王浩，何梅

（昆明醫(yī)科大學(xué) 人文與管理學(xué)院，云南 昆明 650500）

從1998 年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》以來(lái)，我國(guó)全民醫(yī)保制度建設(shè)取得了巨大成就，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度從無(wú)到有，覆蓋了13.5 億、95%以上的中國(guó)民眾，為保障百姓健康、減輕百姓就醫(yī)壓力發(fā)揮了重要作用。在保障網(wǎng)已經(jīng)建成的情況下，如何進(jìn)一步完善制度，成為下一步深化改革的重點(diǎn)。其中，職工醫(yī)保統(tǒng)賬結(jié)合模式從制度建立的第一天起，就存在個(gè)人賬戶弱化了基金互濟(jì)功能的問(wèn)題，制度建立20 多年來(lái)，各地一直對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行一些探索性的改革。2020 年2 月，國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革的意見(jiàn)》文件指出，要均衡個(gè)人、用人單位、政府三方籌資繳費(fèi)責(zé)任，優(yōu)化個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)助結(jié)構(gòu)，逐步將門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付范圍，改革職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，建立健全門(mén)診共濟(jì)保障機(jī)制。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革的問(wèn)題成為一個(gè)熱點(diǎn)議題。[1]

一、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶設(shè)立初衷及意義

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代我國(guó)實(shí)行的公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度，費(fèi)用全部由財(cái)政（公費(fèi)醫(yī)療） 和單位負(fù)責(zé)（勞保醫(yī)療），個(gè)人不需要繳費(fèi)，保障待遇相對(duì)較高。這種帶有高福利色彩的保障安排，在保障勞工權(quán)益、穩(wěn)定民心、鞏固新生的政權(quán)方面發(fā)揮了巨大的作用。但是，財(cái)政負(fù)擔(dān)巨大、單位負(fù)擔(dān)畸重畸輕、缺乏互濟(jì)功能的單位化管理、單位之間待遇公平性差、人口老齡化壓力大、費(fèi)用意識(shí)低、醫(yī)療費(fèi)用上漲過(guò)快等問(wèn)題，使公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度難以為繼。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的推進(jìn)，公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度的不適應(yīng)性凸顯。而制度本身的上述缺陷，也在呼喚全新的制度變革。經(jīng)過(guò)“兩江”試點(diǎn)的探索，1998 年12 月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》 （國(guó)發(fā)[1998]年44 號(hào)，下文簡(jiǎn)稱1998 年44 號(hào)文），決定建立：低水平、廣覆蓋、統(tǒng)賬結(jié)合、雙方負(fù)擔(dān)的、全新的職工基本醫(yī)療保障制度。這個(gè)新制度最顯著的特點(diǎn)除了社會(huì)化的管理外，一是改計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代個(gè)人不繳費(fèi)，為單位和個(gè)人共同繳費(fèi)；二是改計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的現(xiàn)收現(xiàn)付，為一部分繳費(fèi)進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌、現(xiàn)收現(xiàn)付，一部分繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶、部分積累。社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的統(tǒng)賬結(jié)合醫(yī)療保險(xiǎn)安排被稱為是“總結(jié)借鑒國(guó)外發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)的各自利弊，結(jié)合中國(guó)國(guó)情確立的一種有中國(guó)特色的醫(yī)療保險(xiǎn)制度”[2]。

我國(guó)選擇這樣一種有別于傳統(tǒng)現(xiàn)收現(xiàn)付的醫(yī)療保險(xiǎn)模式，主要基于以下幾點(diǎn)考慮：

1.減少制度轉(zhuǎn)型可能面對(duì)的阻力。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，我國(guó)實(shí)行的是低工資、高保障的安排，職工個(gè)人不用繳費(fèi)就能享受較高的醫(yī)療保障待遇。新制度需要職工個(gè)人繳費(fèi)，而待遇只能從低點(diǎn)起步。新舊制度的這種撞擊，必然會(huì)引起一定的疑惑和抵觸，給新制度的推行帶來(lái)阻力。個(gè)人賬戶的設(shè)計(jì)，把個(gè)人繳費(fèi)的全部和單位繳費(fèi)的一部分劃入個(gè)人賬戶，職工不生病就醫(yī)，則賬戶內(nèi)的積累仍然在職工個(gè)人的賬戶上，屬于職工個(gè)人的專用基金。這樣的安排，化解了職工的疑慮，具有明顯的參保激勵(lì)功能，為新制度被順利接受鋪平了道路，減少了制度轉(zhuǎn)型可能產(chǎn)生的震蕩。

2.發(fā)揮個(gè)人賬戶的費(fèi)用約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)自我積累，避免資源浪費(fèi)。我國(guó)的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，借鑒了新加坡的中央公積金制，把完全積累模式部分引入到傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付中，個(gè)人賬戶部分因?yàn)槭莻€(gè)人專用的醫(yī)療基金，本金和利息歸個(gè)人所有，即使一直不用，將來(lái)去世后也可以作為遺產(chǎn)繼承，這樣的所有權(quán)設(shè)計(jì)，理論上會(huì)強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，避免第三方付費(fèi)帶來(lái)的濫用和浪費(fèi)。

3.減輕老齡化壓力?，F(xiàn)收現(xiàn)付制在老齡化進(jìn)程加快的背景下，未來(lái)將面臨較大的籌資壓力。統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累模式，可以未雨綢繆，為未來(lái)做一些分擔(dān)和準(zhǔn)備，不至于給未來(lái)的繳費(fèi)人群帶來(lái)過(guò)重負(fù)擔(dān)。統(tǒng)賬結(jié)合的模式選擇，有其歷史必然性，對(duì)建立個(gè)人自我保障意識(shí)、約束浪費(fèi)、促進(jìn)新舊制度轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮了積極的作用。但是經(jīng)過(guò)二十多年的運(yùn)行，個(gè)人賬戶的安排暴露出很多問(wèn)題，亟需調(diào)整、改革。

二、個(gè)人賬戶在運(yùn)行中暴露出的問(wèn)題

雖然統(tǒng)賬結(jié)合的模式創(chuàng)新性地將個(gè)人賬戶引入了醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域，但是設(shè)立個(gè)人賬戶卻先天性地背離了社會(huì)保險(xiǎn)互助互濟(jì)的初衷，并在后天的管理上出現(xiàn)很多問(wèn)題。

1.弱化了基金的互濟(jì)功能。1998 年44 號(hào)文規(guī)定，用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)一部分用于建立統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)人賬戶，劃入個(gè)人帳戶的比例一般為用人單位繳費(fèi)的30%左右，具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個(gè)人賬戶的支付范圍和職工年齡等因素確定。在實(shí)際操作中，很多統(tǒng)籌地區(qū)的劃入比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于30%。如云南省，劃入個(gè)人賬戶的比例全省平均一直維持在35%左右的高線，而個(gè)別統(tǒng)籌區(qū)的個(gè)別年份，劃入比竟高達(dá)71.62%（迪慶州，2016 年）、43.23%（臨滄市，2016 年）。個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，單位繳費(fèi)也大量進(jìn)入個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶只供持卡人自己在符合規(guī)定的情況下使用，這部分基金喪失了社會(huì)保險(xiǎn)基金本該具有的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互助互濟(jì)功能。2018 年，我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金收入同比增長(zhǎng)7.8%，支出同比增長(zhǎng)12.75%，個(gè)人賬戶基金收入同比增長(zhǎng)14.3%，支出同比增長(zhǎng)13.7%，個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)存7 284 億元[3]。一方面是統(tǒng)籌基金入不敷出，壓力巨大；另一方面是個(gè)人賬戶基金大量沉淀，制度的分擔(dān)互濟(jì)功能和抗風(fēng)險(xiǎn)能力大打折扣。

2.職工醫(yī)保的門(mén)診保障不足。統(tǒng)賬結(jié)合的模式，統(tǒng)籌基金主要用于住院報(bào)銷，門(mén)診保障大部分交給了沒(méi)有互濟(jì)功能的個(gè)人賬戶來(lái)承擔(dān)，導(dǎo)致門(mén)診就醫(yī)缺乏費(fèi)用分擔(dān)，保障不足。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)門(mén)診次均費(fèi)用逐年上升，2019 年，醫(yī)院次均門(mén)診費(fèi)用為290.8 元，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心次均門(mén)診費(fèi)用142.6 元，醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全年門(mén)診量87.2 億人次[4]。老年人群、慢性病人群就醫(yī)頻繁，門(mén)診服務(wù)利用率高，個(gè)人賬戶里的有限基金不夠門(mén)診開(kāi)銷，就醫(yī)壓力較大。統(tǒng)籌基金只報(bào)住院費(fèi)用，這也在一定程度上激勵(lì)患者為了醫(yī)保報(bào)銷而小病大治、過(guò)度住院。數(shù)據(jù)顯示，2017 年全國(guó)在職職工平均住院率為9.8%，退休人員平均住院率為42.4%，而門(mén)診統(tǒng)籌支付待遇較好的地區(qū)，如北京，上述兩個(gè)住院率的指標(biāo)分別為4.3%、28.2%。門(mén)診統(tǒng)籌支付較差的地區(qū)存在明顯的過(guò)度住院現(xiàn)象，給統(tǒng)籌基金造成極大壓力。2018 年我國(guó)城鎮(zhèn)職工參保人群的在職退休比為2.78，參保退休人員持續(xù)增加到8 373 萬(wàn)，2019 年，這一數(shù)字進(jìn)一步增長(zhǎng)到8 695 萬(wàn)人。門(mén)診保障不足成為一個(gè)突出問(wèn)題。

3.影響了籌資公平性。個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，單位繳費(fèi)部分進(jìn)入個(gè)人賬戶的做法，無(wú)法體現(xiàn)不同收入人群對(duì)制度的不同貢獻(xiàn)。單位繳費(fèi)按照工資的一定百分比劃入個(gè)人賬戶的做法，使高收入的參保人劃入個(gè)人賬戶的金額更高，這種制度安排實(shí)際上產(chǎn)生了收入越高、個(gè)人賬戶劃入金額越大的馬太效應(yīng)。

4.個(gè)人賬戶基金沉淀較大。為保障基金安全，制度對(duì)個(gè)人賬戶基金的使用設(shè)置了各種限制，比如只能參保人自己使用、只能用于門(mén)診和定點(diǎn)藥店等，雖然各地對(duì)個(gè)人賬戶資金的使用差異性較大，但其共同點(diǎn)是使用效率都較低[5]。低年齡段的參保人，由于身體健康狀況較好，較少利用醫(yī)療服務(wù)，個(gè)人賬戶基金出現(xiàn)了較多沉淀?；鸪恋肀緛?lái)符合個(gè)人賬戶積累基金、應(yīng)對(duì)老齡化的原意，但是如果沉淀的基金缺乏好的投資渠道，問(wèn)題就走向了另一面。

5.個(gè)人賬戶基金缺乏好的保值增值渠道。我國(guó)每年個(gè)人賬戶都會(huì)有資金沉淀，2018 年底職工醫(yī)保個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)余7 284 億元[3]，2019 年，這一數(shù)字進(jìn)一步增加到8 276.50 億元[4]。龐大的閑置基金不僅面臨較高的運(yùn)營(yíng)成本、較大的管理風(fēng)險(xiǎn)，而且較低的投資回報(bào)率隱含了較大的貶值壓力。我國(guó)規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)累積的基金只能通過(guò)存銀行、買(mǎi)國(guó)債來(lái)保值增值。但是個(gè)人賬戶基金的收益率通常低于通貨膨脹率[6]，而近十年來(lái)，我國(guó)醫(yī)藥衛(wèi)生費(fèi)用年均增幅超過(guò)15%，遠(yuǎn)高于同期資本回報(bào)率，這樣的投資運(yùn)營(yíng)方式導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金明顯貶值，當(dāng)?shù)胤交騻€(gè)人賬戶上積累資金較多時(shí)，每年潛在的虧損都是一筆巨大的數(shù)字。

6.個(gè)人賬戶基金被濫用、盜用現(xiàn)象較普遍。由于擔(dān)心沉淀的資金貶值，本該發(fā)揮費(fèi)用約束和積累功能的個(gè)人賬戶基金，被提前消費(fèi)、被濫用亂用，甚至出現(xiàn)違規(guī)套現(xiàn)等現(xiàn)象。2019 年，國(guó)家醫(yī)保局開(kāi)展打擊欺詐騙保專項(xiàng)整治以來(lái)，查處定點(diǎn)藥店6.39 萬(wàn)家，追回醫(yī)保基金及違約金2.14 億元。這些違規(guī)操作，嚴(yán)重背離了制度設(shè)計(jì)的初衷，既沒(méi)有起到費(fèi)用約束的作用，也沒(méi)有起到鼓勵(lì)參保人積累資金、以備未來(lái)不時(shí)之需，減輕老齡化壓力的作用。

7.約束和監(jiān)管難度大。醫(yī)保相關(guān)政策規(guī)定，個(gè)人賬戶里的資金只能用于支付政策范圍內(nèi)的醫(yī)藥費(fèi)用，屬于?？顚Ｓ?，不能隨意消費(fèi)。但針對(duì)普遍存在的違規(guī)行為，監(jiān)管工作量大，監(jiān)管成本高，處罰依據(jù)不足，違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止[7]。雖然近兩年來(lái)加大了對(duì)違規(guī)個(gè)人的處罰力度，但約束效果并不理想。總的來(lái)說(shuō)，個(gè)人賬戶對(duì)醫(yī)療費(fèi)用的約束效果并不理想。

綜上所述，個(gè)人賬戶的運(yùn)行中存在很多缺點(diǎn)，一方面是統(tǒng)籌基金不夠用。2018 年，統(tǒng)籌基金收入同比增長(zhǎng)7.8%，支出同比增長(zhǎng)12.7%，收入增幅低于支出增幅，階段性降低企業(yè)負(fù)擔(dān)讓增加籌資更加困難；另一方面是個(gè)人賬戶基金低效、沉淀、浪費(fèi)、監(jiān)管困難、門(mén)診保障不足，改革個(gè)人賬戶的呼聲越來(lái)越大。

三、對(duì)個(gè)人賬戶的探索與評(píng)價(jià)

個(gè)人賬戶運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題由來(lái)已久，各統(tǒng)籌地區(qū)也一直在探索各種辦法，以提高個(gè)人賬戶基金的使用效率。比較有代表性的探索主要有幾類：

1.放寬個(gè)人賬戶的使用范圍，提高個(gè)人賬戶基金的使用效率。不少統(tǒng)籌地區(qū)很早就嘗試將超出三個(gè)目錄的一些內(nèi)容納入到個(gè)人賬戶的支付范圍，比如支付在兩定機(jī)構(gòu)配眼鏡、潔牙、遠(yuǎn)程可視醫(yī)療服務(wù)、購(gòu)買(mǎi)批準(zhǔn)文號(hào)為衛(wèi)消字或衛(wèi)殺準(zhǔn)字的消毒用品的費(fèi)用，以及購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)。目的是釋放沉淀基金，緩解積累基金貶值的壓力，更多地為民眾的健康保駕護(hù)航。但也有統(tǒng)籌地區(qū)出現(xiàn)把控失度的問(wèn)題，將健身卡、游泳卡等納入醫(yī)保個(gè)人賬戶支付范圍。2017 年，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付方式改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)指出：“公共衛(wèi)生費(fèi)用、與疾病治療無(wú)直接關(guān)系的體育健身或養(yǎng)生保健消費(fèi)等，不得納入醫(yī)保支付范圍?！睌U(kuò)大支付范圍，最大的問(wèn)題是嚴(yán)格規(guī)范個(gè)人賬戶的責(zé)任邊界，需要避免以此為由濫用個(gè)人賬戶基金。

2.家庭共享，增加個(gè)人賬戶的互濟(jì)性。深圳、廣西等地允許參保人的個(gè)人賬戶支付其參保的配偶、子女、父母等直屬親戚在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門(mén)診或住院產(chǎn)生的由個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶在家庭成員間共享，在一定范圍內(nèi)提升了個(gè)人賬戶基金的互濟(jì)互助功能。但是個(gè)人賬戶基金有限，互濟(jì)性仍然不夠，家庭賬戶的模式需要有家庭成員信息聯(lián)網(wǎng)支持，需要民政等部門(mén)的信息共享平臺(tái)建設(shè)做支撐，也會(huì)增加監(jiān)管難度，還會(huì)存在“薅羊毛”的現(xiàn)象。

3.縮小個(gè)人賬戶規(guī)模，提高醫(yī)?；鹂傮w的互濟(jì)性。當(dāng)前主要通過(guò)降低單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的比例、個(gè)人繳費(fèi)部分劃入統(tǒng)籌基金池、按疾病風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整劃入比例等方法，使個(gè)人賬戶的余額實(shí)現(xiàn)略有增加或持平的局面，從而降低和控制減少個(gè)人賬戶規(guī)模產(chǎn)生的社會(huì)阻力。成都采取按年齡分區(qū)來(lái)給個(gè)人賬戶劃入資金的辦法，在降低個(gè)人賬戶規(guī)模的情況下顧及高風(fēng)險(xiǎn)人群的需求[8]，榮成市兩次調(diào)低個(gè)人賬戶劃撥比例也得到了廣大參保人員的理解接受[9]。減少個(gè)人賬戶規(guī)模是大勢(shì)所趨，降低個(gè)人賬戶的劃入比例可以從根本上解決職工醫(yī)保個(gè)人賬戶資金累計(jì)的問(wèn)題，在不損害參保人員現(xiàn)有利益的情況下對(duì)個(gè)人賬戶的微調(diào)是求穩(wěn)的做法，但是當(dāng)前個(gè)人賬戶存在的缺點(diǎn)也會(huì)延續(xù)。由于我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低，各統(tǒng)籌單位自行制定的政策會(huì)加大制度的碎片化，長(zhǎng)期來(lái)看，增加了改革的難度[5]。

四、對(duì)個(gè)人賬戶改革的思考

個(gè)人賬戶的改革勢(shì)在必行，2011 年實(shí)施的《社會(huì)保險(xiǎn)法》對(duì)有關(guān)職工醫(yī)保的表述中沒(méi)有提及個(gè)人賬戶和統(tǒng)賬結(jié)合，在法律上為弱化醫(yī)保個(gè)人賬戶提供了基礎(chǔ)。2016 年發(fā)布的《“十三五”深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革》 和《“健康中國(guó)2030”規(guī)劃綱要》均提出醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶需要改進(jìn)。2019 年4月，國(guó)家醫(yī)保局、財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于做好2019 年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障工作的通知》，文件指出：實(shí)行個(gè)人（家庭） 賬戶的，應(yīng)于2020 年底前取消，向門(mén)診統(tǒng)籌平穩(wěn)過(guò)渡；已取消個(gè)人（家庭） 賬戶的，不得恢復(fù)或變相設(shè)置。居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的率先改革為職工醫(yī)保個(gè)人賬戶的改革做了鋪墊和準(zhǔn)備。2020 年3 月5 日發(fā)布的《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革的意見(jiàn)》更是明確提出，要逐步將門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付范圍，改革職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，建立健全門(mén)診共濟(jì)保障機(jī)制。

但是，改革涉及到原有政策的調(diào)整，觸及到已有個(gè)人賬戶的存廢和參保人的既得利益，福利本身的剛性原則，要求改革必須循序漸進(jìn)、平穩(wěn)過(guò)渡，并通過(guò)個(gè)人賬戶的局部改革帶動(dòng)醫(yī)保制度、甚至整個(gè)衛(wèi)生資源配置質(zhì)量的整體提升。這需要有總體的設(shè)計(jì)和考量。

1.循序漸進(jìn)，建立統(tǒng)籌賬戶。已經(jīng)進(jìn)入個(gè)人賬戶的存量資金，通過(guò)合理擴(kuò)大使用范圍、家庭共享等辦法提升其使用效率和互濟(jì)性?？s小單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的比例，減少增量資金進(jìn)入個(gè)人賬戶，單位繳費(fèi)逐步全額進(jìn)入統(tǒng)籌基金，在不增加繳費(fèi)的情況下，建立門(mén)診統(tǒng)籌制度，對(duì)參保人門(mén)診費(fèi)用進(jìn)行政策保障。在門(mén)診統(tǒng)籌制度建立起來(lái)后，新參保人員，改統(tǒng)賬結(jié)合為全部社會(huì)統(tǒng)籌，以總量更大、更有互濟(jì)性的統(tǒng)籌基金來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的分擔(dān)保障功能，在整體上增加所有參保人的獲得感。

2.門(mén)診共濟(jì)保障機(jī)制建立。強(qiáng)調(diào)基層首診，與家庭簽約醫(yī)生制度配合，推動(dòng)分級(jí)診療，逐步實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生資源的合理配置和有序就醫(yī)，以局部改革推動(dòng)衛(wèi)生相關(guān)制度的整體完善?，F(xiàn)有的統(tǒng)賬結(jié)合模式，不管在哪一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)看門(mén)診，只要是政策規(guī)定范圍內(nèi)的費(fèi)用，都可以刷醫(yī)保卡支付，個(gè)人賬戶基金使用缺乏分級(jí)診療的導(dǎo)向功能。未來(lái)建立門(mén)診統(tǒng)籌，可以借鑒城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基層首診、報(bào)銷比例差異化設(shè)計(jì)，發(fā)揮醫(yī)保支付的導(dǎo)向功能、杠桿功能。

3.加強(qiáng)管理信息化同步建設(shè)。發(fā)展信息同步管理系統(tǒng)可以方便異地就醫(yī)，使出差或者居住在外地的人可以實(shí)時(shí)刷卡結(jié)算，而不用墊付和來(lái)回報(bào)賬。對(duì)家庭賬戶使用信息同步管理系統(tǒng)可以及時(shí)記錄生病狀況，對(duì)家庭疾病風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估和成本預(yù)算，方便對(duì)賬戶支付醫(yī)療行為的合理性做出判斷和監(jiān)督。完善信息同步系統(tǒng)還有利于對(duì)個(gè)人賬戶的監(jiān)督管理，在打擊騙保等方面有一定的優(yōu)勢(shì)。

我國(guó)現(xiàn)在正在建設(shè)覆蓋全民健康的醫(yī)療保障網(wǎng)，對(duì)個(gè)人賬戶的改革將會(huì)是完善醫(yī)療保險(xiǎn)制度重要的一環(huán)，在不損傷改革主體的利益下，逐步把個(gè)人賬戶的功能轉(zhuǎn)變?yōu)榻y(tǒng)籌功能，才能真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)共濟(jì)互助的作用。