非法集資是指單位或者個(gè)人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權(quán)憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物以及其他方式向出資人還本付息或給予回報(bào)的行為。非法集資犯罪活動一般以非法吸收公眾存款、集資詐騙罪名論處。

非法集資犯罪活動的界定

最高人民法院出臺司法解釋明確非法集資法律界定及適用

2011年1月4日，最高人民法院公布《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）。

《解釋》分九條，共規(guī)定了八個(gè)方面的問題。《解釋》從法律要件和實(shí)體要件兩個(gè)方面對非法集資進(jìn)行了定義，即非法集資是違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，《解釋》同時(shí)明確，非法吸收公眾存款罪是非法集資犯罪的基礎(chǔ)罪名，并對非法集資的具體特征要件予以細(xì)化，列舉了10種應(yīng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰的具體情形，但同時(shí)明確，未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于刑法規(guī)定中的非法吸收或者變相吸收公眾存款。

針對實(shí)踐中對于非法吸收公眾存款罪的定罪和量刑情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)掌握不統(tǒng)一的問題，《解釋》區(qū)分個(gè)人犯罪和單位犯罪，分別從吸收公眾存款數(shù)額、吸收公眾存款的人數(shù)以及經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額三個(gè)方面對此作出了具體規(guī)定。同時(shí)，為依法貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，《解釋》規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰，情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。

針對實(shí)踐中存在大量以轉(zhuǎn)讓股權(quán)的形式進(jìn)行非法集資的情形，《解釋》明確，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過200人的，均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券行為，構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

虛假廣告在非法集資犯罪活動中起著重要的推波助瀾作用，《解釋》對非法集資犯罪活動中的虛假廣告行為的定罪標(biāo)準(zhǔn)以及共犯處理作出了明確規(guī)定，廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有違法所得數(shù)額在10萬元以上、二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳受過行政處罰二次以上等四種情形的，應(yīng)以虛假廣告罪定罪處罰。

三部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》

2019年1月30日，為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，維護(hù)國家金融管理秩序，保護(hù)公民、法人和其他組織合法權(quán)益，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部現(xiàn)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》（以下簡稱《意見》）。

《意見》共十二條，全面回應(yīng)當(dāng)前非法集資違法犯罪執(zhí)法司法中的新情況和重點(diǎn)難點(diǎn)問題，就實(shí)體法律適用、訴訟程序、政策把握和工作機(jī)制等作出具體規(guī)定，對于依法打擊非法集資違法犯罪，強(qiáng)化部門間協(xié)作配合，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)人民群眾合法權(quán)益具有十分重要的意義。

《意見》明確了非法集資的“非法性”認(rèn)定依據(jù)，單位犯罪的認(rèn)定和涉案下屬單位的處理，主觀故意、犯罪數(shù)額的認(rèn)定，以及國家工作人員的法律責(zé)任等相關(guān)實(shí)體法律適用問題?！兑庖姟分赋?，辦案機(jī)關(guān)認(rèn)定“非法性”應(yīng)當(dāng)以國家金融管理法律法規(guī)作為依據(jù)，要求辦案機(jī)關(guān)全面查清涉案單位，包括上級單位和下屬單位的主體資格、層級、關(guān)系、地位、作用、資金流向等情況，準(zhǔn)確把握單位犯罪的認(rèn)定和涉案下屬單位的處理。對于司法實(shí)踐中存在的向親友等特定對象吸收的資金以及重復(fù)投資的資金是否計(jì)入犯罪數(shù)額的問題，《意見》規(guī)定了向親友或者單位內(nèi)部人員吸收的資金應(yīng)當(dāng)計(jì)入犯罪數(shù)額的三種情形?！兑庖姟愤€規(guī)定了國家工作人員在防范處置非法集資工作中構(gòu)成犯罪依法追究刑事責(zé)任的五種情形。

對于涉案財(cái)物追繳處置，《意見》要求案件主辦地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)歸集涉案財(cái)物，明確其來源、去向、用途、流轉(zhuǎn)情況，依法辦理查封、扣押、凍結(jié)手續(xù)。要求辦案機(jī)關(guān)嚴(yán)格依照刑事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，依法移送、審查、處理查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物。要求有關(guān)地方和部門在人民法院對涉案財(cái)物依法作出判決后，應(yīng)當(dāng)在處置非法集資職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，做好涉案財(cái)物清運(yùn)、財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)、資金歸集、資金清退等工作。

非法吸收公眾存款罪及集資詐騙罪的認(rèn)定

非法吸收公眾存款罪

《刑法》第一百七十六條規(guī)定，非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）第二條規(guī)定，實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

（一）不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；

（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

（六）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

（七）不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；

（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；

（九）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；

（十）利用民間“會”“社”等組織非法吸收資金的；

（十一）其他非法吸收資金的行為。

“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”行為的認(rèn)定

《解釋》第一條規(guī)定，違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

（二）通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；

（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

集資詐騙罪

《刑法》第一百九十二條的規(guī)定，集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。

《解釋》第四條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動的；

（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

非法集資犯罪的特征及危害

非法集資的特征包括：一、未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門依法批準(zhǔn)，違規(guī)向社會（尤其是向不特定對象）籌集資金。如未經(jīng)批準(zhǔn)吸收社會資金；未經(jīng)批準(zhǔn)公開、非公開發(fā)行股票、債券等。二、承諾在一定期限內(nèi)給予出資人貨幣、實(shí)物、股權(quán)等形式的投資回報(bào)。有的犯罪分子以提供種苗等形式吸收資金，承諾以收購或包銷產(chǎn)品等方式支付回報(bào)；有的則以商品銷售的方式吸收資金，以承諾返租、回購、轉(zhuǎn)讓等方式給予回報(bào)。三、以合法形式掩蓋非法集資目的。為掩飾其非法目的，犯罪分子往往與受害者簽訂合同，偽裝成正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，最大限度地實(shí)現(xiàn)其騙取資金的最終目的。

非法集資的主要危害

擾亂了社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序。非法集資活動以高回報(bào)為誘餌，以騙取資金為目的，破壞了金融秩序，影響金融市場的健康發(fā)展。

嚴(yán)重?fù)p害群眾利益，影響社會穩(wěn)定。非法集資有很強(qiáng)的欺騙性，容易蔓延，不法分子騙取群眾資金后，往往大肆揮霍或迅速轉(zhuǎn)移、隱匿，使受害者損失慘重，極易引發(fā)群體事件，甚至危害社會穩(wěn)定。