劉娟

[摘 要]由于農(nóng)村缺乏垃圾處理設(shè)施，導(dǎo)致垃圾不能有效處理，面臨著生態(tài)環(huán)境的嚴(yán)峻考驗(yàn)。通過PPP模式引入社會資本，避免政府因在農(nóng)村資金投入不足導(dǎo)致處理設(shè)施缺乏現(xiàn)象。PPP模式能夠順利實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵在于項(xiàng)目利益相關(guān)方之間如何理解和處理風(fēng)險分擔(dān)的合作機(jī)制。明確風(fēng)險分擔(dān)機(jī)理，選取反映項(xiàng)目利益相關(guān)方風(fēng)險承擔(dān)能力的評價指標(biāo)，采用熵權(quán)法客觀確定評價指標(biāo)權(quán)重，然后利用熵權(quán)TOPSIS法測度參與方對綜合風(fēng)險的承擔(dān)比例，構(gòu)建評價模型。結(jié)果顯示：合理的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制是項(xiàng)目順利實(shí)施的重要前提，私人投資者在PPP項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)中占據(jù)首要位置，其次是政府部門，為以后項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)體系研究提供了參考。

[關(guān)鍵詞]PPP模式;風(fēng)險分擔(dān);農(nóng)村垃圾資源化處理;TOPSIS

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.10.030

[中圖分類號]F239.45 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2020）10-00-04

0? ? ?引 言

近年來，農(nóng)民的生活水平不斷提高，但是農(nóng)村垃圾總量不斷增加，由于垃圾清理過程簡單，導(dǎo)致垃圾收運(yùn)難度大，此外，垃圾隨意堆放現(xiàn)象非常嚴(yán)重，成為我國亟待解決的環(huán)境和社會經(jīng)濟(jì)問題。據(jù)住建部統(tǒng)計，截至2007年，農(nóng)村地區(qū)的垃圾已致使1.3萬公頃農(nóng)田不能耕種，3億農(nóng)民的水源被污染，每年新增7 000萬噸生活垃圾未做任何處理。截至2016年，中國農(nóng)村地區(qū)的垃圾總量已達(dá)到每年1.5億噸，其中經(jīng)過處理的垃圾只占50%。農(nóng)村垃圾處理設(shè)施屬于農(nóng)村公共產(chǎn)品，根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)公共產(chǎn)品的供給理論，公共產(chǎn)品主要由縣鄉(xiāng)、鄉(xiāng)村兩級政府出資進(jìn)行構(gòu)建，具有外溢性、消費(fèi)者“免費(fèi)搭便車”心理、交易成本高和滿足社會需求最大化等特征，而我國實(shí)行的特殊分稅制度使農(nóng)村公共產(chǎn)品供給中存在地方財政事權(quán)與財力不匹配的基本矛盾，致使政府在公共產(chǎn)品的建設(shè)過程中存在資金投入不足和結(jié)構(gòu)不合理等問題，忽略了民間私有資本可以共同參與治理公共服務(wù)的積極作用，社會資源無法高效配置，致使農(nóng)村垃圾處理存在較大困難。

PPP（Public-Private Partnership，公私合作）模式的出現(xiàn)，為解決上述難題提供了方案。PPP模式最早在1992年提出，是由政府部門和私人企業(yè)共同合作的一種新的融資模式，成功的關(guān)鍵在于構(gòu)建風(fēng)險分擔(dān)模式，使項(xiàng)目利益相關(guān)方合理分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險。學(xué)術(shù)界對風(fēng)險分擔(dān)模型的研究主要從定性的角度出發(fā)，如Grimsey D，Lewis MK等僅提出了風(fēng)險分擔(dān)原則、框架和一些風(fēng)險防范的措施和建議，主觀性比較強(qiáng);李妍通過構(gòu)建不完全信息動態(tài)博弈模型，得出政府和私人企業(yè)的風(fēng)險分擔(dān)比例，但是沒有介紹其他利益相關(guān)者。因此，本文從PPP模式的各參與方入手，利用熵權(quán)法確定利益相關(guān)方風(fēng)險承擔(dān)能力的評價指標(biāo)，弱化主觀賦值法的影響，提高評價的客觀性和科學(xué)性。同時，構(gòu)建合理的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，并采用TOPSIS方法對項(xiàng)目參與方承擔(dān)風(fēng)險能力進(jìn)行深入分析，為PPP模式應(yīng)用于農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目提供依據(jù)。

1? ? ?我國農(nóng)村垃圾處理概述

1.1? ?農(nóng)村垃圾的成分

據(jù)衛(wèi)健委統(tǒng)計，2015年中國農(nóng)村人均日生活垃圾產(chǎn)生量約0.86 kg，人均日生產(chǎn)性垃圾產(chǎn)生量約2.03 kg，其中，廚余、糞便、紙類、橡塑類等是農(nóng)村垃圾的主要成分。首先，以瓜果、菜幫、菜葉等餐廚類垃圾為主的農(nóng)村垃圾占垃圾總量的37.83%;其次，橡塑、玻璃、紙類、紡織和金屬類等可回收垃圾含量占垃圾總量30.66%;最后，以混凝土渣、燃料灰分、家禽糞便等灰土含量為主的農(nóng)村垃圾占垃圾總量的26.49%。此外，電池、家用電燈等廢品也不可忽視。農(nóng)村垃圾隨著居民生活水平的提高和消費(fèi)觀念的改變發(fā)生了一定的變化：廚余垃圾相對減少，廢舊家具及工業(yè)消費(fèi)品、產(chǎn)品包裝與應(yīng)用材料（如紙、金屬、玻璃）等可回收垃圾成分增多。

1.2? ?國內(nèi)外農(nóng)村垃圾處理

我國農(nóng)村地區(qū)由于缺乏足夠的資金支持和基礎(chǔ)設(shè)施，大型垃圾處理設(shè)施在農(nóng)村地區(qū)非常缺乏;農(nóng)民的環(huán)保意識欠缺，習(xí)慣隨地亂倒垃圾，致使大量生產(chǎn)、生活垃圾存放村頭、公路邊、田邊以及溝渠里，成為“垃圾中的村莊”。部分農(nóng)村地區(qū)開展垃圾處理實(shí)踐性工作：“戶分類、村收集、鎮(zhèn)轉(zhuǎn)運(yùn)、縣處理”，但是垃圾收集之后還是進(jìn)行焚燒或者填埋，完全沒有對“放錯地方的資源”進(jìn)行資源化處理，造成資源浪費(fèi)。

國外對農(nóng)村垃圾的處理起步比較早，對我國農(nóng)村垃圾的處理具有重要的借鑒意義。李佳等研究了美國分散式農(nóng)村垃圾治理，美國對農(nóng)村垃圾的填埋、焚燒都制定了嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并按照垃圾量來收取垃圾處理費(fèi)，從源頭減量處理，立法、撥款鼓勵垃圾回收、處理。此外，國內(nèi)其他學(xué)者通過國外文獻(xiàn)研究，分別介紹英國、德國、美國和日本從垃圾處理的法律法規(guī)、管理與運(yùn)作、垃圾分類、處理費(fèi)用、處理方法等5個方面建立了完善的垃圾處理體系。

2? ? ?PPP模式農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目利益相關(guān)方概述

PPP項(xiàng)目的投資較大，建設(shè)周期比較長，涉及的項(xiàng)目參與方眾多，在簽約的過程中，對參與方等成本的分擔(dān)花費(fèi)過多的時間和成本，因此，建立風(fēng)險分擔(dān)體系，確定項(xiàng)目利益相關(guān)方的風(fēng)險分擔(dān)比例是PPP項(xiàng)目的關(guān)鍵，而對項(xiàng)目利益相關(guān)者的確定和分析是風(fēng)險分擔(dān)方案確定的前提?？紤]PPP項(xiàng)目參與方和農(nóng)村垃圾處理設(shè)施的特殊性，農(nóng)村垃圾資源化處理的利益相關(guān)者主要包括政府機(jī)構(gòu)、私營企業(yè)、SPC（特許經(jīng)營公司）、咨詢公司、金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)戶、施工單位、保險公司等，他們通過合同或協(xié)議相互聯(lián)系，如圖1所示。

3? ? ?PPP模式下農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目風(fēng)險

PPP項(xiàng)目具有投資大、建設(shè)周期長、相關(guān)利益方眾多、風(fēng)險大等工程特點(diǎn)，因此風(fēng)險識別是風(fēng)險分擔(dān)的首要步驟。Grimsey D、Lewis M K等認(rèn)為PPP項(xiàng)目面臨技術(shù)、建設(shè)、運(yùn)營、環(huán)境、項(xiàng)目缺省、政策法規(guī)等風(fēng)險;范曉軍通過研究，得出PPP模式下基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)面臨著包括政治、法律、信用、建設(shè)、市場、金融以及自然環(huán)境等七大風(fēng)險，并進(jìn)一步細(xì)化出33個風(fēng)險指標(biāo)。本文在參考大量的文獻(xiàn)基礎(chǔ)上，結(jié)合農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目的特點(diǎn)，對PPP項(xiàng)目進(jìn)行了分析，其中，該項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險如表1所示。

4? ? ?PPP模式下農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)模型

4.1? ?風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制

Shresth等認(rèn)為風(fēng)險分擔(dān)依據(jù)某種理論得到的規(guī)律性的結(jié)果;Al-Bahar和Grant研究認(rèn)為項(xiàng)目風(fēng)險應(yīng)在政府部門和私營企業(yè)之間進(jìn)行合理分配。因此，本文在Al-Bahar風(fēng)險分配方法的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，得到農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)流程圖，如圖2所示。

政府部門和私人企業(yè)通過相關(guān)協(xié)議和合同，對整個項(xiàng)目進(jìn)行信息溝通和交流，進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險的初次分配，然后政府部門和私人企業(yè)對初次分配的風(fēng)險進(jìn)行評估，若任何一方不能接受所分配的風(fēng)險則進(jìn)行再次評估、再次分配，直到兩者都接受所分配的風(fēng)險。政府部門采取措施對所分配的風(fēng)險進(jìn)行管理，而私人企業(yè)則對分擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行再評估，將相應(yīng)的風(fēng)險分配給其他參與的私人企業(yè)，如咨詢、施工、保險、金融機(jī)構(gòu)等，再由其他機(jī)構(gòu)對分配的風(fēng)險進(jìn)行評估，若都能接受則進(jìn)行風(fēng)險管理，如不能達(dá)成一致，則對風(fēng)險進(jìn)行重新分配，直至所有的參與方達(dá)成一致，最后采取措施對風(fēng)險進(jìn)行管理，然而如何使相關(guān)利益方都滿意垃圾資源化處理項(xiàng)目風(fēng)險的分配比例，則需要進(jìn)行進(jìn)一步研究。

4.2? ?基于熵權(quán)法的TOPSIS分擔(dān)模型

TOPSIS法（Technique for Order Preference by Similarity to an Ideal Solution，優(yōu)劣解距離法）是C.L.Hwang和K.Yoon于1981年提出的一種多目標(biāo)決策優(yōu)選的方法，利用選定的標(biāo)準(zhǔn)化后的原始數(shù)據(jù)矩陣，找出有限方案中的最優(yōu)方案和最劣方案，然后通過歐氏距離計算得出某方案與最優(yōu)方案和最劣方案的距離，計算出方案之間的接近程度，然后依據(jù)相對接近度確定方案中相關(guān)利益者的風(fēng)險承擔(dān)次序?？紤]到TOPSIS法中指標(biāo)權(quán)重的確定，熵權(quán)法是根據(jù)各指標(biāo)所含信息有序度的差異性確定指標(biāo)權(quán)重，相對層次分析法具有較好的客觀性，所以本文引入熵權(quán)法改進(jìn)傳統(tǒng)的TOPSIS法使結(jié)果更具科學(xué)性、客觀性。

設(shè)有n個項(xiàng)目利益相關(guān)者，m個評價指標(biāo)，利用選定的標(biāo)準(zhǔn)化后的原始數(shù)據(jù)矩陣，找出有限方案中的最優(yōu)方案和最劣方案，現(xiàn)闡述其數(shù)學(xué)模型如下所示。

（1）構(gòu)建n個項(xiàng)目利益相關(guān)者m個評價指標(biāo)的原始矩陣R=（Xij）n×m，xij表示第j個利益相關(guān)者在第j個評價指標(biāo)的指標(biāo)值（i=1，2，3，…，n; j=1，2，3，…，m），然后對原始矩陣根據(jù)熵權(quán)值歸一化的原則進(jìn)行歸一化的處理，得到歸一化的矩陣R?=（X?ij）n×m。

（2）確定評價指標(biāo)的熵。

其中，k=1/ln（n）。

（3）計算熵權(quán)值。

dj=1-ej（4）

應(yīng)用上述公式，即可得到對相關(guān)利益者評價指標(biāo)的權(quán)重。

（4）構(gòu)建項(xiàng)目n個相關(guān)利益方與項(xiàng)目面臨的m個風(fēng)險原始矩陣V=（vij）n×m，（i=1，2，…，n; j=1，2，…，m），根據(jù)TOPSIS標(biāo)準(zhǔn)化的方法，得到標(biāo)準(zhǔn)化矩陣V?=（v?ij）n×m。

（5）根據(jù)正負(fù)理想解的計算公式，確定最優(yōu)分擔(dān)方案U +，最劣分擔(dān)方案U -：

U +={Uj+=max（v?ij）}j=1，2，…，n（6）

U -={Uj-=min（v?ij）}j=1，2，…，n（7）

（6）計算相關(guān)利益方風(fēng)險分擔(dān)方案與最優(yōu)方案、最劣方案之間的歐氏距離：

公式（8）（9）中，uj為熵權(quán)值法得到的指標(biāo)權(quán)重值。

（7）計算各風(fēng)險分擔(dān)方案與最優(yōu)方案的相對貼近值。

對得到的相對貼近值進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，得到項(xiàng)目相關(guān)利益者對風(fēng)險的分擔(dān)程度。

5? ? ?模型應(yīng)用

5.1? ?評價指標(biāo)熵值權(quán)重的確定

想要項(xiàng)目利益相關(guān)者更好地承擔(dān)風(fēng)險，風(fēng)險評價指標(biāo)的選取至關(guān)重要，指標(biāo)選取的原則是指標(biāo)具有完備性、獨(dú)立性、代表性，定性與定量相結(jié)合。本文得出PPP模式下農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目風(fēng)險的主要評價指標(biāo)為風(fēng)險控制能力、風(fēng)險損失承受能力、風(fēng)險應(yīng)對能力、承擔(dān)風(fēng)險的意愿、風(fēng)險的識別能力，將這5個因素構(gòu)建評價指標(biāo)集，即：U=（u₁，u₂，u₃，u₄，u₅），用以綜合描述項(xiàng)目利益相關(guān)者對風(fēng)險的綜合承受能力，使項(xiàng)目利益和利益相關(guān)者的利益相一致。

采用多位專家打分，取平均數(shù)值對項(xiàng)目利益相關(guān)者的風(fēng)險評價指標(biāo)進(jìn)行打分，建立評價矩陣，如下所示。

其中，矩陣橫行表示項(xiàng)目的利益相關(guān)者，即政府部門、私人企業(yè)、咨詢公司、施工企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、SPC公司、保險公司和農(nóng)戶;矩陣縱列表示風(fēng)險評價指標(biāo)，即風(fēng)險控制能力、風(fēng)險損失承受能力、風(fēng)險的應(yīng)對能力、承擔(dān)風(fēng)險的意愿、風(fēng)險的識別能力。根據(jù)專家打分和上述熵權(quán)值的計算公式，得到農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目的相關(guān)利益者對風(fēng)險的綜合承受能力。

5.2? ?熵權(quán)TOPSIS評價

本文以安徽省全椒縣某PPP項(xiàng)目為實(shí)例，采用問卷調(diào)查、實(shí)地訪談和專家評測相結(jié)合的方法，對相關(guān)利益者面臨的風(fēng)險進(jìn)行無量綱化處理，得到項(xiàng)目利益相關(guān)者與面臨風(fēng)險承受能力原始矩陣V=（vij）n×m，如下所示。

其中，矩陣的每一列依次代表：政策法律風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、營運(yùn)風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險、認(rèn)知風(fēng)險、市場風(fēng)險、社會風(fēng)險和第三方風(fēng)險。矩陣的每一行依次表示：政府部門、私人投資者、咨詢公司、施工企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、SPC公司、保險公司和農(nóng)戶。

根據(jù)公式（6）和（7）得到最優(yōu)、最劣分擔(dān)方案如下。

U +=（0.435 0.403 0.564 0.525 0.486 0.376 0.572 0.775）T（14）

U -=（0.435 0.403 0.564 0.525 0.486 0.376 0.572 0.775）T（15）

根據(jù)公式（8）和（9）得出以下方案。

D+=（0.065? 0.051? 0.10? 0.105? 0.082? 0.027? 0.14? 0.10）T（16）

D-=（0.088? 0.10? 0.079? 0.105? 0.094? 0.025? 0.097? 0.045）T（17）

根據(jù)公式（10），得出以下方案。

Ci=（0.578 0.663 0.441 0.499 0.532 0.487 0.410 0.307）T（18）

歸一化處理，得出以下方案。

C?i=（0.148 0.169 0.113 0.127 0.136 0.124 0.105 0.078）T（19）

從以上公式可知，PPP模式下農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目的相關(guān)利益方承擔(dān)綜合風(fēng)險的次序?yàn)椋核饺送顿Y者、政府部門、金融機(jī)構(gòu)、施工企業(yè)、SPC公司、咨詢公司、保險公司、農(nóng)戶，承擔(dān)項(xiàng)目綜合風(fēng)險的比例分別為0.169、0.148、0.136、0.127、0.124、0.113、0.105、0.078。

6? ? ?結(jié) 語

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們環(huán)保意識的提高，公共產(chǎn)品在農(nóng)村基層發(fā)揮的作用越來越重要。本文通過對PPP模式下農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險分析，構(gòu)建項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)模型，明確各方責(zé)任，使由對風(fēng)險控制力最強(qiáng)的一方控制相應(yīng)的風(fēng)險，順利實(shí)現(xiàn)農(nóng)村垃圾資源化的處理。①從PPP模式下農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目利益相關(guān)方的分擔(dān)比例看，私人投資者承擔(dān)的比例最大，社會資本和資源化處理的先進(jìn)技術(shù)在農(nóng)村垃圾資源化處理中發(fā)揮重要作用，政府部門應(yīng)該積極引進(jìn)社會資本來彌補(bǔ)政府資金和技術(shù)短缺，加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，構(gòu)建社會新農(nóng)村。②PPP模式下農(nóng)村垃圾資源化處理項(xiàng)目的參與方都是“理性人”，合理的風(fēng)險分擔(dān)結(jié)構(gòu)是吸引社會資本的前提，也是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵，如沈陽第九水廠的失敗在于風(fēng)險分擔(dān)不合理，同時風(fēng)險分擔(dān)體系具有動態(tài)變化的特點(diǎn)，結(jié)合新的形勢隨時對體系進(jìn)行調(diào)整，以便風(fēng)險分擔(dān)更加合理。

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