【摘要】隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的不斷飛躍，使得市場(chǎng)上的競爭越來越激烈，如果想要在這種激烈的市場(chǎng)競爭中有立足之地，就要順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，不斷的完善和管理好自己的企業(yè)，只有這樣才不能被社會(huì)淘汰。企業(yè)現(xiàn)金流的管理在企業(yè)的管理中顯得尤為重要，本文通過分析現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)的必要性，探討了企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面出現(xiàn)的問題，進(jìn)而提出了企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) ?現(xiàn)金流管理 ?重要性 ?對(duì)策

只有對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行一個(gè)正確且科學(xué)的管理，方能保證企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競爭中占有地位，做好現(xiàn)金流管理，為企業(yè)的發(fā)展提供財(cái)務(wù)方面的有利條件和策略，降低了由于盲目投資而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)要提高對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，并結(jié)合實(shí)際情況來完善現(xiàn)金流預(yù)算管理制度和現(xiàn)金流管理制度，合理的利用資金，在保證生產(chǎn)的情況下，使利益最大化，以此來促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。

一、現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)的重要性

企業(yè)的綜合管理重要組成部分就是現(xiàn)金流的管理。企業(yè)的經(jīng)營決策要參考現(xiàn)金流的管理。企業(yè)在日常的經(jīng)營中，獲得利潤的能力、生產(chǎn)的技術(shù)水平問題以及應(yīng)收賬款的管理都會(huì)在一定程度上影響現(xiàn)金的流入和流出，企業(yè)通過對(duì)現(xiàn)金流的管理能夠了解企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況包括支付能力和償還債務(wù)能力，這也為企業(yè)的發(fā)展提供預(yù)算支持和決策建議。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)之間的競爭已經(jīng)不是單純的在資金、技術(shù)和人才方面的競爭了，而是上升到了包括資金流管理方面的全方位競爭。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中心就是現(xiàn)金流，有效的現(xiàn)金流管理對(duì)于一個(gè)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有著很深的影響，因?yàn)橹挥辛己玫默F(xiàn)金流才能夠抵擋在市場(chǎng)上隨時(shí)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)實(shí)生活中，由于沒有資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)而破產(chǎn)的企業(yè)隨處可見。由此可見，現(xiàn)金流的管理對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說是多么的重要。

二、企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題

就目前情況而言，很多企業(yè)都存在著表面上盈利但是實(shí)際上沒有資金可用的現(xiàn)象，這是因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)在追求發(fā)展的同時(shí)沒有對(duì)資金進(jìn)行一個(gè)合理的利用，進(jìn)而導(dǎo)致在現(xiàn)金流管理方面出現(xiàn)資金短缺等一系列問題，這也在很大程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。

（一）缺乏對(duì)現(xiàn)金流管理的重視

大部分的企業(yè)沒有意識(shí)到現(xiàn)金流管理的重要性，他們只是一味的追求利益，沒有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流的作用，財(cái)務(wù)還是沿用比較陳舊的記賬財(cái)務(wù)管理，比較重視成本、盈利方面的數(shù)據(jù)，如果長此以往下去就會(huì)形成惡性循環(huán)，尤其是在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的情況下，如果沒有一個(gè)良好的現(xiàn)金流來支撐企業(yè)，久而久之就會(huì)被淘汰。

（二）現(xiàn)金流管理機(jī)制不健全

正是由于對(duì)現(xiàn)金流的管理沒有足夠的重視，很多企業(yè)才會(huì)沒有比較嚴(yán)格的現(xiàn)金流管理體制，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金的流入和流出沒有進(jìn)行一個(gè)嚴(yán)格的監(jiān)督和管理。你會(huì)發(fā)現(xiàn)有些企業(yè)在擴(kuò)大規(guī)模后，由于管理水平不到位，沒重視資金的周轉(zhuǎn)率，從而導(dǎo)致了企業(yè)有大量的存貨，由于資金被占用，沒有資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)，時(shí)間久了這種情況得不到改善就會(huì)使企業(yè)破產(chǎn)。

（三）現(xiàn)金預(yù)算管理不完善

對(duì)企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理不完善體現(xiàn)在一定時(shí)間內(nèi)對(duì)企業(yè)未來的發(fā)展所需要的現(xiàn)金沒有進(jìn)行一個(gè)很好的預(yù)測(cè)和評(píng)估。對(duì)企業(yè)發(fā)展所需要的現(xiàn)金做好預(yù)算，企業(yè)合理的利用現(xiàn)金，既能滿足企業(yè)發(fā)展所需要的資金，又能避免資金沉淀下來的浪費(fèi)，提高現(xiàn)金的利用率，這也在一定程度上保證了企業(yè)的發(fā)展[3]。企業(yè)的現(xiàn)金流管理水平在一定程度上還受現(xiàn)金預(yù)算管理的影響，有些企業(yè)的財(cái)務(wù)沒有與生產(chǎn)部門、銷售部門等進(jìn)行溝通過就制定現(xiàn)金預(yù)算制度，這樣的制度是不切合實(shí)際的，這就難免在實(shí)際的企業(yè)發(fā)展中由于預(yù)算不到位而出現(xiàn)資金問題，也有些企業(yè)可能制定了相應(yīng)的預(yù)算管理體制但是沒有嚴(yán)格執(zhí)行，這也就不能為現(xiàn)金流的管理提供重要依據(jù)。

三、企業(yè)現(xiàn)金流管理的對(duì)策

（一）提高對(duì)現(xiàn)金流管理的認(rèn)識(shí)

現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展提供著條件，企業(yè)的方方面面都和現(xiàn)金流有關(guān)系，這其中就包括企業(yè)最開始的籌資、投資和利潤分配等。為了使企業(yè)的資金利用最大化，根據(jù)現(xiàn)金流來安排企業(yè)的一些經(jīng)營決策，企業(yè)的相應(yīng)管理者通過現(xiàn)金流管理反應(yīng)出來的資金情況來做出投資的方向和決策。同時(shí)，當(dāng)現(xiàn)金流出現(xiàn)問題時(shí)，企業(yè)要考慮各方面因素進(jìn)行綜合分析，抓住機(jī)會(huì)及時(shí)有效的對(duì)那些不利因素進(jìn)行處理，減少因資金周轉(zhuǎn)不開給企業(yè)帶來的損失。

（二）建立完善的現(xiàn)金流預(yù)算管理制度

首先，企業(yè)應(yīng)該建立一套符合本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算管理制度，把它當(dāng)做財(cái)務(wù)管理工作的中心，提高相應(yīng)的水平。其次，在挑選制定現(xiàn)金預(yù)算管理制度的人員時(shí)，要綜合考慮各方面因素，包括經(jīng)驗(yàn)是否豐富，是否有較高的工作能力，同時(shí)該人員要根據(jù)本企業(yè)其他部門進(jìn)行溝通，掌握各部門的收支情況，以此來制定適合該企業(yè)的發(fā)展所需要的資金的預(yù)算管理制度。最后，要真正的落實(shí)該制度，不要只做表面文章，表面上是根據(jù)本制度來進(jìn)行的現(xiàn)金流管理預(yù)算，但實(shí)際上還是憑自己的經(jīng)驗(yàn)或者想法來實(shí)施，該項(xiàng)工作要落實(shí)到企業(yè)的每一個(gè)員工身上，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的并及時(shí)進(jìn)行溝通和處理。

（三）完善現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度是否完善影響著現(xiàn)金流管理水平的高低，企業(yè)要根據(jù)自身的實(shí)際情況，考慮到長遠(yuǎn)發(fā)展而對(duì)相應(yīng)的現(xiàn)金管理制度進(jìn)行完善，只有比較完善的現(xiàn)金管理制度才能確?，F(xiàn)金流的管理科學(xué)和規(guī)范的進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金流放在第一位，提高資金的利用率，縮短生產(chǎn)產(chǎn)品的周期即提高生產(chǎn)效率，在保證客戶回款的情況下將利潤最大化;企業(yè)也可以改變?cè)撈髽I(yè)的回款政策，鼓勵(lì)客戶可以利用現(xiàn)款結(jié)算返利的形式來促進(jìn)客戶結(jié)款，這也在一定程度上降低了資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

綜上所述，根據(jù)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)金流的管理在企業(yè)的發(fā)展過程中也顯得尤為重要。因此，企業(yè)的管理者和財(cái)務(wù)人員要高度重視企業(yè)現(xiàn)金流的管理，對(duì)于可能遇到的問題及時(shí)處理，建立比較完善的制度來規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金流的管理，并不斷的提高企業(yè)的財(cái)務(wù)人員水平，以此來提高企業(yè)的效益并且促進(jìn)長遠(yuǎn)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]雷曉華.企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性和現(xiàn)金流的管理對(duì)策的分析[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2017，（24）.

[3]翁可愛.企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性和管理對(duì)策的分析[J].中小企業(yè)管理與科技（下旬刊），2017，（10）.

作者簡介：婁若楠（1999-），女，漢族，河南省漯河市人，學(xué)位：大學(xué)本科。