封永梅

(廣西國際商務職業(yè)技術學院 廣西 南寧 530007)

一、中加經(jīng)貿(mào)投資發(fā)展簡況

據(jù)我國海關統(tǒng)計，2019年中加兩國貨物進出口貿(mào)易額為982.4億加元，占加拿大對外貨物進出口貿(mào)易總額的8.2%。其中，中國自加拿大進口232.5億加元，占加出口總額的3.9%；中國向加拿大出口749.9億加元，占加進口總額的12.5%。中國對加出口的主要商品為電話和傳真機等設備、自動數(shù)據(jù)處理設備、汽車零配件等；從加進口的主要商品為油菜籽、木漿、木材、大豆等。中國仍然是加拿大僅次于美國的第二大貿(mào)易伙伴、第二大進口來源地、第二大出口市場。加拿大統(tǒng)計局公布數(shù)據(jù)顯示，2019年加拿大對中國驟降46億加元(約241億元人民幣)，降幅高達16%。2020年1-2月，加拿大對中國出口額為1257883483美元，對中國出口下降53.4%。

商務部資料顯示，2018年加拿大在華投資項目546個，實際投入金額2.8億美元。加拿大在華投資項目14928個，實際使用外資金額107.2億美元，領域主要包括：旅游、化工、藥品制造、營養(yǎng)保健品制造、電子器件制造、機械制造等。2018年中國在加直接投資9.8億美元。加拿大累計在華投資設立企業(yè)1.4萬余家，中國在加投資設立企業(yè)300余家。截至2018年底，加拿大累計在華投資設立企業(yè)1.4萬余家，中國在加投資設立企業(yè)300余家。

二、加拿大經(jīng)貿(mào)投資發(fā)展現(xiàn)狀

(一)進出口貿(mào)易受到挑戰(zhàn)

加拿大統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2019年加拿大貨物進出口貿(mào)易額為11938.5億加元，同比增長1.1%。其中，出口5925.5億加元，同比增長1.4%；進口6013億加元，同比增長0.9%。主要增長部門是石油和天然氣開采、化學制造和石油產(chǎn)品批發(fā)行業(yè)的公司帶動了出口銷售的增長。據(jù)聯(lián)合國統(tǒng)計署統(tǒng)計，2020年1-2月，加拿大貨物進出口額比上年同期下降93.6%。其中，出口下降93.3%，進口下降93.9%。加拿大進出口貿(mào)易3月份出口額為463億加元，進口額為477億加元。與2019年相比，2020年3月份加拿大進出口總額下降了約10%。

(二)進出口公司規(guī)模較小

加拿大統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2018年將近18萬加拿大企業(yè)進口或出口超過1萬億美元的商品，近90%的商品分散于眾多的小公司完成進出口。大型企業(yè)(500名或以上雇員)占所有出口公司的2.7%，但占所有出口值的58.9%。另一方面，雇員少于50人的企業(yè)占出口公司的81.2%，但占所有出口的14.9%。

(三)經(jīng)貿(mào)投資發(fā)展?jié)摿Υ?/h3>

多年來，加拿大一直是投資熱點國家。2018年，加拿大吸引境外對加直接投資存量增長了5.0%，達到8770億美元。2018年《世界投資報告》指出，加拿大是全球最受歡迎的排名第15的投資目的國(地區(qū))。2019年世界銀行商業(yè)報告顯示，加拿大商業(yè)環(huán)境在190個國家中排名第22位。美國占2018年增長總額的近一半，增長190億美元達到4060億美元，其次是荷蘭(增長50億美元至1070億美元)和英國(增長30億美元至500億美元)。

三、中國企業(yè)對加拿大經(jīng)貿(mào)投資的有利因素

(一)國家提供強有力的扶持政策

我國持續(xù)推行一系列政策支持對外投資。商務部推進放、管、服政策，對不同所有制企業(yè)境外投資一視同仁、公平對待，取消了對外承包工程資格審批。根據(jù)中國出口信用保險公司統(tǒng)計，2018年中國出口信用保險服務企業(yè)10.5萬家，幫助投保企業(yè)獲得銀行融資3269.1億元。

(二)中加經(jīng)貿(mào)合作有較大互補性

加拿大土地面積廣闊、自然資源豐富,出產(chǎn)高品質(zhì)的大宗農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品和木材。中國富有豐富的勞動力資源和從事勞動密集型產(chǎn)業(yè)的經(jīng)驗。從兩國主要進出口的領域和產(chǎn)品可以看出，兩國經(jīng)貿(mào)合作具有非常大的互補性，前景開闊。

(三)加拿大具有良好的營商環(huán)境

加拿大政局穩(wěn)定，持開放的經(jīng)濟格局，文化多樣化，對移民包容性強。營商成本相對較低，整體比美國低約15%。一些特殊省份和中小企業(yè)還可以享受更低的稅率優(yōu)惠政策。如安大略省從2018年1月1日起，對小型企業(yè)提供企業(yè)所得稅降至3.5%的稅收優(yōu)惠。加拿大還為制造商提供了免稅區(qū),對機械、設備和工業(yè)投入實行零關稅政策。

(四)加拿大擁有大量高素質(zhì)人才

經(jīng)濟合作與發(fā)展組織報告顯示，2018年加拿大是世界上受教育程度最高的國家。加拿大受過高等教育的人數(shù)從2012年的51%上升到 2018年的62%，是世界上唯一擁有超過一半受過高等教育(研究生和本科生)人口的國家。

(五)加拿大是拓寬貿(mào)易渠道的橋梁

加拿大與世界多個國家地區(qū)涉及99項貿(mào)易協(xié)定，加拿大產(chǎn)品進入世界許多國家擁有其他國家無法享受的準入便利。加拿大可以為中國企業(yè)進入北美自由貿(mào)易區(qū)等市場提供便利的通道，輻射4.8億消費者和210000億美元GDP的巨大市場。

四、中國企業(yè)對加拿大經(jīng)貿(mào)投資的不利因素

(一)勞動力供給成本高

加拿大人口基數(shù)小，由于勞動力較為緊缺，老齡化等問題，導致勞動力市場供應不足，加拿大勞動力成本較高。有數(shù)據(jù)顯示，加拿大勞動力短缺問題可能會持續(xù)10年。例如，加拿大安大略省的最低工資標準就達到了14加元/小時，折合人民幣72元，比許多國家的成本都高。加拿大沒有加班文化，不帶薪的加班難以實現(xiàn)。此外，加拿大勞工法高度保障勞工權力，企業(yè)稍有不慎，就會觸犯法律。

(二)存在不穩(wěn)定因素和風險

加拿大能源、電信等支柱產(chǎn)業(yè)投資項目受國家審查影響高。加拿大與美國之間的經(jīng)貿(mào)往來密切，加拿大對美國經(jīng)貿(mào)依賴嚴重，根據(jù)美國貿(mào)易代表辦公室的統(tǒng)計，加拿大是美國的第一大出口市場。2018年，美國與加拿大的貨物和服務貿(mào)易總額估計為7141億美元，出口3605億美元，進口3536億美元。美國近期對中國的貿(mào)易制裁，無形中對加方施加了一定的壓力，為中國和加拿大之間的友好合作增設了一定的障礙。2020年，由于冠狀病毒疫情爆發(fā)打擊了全球經(jīng)濟增長，加拿大統(tǒng)計局3月份GDP數(shù)字顯示，3月份加拿大經(jīng)濟萎縮9%，整個第一季度萎縮2.6%。

(三)中加營商環(huán)境差別較大

加拿大與中國的國家體制到對外經(jīng)貿(mào)的管理部門和法律規(guī)定都有較大的差別。我國是中國共產(chǎn)黨領導的社會主意國家。加拿大則奉行君主立憲制，女王伊麗莎白二世和英國向加拿大派出的總督為其國家元首，內(nèi)閣(總督按總理建議大約30位來自執(zhí)政黨/聯(lián)盟的國會議員構成)是其行政部門，政府首腦為總理。

(四)加拿大國內(nèi)市場份額較小

加拿大人口基數(shù)較小，根據(jù)加拿大統(tǒng)計局2019年3月21日公布的數(shù)據(jù)，截至2020年3月，加拿大人口約為3705.8856萬人。人口數(shù)量影響了加拿大消費市場份額，導致市場規(guī)模整體不大。

五、中國企業(yè)需了解的加拿大經(jīng)貿(mào)政策

(一)貿(mào)易和投資的法律法規(guī)

我國企業(yè)與加拿大進行投資與貿(mào)易，需要熟悉加拿大相關的投資與貿(mào)易政策規(guī)定較多，包括海關法(Customs Act)、加拿大國際貿(mào)易法庭法(Canadian International Trade Tribunal Act)、加拿大投資法(Investment Canada Act)、加拿大勞工法(Canada Labour Code)、加拿大勞工標準條例Canada Labour Standards Regulations等。

(二)加拿大簽訂的國際經(jīng)貿(mào)協(xié)定

根據(jù)加拿大政府網(wǎng)提供信息，截至2019年3月21日，加拿大目前簽訂的國際投資和貿(mào)易協(xié)定共99項。

1.從狀態(tài)看，生效的60項，Concluded negotiations(完成談判)6項，Signed(已簽約未生效)3項，Exploratory discussions(探索性討論)5項Negotiations(談判磋商中)25項。

2.從類型看，主要包括：(Foreign Investment Promotion and Protection Agreement(外商投資促進和保護協(xié)議)59項，F(xiàn)ree Trade Agreement(自由貿(mào)易協(xié)定)31項，Plurilateral agreement(諸邊協(xié)議/復邊協(xié)議)1項和World Trade Organization agreement(世界貿(mào)易組織協(xié)定)8項。

3.從國別看，加拿大與世界上大多數(shù)國家都簽訂了貿(mào)易協(xié)定。與中國簽訂的投資和貿(mào)易協(xié)定有10項，6項已經(jīng)生效。包括2項雙邊貿(mào)易協(xié)定(其中1項在討論中)和8項WTO協(xié)議(其中1項在磋商中)(詳見表1)。與美國簽訂有關的投資和貿(mào)易協(xié)定有13項，其中9項已經(jīng)生效，包括美加自由貿(mào)易協(xié)定和北美貿(mào)易協(xié)定，幾項未生效的協(xié)定都到了簽署、最后磋商或磋商的階段，加拿大與美國涉及的協(xié)定，與中國的協(xié)定相比，更具多樣性和區(qū)域合作性(詳見表2)。加拿大還與其他重要伙伴洽談簽約合作數(shù)量，分別為：巴西6項，英國6項，墨西哥 11項，智利10項。

(三)貿(mào)易政策和相關規(guī)定

加拿大貨物的進出口流程與我國基本一致。包括在貨物進出口前要確定進出口的貨物是否允許進出口，是否需要獲得相關部門的許可證，審定10位商品編碼等，是否需要請報關公司報關員報關，但也有一些差別：

1.進出口前設立BN賬戶

商品進口到加拿大，作為企業(yè)或個人需要獲得加拿大稅務局(CRA)為進出口賬戶簽發(fā)的商業(yè)編號(business number BN)，BN編號為9位數(shù)字格式，如123456789。這個導入/導出賬戶免費，很容易申請，通?？梢栽趲追昼妰?nèi)獲得。

如果商品需要交稅，還需要申請Goods and services tax / Harmonized sales tax(CRA)即加拿大稅務局項目賬戶，商品銷售和服務稅/銷售協(xié)調(diào)稅。格式固定為BN編號(9位數(shù)字)+2位數(shù)項目編號(RT)+4位數(shù)字，如 123456789RT1234。

如果公司有一個或多個員工，需要申請一個Payroll deductions program account number即工資扣減計劃賬戶:格式固定為BN編號(9位數(shù)字)+2位數(shù)項目編號(RT)+4位數(shù)字，如123456789 RP1234。

2.進出口數(shù)據(jù)保留六年

在輸入電子或紙質(zhì)格式報關后，商品必須保留與進口有關的所有記錄六年，包括貨物數(shù)量，支付的價格、原產(chǎn)國、供應商、產(chǎn)品等相關信息。相關部門在有需要時候可以查找相關數(shù)據(jù)。這個時間比我國要長很多。

3.已通關貨物稅費調(diào)整

Canada Border Services Agency(CBSA)即加拿大邊境服務局可以對進口后四年內(nèi)的原產(chǎn)地，關稅或關稅分類進行商業(yè)進口核實和調(diào)整。如果(CBSA)調(diào)整會計憑證，將有30天的時間來支付任何關稅和稅款，企業(yè)必須按照調(diào)整后的新規(guī)繳納相應的稅費，這項規(guī)定與我國區(qū)別較大，企業(yè)應對加拿大該項政策知悉。

4.可豁免申報的貨物

根據(jù)加拿大CBSA提供的清單(List of goods that do not need an export declaration)，有些情況貨物不需要出口申報。例如，加拿大出口供美國消費的非限制性貨物，包括波多黎各和美屬維爾京群島(火車，鐵路車輛和機車除外)。出口供美國消費的限制貨物不需要出口申報;但必須出示相應的許可證，執(zhí)照或證書。價值低于2,000加元且不需要許可證的貨物。除移民外的非限制性個人和家庭影響，不得轉售或商業(yè)用途。(永久出口的運輸工具除外)。使用ATA單證冊暫時從加拿大出口的非限制性商品等。

5.貨物申報的時間

加拿大貨物出口申報的時間與我國有些差異，不同的運輸方式時間也不同。郵件方式：應在貨物交付郵局前2小時申報和提交相關許可證件，高速公路運輸方式：在離開該國之前申報和提交相關許可證件，空運：貨物裝載到飛機前2小時，海洋運輸：貨物裝船前48小時，鐵路：貨物裝入鐵路車前2小時。

六、中國企業(yè)對加拿大經(jīng)貿(mào)投資的建議

(一)選擇合適的合作方式

我國企業(yè)走出去的戰(zhàn)略導向可能是為謀求海外更開闊的市場而“走出去”；為學習海外更先進的技術而“走出去”；為獲得海外更豐富的資源而“走出去”，為賺取更大的利潤“走出去”。不同的企業(yè)，有不同的“走出去”方案，不能千篇一律，跟風行動。同一個企業(yè)，在不同的發(fā)展階段，也應該結合自身發(fā)展和外部環(huán)境的實際情況，對“走出去”的戰(zhàn)略方案進行構思和選擇，設立適合國家發(fā)展需要和企業(yè)現(xiàn)狀的國際化目標和方案。選擇合適的合作方式，通過借助外部力量，合理利用和優(yōu)化配置企業(yè)資源，實現(xiàn)升級換代，獲得更好的成長和發(fā)展空間是企業(yè)發(fā)展的主旨。

(二)選擇合適的投資區(qū)域

加拿大幅員遼闊，區(qū)域特色鮮明，省際稅收法規(guī)、資源稟賦不盡相同。阿爾伯塔省盛產(chǎn)石油，稅率低；西北地區(qū)盛產(chǎn)鉆石、黃金、黃銅，但氣候極其嚴寒，環(huán)境惡劣，電、氣、網(wǎng)等基礎設施費用高。安大略省人口占加拿大三分之一是加拿大首都渥太華所在地，擁有加拿大最大的城市多倫多，是北美傳統(tǒng)的制造業(yè)基地，汽車與機械技術非常發(fā)達，正在推動智能交通的未來發(fā)展，包括先進的機器人技術，3D打印，網(wǎng)絡安全和人工智能，領先的支持清潔技術解決方案的計劃和政策，安大略省已成為大量清潔技術公司的所在地，是加拿大經(jīng)濟、金融、航運和旅游中心，作為加拿大金融服務業(yè)的中心，金融科技發(fā)展迅速。但安大略省稅率較高，城市物價水平也較高。

(三)選擇合適的投資產(chǎn)業(yè)

航天、農(nóng)業(yè)食品、生物制藥、數(shù)字媒體、機械和工具、礦業(yè)、軟件是加拿大的傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)?？稍偕茉崔r(nóng)業(yè)食品行業(yè)為加拿大的國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)貢獻了超過1100億美元，擁有230萬人口，出口近560億美元，進口產(chǎn)品達445億美元。在加拿大建立業(yè)務可以依賴世界領先的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)食品出口基地。加拿大在民用飛機生產(chǎn)方面排名第三。加拿大的航空航天制造和維護，維修和大修行業(yè)擁有約700家公司，高度融入全球價值鏈的行業(yè)，直接年收入接近290億美元。目前，全球最大的十大制藥公司設立在加拿大，大多都有研發(fā)和制造業(yè)務。數(shù)字媒體在加拿大擁有價值220億美元的產(chǎn)業(yè)，支持超過120,000個創(chuàng)意工作，使加拿大成為全球數(shù)字媒體公司最重要的投資目的地之一。中國企業(yè)應結合實際，選擇有發(fā)展前景的行業(yè)。

(四)推進本土化經(jīng)營管理

為了更好開展業(yè)務，中國企業(yè)可以開展“屬地管理、本土經(jīng)營”的策略。即可以在某些特殊的工作環(huán)節(jié)或工作崗位實現(xiàn)“加拿大化”管理。例如，充分發(fā)揮本國員工的語言優(yōu)勢，對當?shù)胤ㄒ?guī)和工會情況更熟悉，經(jīng)驗更豐富的優(yōu)勢，可以考慮聘用當?shù)厝诉M行人力資源管理，協(xié)調(diào)政府關系，減少加拿大外籍勞動配額、國別保護政策和中加文化差異帶來的沖突。聘用當?shù)厝俗霎a(chǎn)品設計師，使產(chǎn)品的設計更符合當?shù)貙徝篮湍繕耸袌鲂枨蟮取?/p>

(五)提前做好充足準備

1.充分調(diào)研

中國企業(yè)在“走出國門”之前，要提前做好準備，多渠道、多角度做充分的市場調(diào)研，多向投資咨詢公司、會計師事務所、律師事務所做專業(yè)的咨詢。不要為了“走出去”而“走出去”。

2.風險防控

應多關注政府部門發(fā)布的加拿大投資國別報告，如商務部發(fā)布的《對外投資合作國別(地區(qū))指南》，中國出口信用保險公司發(fā)布的《海外風險分析報告》等，對相應的風險應該建立相應的預警預案。

3.全球戰(zhàn)略

在加拿大的戰(zhàn)略布局，應充分考量企業(yè)自身情況、中國國情與政策，加拿大當?shù)丨h(huán)境實行本土化、北美貿(mào)易環(huán)境和動態(tài)，實時關注全球經(jīng)貿(mào)格局的變化，以全球的戰(zhàn)略眼光做好企業(yè)布局。例如，和整個“一帶一路”倡議相結合，與全球產(chǎn)業(yè)鏈、全球價值鏈結合等。