就是所謂的市場風險。

（四）內部控制問題

我國商業(yè)銀行內部控制管理問題存在著以下問題：（1）商業(yè)銀行內部控制的頂層設計不完善。我國中小銀行的股東股權存在關聯(lián)交易控制不規(guī)范、股東干涉機構正常經(jīng)營和占用資金等問題，易使公司出現(xiàn)嚴重的經(jīng)營風險。（2）內部控制環(huán)境存在問題。商業(yè)銀行沒有嚴格執(zhí)行定期輪調主要員工和強制性休假制度，管理崗位的強制休假覆蓋面和執(zhí)行力度不足，難以及時發(fā)現(xiàn)工作管理中存在的問題和風險隱患。（3）內部控制缺乏有效的考核機制。部分銀行的資金、信貸業(yè)務都存在績效目標制定不合理的問題，合規(guī)經(jīng)營類與風險管理類指標設置不合理等。

三、總結

通過存在問題的梳理，根據(jù)自身的實際情況，我國商業(yè)銀行可以從以下幾個方面著手，進行一些有益的探索：

（一）加強內部風險控制

為加強內部風險控制，以確保金融資產(chǎn)的安全運作，實現(xiàn)預期效益和抵制新出現(xiàn)的風險，商業(yè)銀行必須建立充分、有效的內部管理監(jiān)督機制，精簡管理機制，改進預算編制。應根據(jù)業(yè)務特點和風險管理需要，自覺地加強內部控制，將其作為預防風險的關鍵要素，并制定合理和有效的監(jiān)管制度和獎勵措施。

（二）加速銀行業(yè)改革

深化銀行業(yè)改革，應該進一步深化商業(yè)銀行改革。銀行業(yè)的改革提高了商業(yè)銀行的所有權清晰度，大大改善了提供服務，加強了科學管理，改善了公司治理，提高了它們在國際和國內市場的競爭力。此外，應鼓勵和派遣外國銀行和中小型商業(yè)銀行在該國中部、西部和東北部開設和經(jīng)營企業(yè)，提供更全面的金融服務，建立在線金融服務，并加強科學和技術能力。

（三）加強對產(chǎn)業(yè)鏈的把控能力，持續(xù)深耕重點行業(yè)

商業(yè)銀行應關注那些具備重要價值的行業(yè)及相關領域，具體包括深入挖掘上、下供應鏈的潛力、關注多級經(jīng)銷商客戶和供應商、充分掌握目標客戶的詳細信息，在詳細把握行業(yè)特征的基礎上進行開發(fā)。理解并掌握重點行業(yè)存在的主要風險，企業(yè)融資需求、業(yè)務模式和特征、行業(yè)發(fā)展周期及趨勢等并展開針對性舉措。