◎胡志巖

大多數(shù)企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，都將營(yíng)利作為自身發(fā)展的主要目的。而這就凸顯出了財(cái)務(wù)管理工作的重要作用，在具體的管理工作中，目前的主要側(cè)重點(diǎn)就是對(duì)現(xiàn)金流量的管理。

一、現(xiàn)金流量管理工作能夠發(fā)揮出的重要價(jià)值

從實(shí)際工作情況當(dāng)中可以看出，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中開展現(xiàn)金流管理工作，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)行的安全隱患問題，并能夠分析出項(xiàng)目運(yùn)行的可行性，全面提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，滿足企業(yè)新時(shí)期發(fā)展建設(shè)的基本需求。

1.及時(shí)發(fā)現(xiàn)安全隱患問題。

現(xiàn)金流量管理是指將現(xiàn)金流量作為管理的重心，圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)構(gòu)筑的管理體系，對(duì)當(dāng)前或未來一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流動(dòng)在數(shù)量和時(shí)間的安排方面，所作的全面的預(yù)測(cè)與計(jì)劃、執(zhí)行與控制、信息傳遞與報(bào)告以及分析與評(píng)價(jià)等工作。企業(yè)在工作過程中需要安排財(cái)務(wù)管理人員對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)的實(shí)際情況進(jìn)行嚴(yán)格的管理，這樣可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目當(dāng)中是否存在資金重復(fù)使用的問題。而且，還可以結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，觀察出員工是否存在工作行為不規(guī)范的問題。結(jié)合這些問題，及時(shí)采取科學(xué)的處理措施，規(guī)范員工的工作行為，避免人為因素引起的經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)問題，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。這就是現(xiàn)金流量管理工作的重要價(jià)值，需要各個(gè)企業(yè)引起高度重視，并積極研究有效優(yōu)化財(cái)務(wù)管理工作流程，提高現(xiàn)金流量管理效率和質(zhì)量的可行方案。

2.分析出項(xiàng)目的可行性。

在企業(yè)具體開展現(xiàn)金流量管理的工作過程中，企業(yè)可以結(jié)合資金運(yùn)行的基本數(shù)據(jù)信息，充分分析出項(xiàng)目的可行性。通常來說，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員在結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的基礎(chǔ)上，會(huì)通過分析企業(yè)資金收付能力，制定科學(xué)的資金管理體系?，F(xiàn)金流量管理的重點(diǎn)是對(duì)現(xiàn)金收支情況的管理，需要對(duì)比計(jì)算實(shí)際投資率與凈利潤(rùn)，為企業(yè)投資活動(dòng)提供更加準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息作為依據(jù)。這就能夠科學(xué)消除企業(yè)項(xiàng)目運(yùn)行過程中潛在的安全隱患問題，同時(shí)，不同企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目類型在實(shí)際開展財(cái)務(wù)管理時(shí)的工作側(cè)重點(diǎn)不同。以制造企業(yè)為例，現(xiàn)金流量的管理工作還會(huì)關(guān)注于基礎(chǔ)材料的引進(jìn)問題。在經(jīng)濟(jì)支出環(huán)節(jié)中，通過科學(xué)全面的管理工作，企業(yè)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格信息的變動(dòng)情況，了解市場(chǎng)對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的購買需求。然后結(jié)合自身實(shí)力合理調(diào)整項(xiàng)目方案，這是有效提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)工作健康發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

二、在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中科學(xué)開展現(xiàn)金流量管理的方案

想要充分發(fā)揮出現(xiàn)金流量管理工作的應(yīng)用價(jià)值，就應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際工作情況展開分析，明確企業(yè)目前的工作目標(biāo)和方向，從而擬定出科學(xué)合理的現(xiàn)金流量管理方案。

1.人才教育培訓(xùn)工作。

現(xiàn)金流量管理工作需要由專業(yè)的管理人員來完成，不過，現(xiàn)階段許多工作人員都沒有意識(shí)這項(xiàng)管理工作的重要作用，還存在有工作馬虎的情況。嚴(yán)重影響了現(xiàn)金流量管理工作價(jià)值的充分發(fā)揮，基于此，企業(yè)必須要積極開展教育培訓(xùn)工作。首先，應(yīng)當(dāng)從思想教育環(huán)節(jié)入手，結(jié)合企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)為員工樹立個(gè)人的工作目標(biāo)，提高員工工作的積極性。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)專家為員工傳授新時(shí)期現(xiàn)金流量管理工作的技術(shù)操作方法。摒棄傳統(tǒng)的工作觀念，引導(dǎo)員工自覺總結(jié)以往的工作經(jīng)驗(yàn)，分析出管理工作內(nèi)容及形式存在的不足之處。積極開展創(chuàng)新研究工作，以便于充分發(fā)揮出現(xiàn)金流量管理工作的實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。

2.創(chuàng)新管理工作模式。

在開展現(xiàn)金流量管理工作時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分意識(shí)到信息技術(shù)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。目前，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入到了大數(shù)據(jù)時(shí)代，在這個(gè)時(shí)代背景下，傳統(tǒng)的工作方式不僅存在有工作效率低的問題，而且還會(huì)由于人為因素導(dǎo)致數(shù)據(jù)記錄存在誤差，影響財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率?；诖?，企業(yè)必須要加大資金技術(shù)投入，引進(jìn)計(jì)算機(jī)工作設(shè)備，構(gòu)建完善的網(wǎng)絡(luò)管理工作平臺(tái)。收集和整理數(shù)據(jù)資源信息，在員工之間建立有效的網(wǎng)絡(luò)溝通交流渠道，方便信息數(shù)據(jù)的及時(shí)傳遞。然后，通過信息技術(shù)結(jié)合項(xiàng)目的工作流程對(duì)資金使用情況進(jìn)行合理的分類，為財(cái)務(wù)管理工作的有序運(yùn)行提供便利。同時(shí)，在這項(xiàng)工作過程當(dāng)中，必須要做好信息數(shù)據(jù)的安全管理工作，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失的問題而影響財(cái)務(wù)管理工作的順利開展。此外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)及時(shí)收集市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)管理制度變化情況，規(guī)范內(nèi)部的資金管理工作流程，設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理工作部門，安排管理人員參與到現(xiàn)金流量管理工作環(huán)節(jié)當(dāng)中，以此來保證資金運(yùn)行的安全性和穩(wěn)定性。

3.完善監(jiān)督管理機(jī)制。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員要從實(shí)際出發(fā)，依照企業(yè)的具體情況，制定合理的現(xiàn)金流量管理目標(biāo)。并以此為依據(jù)，由各個(gè)部門及時(shí)對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)算，提高企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行力度。通過這種方法將降低資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)，這就要求企業(yè)建立健全的內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，研究將內(nèi)控制度與財(cái)務(wù)管理工作有機(jī)結(jié)合起來的可行方法。在這個(gè)環(huán)節(jié)中，應(yīng)當(dāng)從人員工作行為管理的角度入手，建立責(zé)任監(jiān)督機(jī)制。根據(jù)員工所在的部門分配具體的工作任務(wù)，然后定期開展績(jī)效考核工作，了解員工的實(shí)際工作情況，采取獎(jiǎng)勵(lì)或者懲罰的措施，營(yíng)造良好的工作氛圍。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求財(cái)務(wù)管理人員對(duì)每一筆資金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)的記錄，制作財(cái)務(wù)報(bào)表。此外，應(yīng)當(dāng)注重于對(duì)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)防范工作，加強(qiáng)現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)。尤其是在企業(yè)開展借貸業(yè)務(wù)時(shí)，必須要審核借貸方的還款能力，擬定合作合同，利用法律機(jī)制保障資金的支出安全，避免出現(xiàn)借貸方無法按時(shí)還款而導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不通的情況。

結(jié)論：在現(xiàn)金流量管理工作當(dāng)中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)意識(shí)到人才的重要作用，積極結(jié)合現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理工作的基本需求，對(duì)工作人員展開培訓(xùn)教育工作。提高員工的工作意識(shí)及能力，規(guī)范員工的工作行為，避免由于人為因素而造成現(xiàn)金流量的管理問題。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新內(nèi)部的管理工作模式，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)工作平臺(tái)，為內(nèi)部各個(gè)部門之間建立有效的溝通交流渠道。并應(yīng)當(dāng)完善監(jiān)督管理機(jī)制，做好資金預(yù)算工作和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，全面確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展?fàn)顟B(tài)。