浮雨欣，潘家坪

（南京林業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，南京210037）

隨著2018年1月成都市浦發(fā)銀行775億造假案的曝光，不良貸款的處理問題又一次站在了風(fēng)口浪尖[1]。商業(yè)銀行在高速發(fā)展的中國(guó)經(jīng)濟(jì)中扮演著不可或缺的角色，為響應(yīng)國(guó)家普惠政策，商業(yè)銀行不斷增加信貸規(guī)模，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。但企業(yè)和個(gè)人為尋求利益的最大化而過度利用財(cái)務(wù)杠桿，使得近年來我國(guó)貸款質(zhì)量雖有提升，但不良資產(chǎn)比率仍然較高，信貸風(fēng)險(xiǎn)依然較大。因此，商業(yè)銀行需結(jié)合自身不良貸款分布情況進(jìn)行有效管理，解決這一難題任重道遠(yuǎn)。本文以民生銀行為例，分析其現(xiàn)狀和存在問題。

1 民生銀行不良貸款現(xiàn)狀分析

1.1 民生銀行不良貸款率和不良貸款余額現(xiàn)狀

由圖1與圖2可知，民生銀行不良貸款率和不良貸款余額呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢(shì)。民生銀行不良貸款率在2013-2018 年逐年提高，從0.85%上升到1.76%，其中2013-2015 這兩年間上漲了0.75 個(gè)百分點(diǎn)，而從2015 到2018 年，三年漲幅僅為0.16 個(gè)百分點(diǎn)，說明不良貸款率增速已經(jīng)明顯放緩。不良貸款余額依然在高位徘徊，直到2018 年底，民生銀行不良貸款余額已經(jīng)突破500億元，僅僅五年時(shí)間就翻了四倍不止。由此可見，民生銀行不良貸款的形式十分嚴(yán)峻。

圖1 民生銀行2013-2018年不良貸款率占比變化

1.2 民生銀行不良貸款行業(yè)分布現(xiàn)狀

由表1 可以看出（該表只列出了2014-2017 年行業(yè)不良貸款率前三位的行業(yè)占比），從行業(yè)分布來看，2013-2018年間，制造業(yè)和批發(fā)零售行業(yè)作為銀行貸款的重點(diǎn)投向行業(yè)，其不良貸款率分別占據(jù)民生銀行不良貸款率第一和第二的位置，占據(jù)第三名的行業(yè)從開始的交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸業(yè)過渡到建筑業(yè)，最終穩(wěn)定于現(xiàn)在的采礦業(yè)。

圖2 民生銀行2013-2018年不良貸款余額變化

從2013 和2018 年的行業(yè)分布對(duì)比來看，2013年制造業(yè)、批發(fā)零售行業(yè)共占據(jù)不良貸款總數(shù)的55.33%，2018 年則下降到33.99%，21.34 個(gè)百分點(diǎn)的不良貸款率開始轉(zhuǎn)向其他產(chǎn)業(yè)，采礦業(yè)，金融業(yè)，建筑業(yè)在這六年間分別增長(zhǎng)4.69，2.25，1.86個(gè)百分點(diǎn)。

1.3 民生銀行不良貸款地區(qū)分布現(xiàn)狀

圖3 直觀的描述了民生銀行在2013-2018 年不良貸款的地區(qū)分布情況，不同地區(qū)的占比存在明顯差異。從圖中我們可以看出，華北地區(qū)不良貸款率所占比重最大，2016 年達(dá)到46.93%的最高點(diǎn)后有所下降，但多年來維持在44%的水平，其貸款質(zhì)量基本保持穩(wěn)定。華東地區(qū)占比次之，由2013年的39.79%，逐年下降到如今的16.96%。華南地區(qū)最少，且近年來變化幅度不大。

2 民生銀行不良貸款問題原因分析

2.1 民生銀行不良貸款率與不良貸款余額“雙升”原因分析

民生銀行積極響應(yīng)國(guó)家普惠政策，進(jìn)一步放寬貸款額度，降低信貸條件，在保證貸款數(shù)量的同時(shí)卻降低了貸款質(zhì)量，在貸前檢查，貸中審查，貸后監(jiān)測(cè)方面有所欠缺，導(dǎo)致其不良貸款率和不良貸款余額的“雙升”。

民生銀行內(nèi)部控制制度不夠健全，其表現(xiàn)為:一方面，在企業(yè)信貸的過程中，銀行除需要有一套完整的運(yùn)行機(jī)制外，還要求經(jīng)手人員有極強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，能夠發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)存在的問題并妥善處理。但民生銀行信貸人員整理素質(zhì)高低不齊，信貸人員對(duì)信貸管理知識(shí)和手段的掌握度不夠，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)管。另一方面，面對(duì)較高的不良貸款余額，銀行未采取合理的措施來處理和解決問題，只有吸取教訓(xùn)并總結(jié)規(guī)律才能最大程度地降低資金損失。

表1 民生銀行2013-2018年不良貸款行業(yè)占比變化

2.2 民生銀行不良貸款率行業(yè)分布原因分析

圖3 民生銀行2013-2018年不良貸款地區(qū)占比變化

制造業(yè)不良貸款率上升的原因在于:制造業(yè)是規(guī)模效益最為顯著的產(chǎn)業(yè)，但國(guó)家還沒有建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的、產(chǎn)業(yè)集中度合理的生產(chǎn)體制，企業(yè)為了利益就盲目擴(kuò)大規(guī)模，擴(kuò)大產(chǎn)量，組織結(jié)構(gòu)散亂的狀況十分突出，最終導(dǎo)致不良貸款率的發(fā)生。

批發(fā)和零售行業(yè)不良貸款率上升的原因在于:現(xiàn)代化物流手段的大量出現(xiàn)和商業(yè)交易方式日趨多樣化導(dǎo)致國(guó)內(nèi)批發(fā)和零售行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，商家不得不采取打折、讓利等手段吸引消費(fèi)者，商品銷售額的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)低于銷售成本的上升速度，導(dǎo)致毛利率持續(xù)下滑，批發(fā)零售行業(yè)獲利難度加大，不能按時(shí)償還貸款的現(xiàn)象也隨之出現(xiàn)。

采礦業(yè)不良貸款率上升的原因在于:近年來礦產(chǎn)資源的消耗和需求急劇增加，采礦行業(yè)大規(guī)模、低水平擴(kuò)張，片面地追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，但采礦業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，嚴(yán)重薄利或虧損趨勢(shì)嚴(yán)重，以至于無法獲取足夠的利益來償還貸款。

2.3 民生銀行不良貸款地區(qū)分布原因分析

近幾年東北三省經(jīng)濟(jì)增速顯著放緩。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來看，東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)以能源業(yè)和制造業(yè)等重工業(yè)產(chǎn)業(yè)為主，農(nóng)業(yè)、輕工業(yè)占比較小，重工業(yè)具有投資金額大、建設(shè)周期長(zhǎng)、產(chǎn)品利潤(rùn)率低、見效慢等特點(diǎn)，在高速發(fā)展的中國(guó)經(jīng)濟(jì)中不能盡快適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)的低收益致使它們不能足額償還貸款[2-3]。

隨著“西部大開發(fā)”政策的實(shí)施，西部地區(qū)新興產(chǎn)業(yè)雖取得較大突破，但仍未能彌補(bǔ)傳統(tǒng)行業(yè)下滑的空缺。西部地區(qū)具有明顯的礦產(chǎn)資源優(yōu)勢(shì)，礦業(yè)開發(fā)已成為其支柱產(chǎn)業(yè)，但礦產(chǎn)資源的開發(fā)成本較高，有限的資源不足以支撐該產(chǎn)業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。在推進(jìn)轉(zhuǎn)型的過程中由于工業(yè)等一些傳統(tǒng)行業(yè)慣性較大，所以進(jìn)程緩慢。且國(guó)家一直提倡低碳生活，大力開發(fā)清潔能源代替?zhèn)鹘y(tǒng)能源，對(duì)資源型經(jīng)濟(jì)特征明顯的西北地區(qū)來說更是一大沖擊。這一系列的原因必將導(dǎo)致不良貸款的存在[4]。

國(guó)家大力發(fā)揮新興產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，使得商品經(jīng)濟(jì)意識(shí)濃厚的東南地區(qū)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)。華南地區(qū)海外華僑資源豐富，東南沿海有良好的港口資源和營(yíng)商環(huán)境，南方經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，在頻繁地進(jìn)行海外貿(mào)易交流的過程中，融資活動(dòng)也更為活躍，但會(huì)在一定程度上受到國(guó)外經(jīng)濟(jì)事件的沖擊，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)普遍偏高，也導(dǎo)致了東南沿海地區(qū)的不良貸款率偏高[5]。

3 民生銀行不良貸款問題改進(jìn)建議

3.1 加大處置力度，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)

姜冉(2014)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款上升問題進(jìn)行了研究，結(jié)果表明，完善信貸管理，及時(shí)處理不良貸款或者是提高核銷的速度，也能有效地處理商業(yè)銀行的不良貸款[6]。

面對(duì)較高不良貸款余額，民生銀行應(yīng)進(jìn)一步加大不良貸款清收處置力度。通過開展清收專項(xiàng)行動(dòng)、強(qiáng)化指標(biāo)考核、制定一戶一策清收方案等措施，綜合運(yùn)用催收、重組、轉(zhuǎn)讓、抵債、訴訟、核銷等多種清收處置手段，提升清收處置工作效率[7]。同時(shí)應(yīng)考慮貨幣政策的滯后效應(yīng)，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，減少不良貸款發(fā)生的概率。

在信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張的背景下，民生銀行要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)效率。不良貸款率隨民生銀行信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大而不斷提升，這就要求信貸人員有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在面對(duì)營(yíng)銷壓力后對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的把控意識(shí)。信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查和審批涉及到對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)屬性等的分析，專業(yè)能力強(qiáng)的人員可以在信貸審查階段高效、準(zhǔn)確地完成各項(xiàng)工作[8]。

3.2 業(yè)務(wù)重點(diǎn)管理，質(zhì)量實(shí)時(shí)監(jiān)控

民生銀行可以將信貸行業(yè)投向國(guó)家政策重點(diǎn)扶持的中小型實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)，對(duì)嚴(yán)重產(chǎn)能過剩的行業(yè)，資金鏈條較為緊湊的領(lǐng)域的信貸作為重點(diǎn)進(jìn)行管理，并在一定程度上對(duì)其規(guī)模和占比進(jìn)行壓縮。但在壓縮力度方面要十分謹(jǐn)慎，過強(qiáng)將對(duì)銀行正常利潤(rùn)的獲取產(chǎn)生影響，較弱則達(dá)不到想要的效果。符合自身發(fā)展的信貸規(guī)?？偸窃诓粩嗵剿髦蝎@得的。

對(duì)于不良貸款率較低的行業(yè)，首先要保證貸款質(zhì)量，它們可以成為民生銀行重點(diǎn)挖掘的潛在價(jià)值區(qū)域。其次實(shí)時(shí)檢測(cè)是否有不良貸款率不穩(wěn)定的現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，立刻采取相應(yīng)保全措施，確保銀行資產(chǎn)安全[9]。

3.3 完善地區(qū)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，合理調(diào)整信貸投入

中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的評(píng)級(jí)系統(tǒng)大致分為十個(gè)等級(jí)，但民生銀行在建立自己的信貸評(píng)級(jí)時(shí)，未考慮到地區(qū)的差異，導(dǎo)致該系統(tǒng)缺乏針對(duì)性。不同地區(qū)的發(fā)展各有千秋，故不同區(qū)域應(yīng)采取不同的監(jiān)督管理辦法，如果所在地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)較高，銀行可以提高授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)業(yè)務(wù)授權(quán)采取動(dòng)態(tài)調(diào)整的方式，制定相應(yīng)的控制和應(yīng)對(duì)措施，把區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低，從而保證市場(chǎng)的有序管理和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展[10]。

發(fā)達(dá)地區(qū)是民生銀行收入的主要來源區(qū)，銀行在利益和經(jīng)濟(jì)效率的驅(qū)動(dòng)下對(duì)其發(fā)展注入更多投資，但在保證一定的投入比后，商業(yè)銀行可以關(guān)注政府在發(fā)展中和貧困地區(qū)的扶持計(jì)劃，建設(shè)性地尋求信貸地區(qū)發(fā)展的新突破[11]。