王禹

摘要：?資金管理工作對投資公司至關重要。當投資活動的資金鏈發(fā)生斷裂，會造成整個投資項目的失敗，因此，投資公司要加強資金管控，通過對融資、資金使用、資金預算和資金支付等過程進行全方位的監(jiān)控，提高資金使用效率，保證資金安全。

關鍵詞：投資公司;資金管理;問題分析;對策

資金管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要作用

資金管理工作的質(zhì)量水平會直接影響公司的發(fā)展。為了提高公司經(jīng)營質(zhì)量，就要加強對資金使用的管控，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)，保證資金使用和保管的安全性。

1.提高資金流動的順暢度

在投資公司的經(jīng)營活動中，對資金的使用比較頻繁，資金流動性比較大。投資公司要加強對資金保管和使用的監(jiān)管，通過提高資金運作效率，減少資金浪費現(xiàn)象。公司領導層要保證在投資活動中供給充足的資金，才能維持投資項目正常運轉(zhuǎn)。在投融資活動中，公司要提高資金管控能力，拓寬融資渠道，為公司的發(fā)展補充資金來源，才能填補投資項目中的資金缺口，保障公司的正常發(fā)展。

2.建立健全企業(yè)管理制度

投資公司在開展資金管控工作中，財務部門對單位內(nèi)部各業(yè)務部門使用資金情況要進行全方位的調(diào)研。公司領導層根據(jù)財務部收集到的各類資金使用數(shù)據(jù)分析各部門資金的使用狀況，可以判斷出業(yè)務部門開展投融資活動的狀況，一旦發(fā)現(xiàn)各部門在資金使用方面出現(xiàn)問題，以便有針對性地制定解決問題的措施。投資公司也要對自身經(jīng)營管理制度流程等進行優(yōu)化改進，以提升公司的發(fā)展質(zhì)量[1]。

3.加強資金安全管理

投資公司在開展投融資項目運作時，要重點對資金的安全性進行監(jiān)督控制。在使用項目資金時，容易出現(xiàn)各類如資金違規(guī)使用和資金浪費的問題。部分公司對資金的流動方向把握不夠嚴密以及給各個部門的資金分配不合理，導致重點業(yè)務受到影響。因此，公司要結(jié)合實際項目運作狀況，對各部門的資金使用情況進行監(jiān)控，在提高資金使用效率的同時，增強資金使用的安全性，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營。

資金管理的問題分析

1.資金管理意識淡薄

部分公司因資金管理意識淡薄影響了公司整體運作。部分公司缺乏專業(yè)的資金管理人員從事資金管理工作，大多由財務人員兼任資金管理崗位，這種現(xiàn)象在國內(nèi)的中小投資公司比較常見。由于缺乏專業(yè)的資金管理人員，容易造成資金使用的混亂。尤其中小型公司資金來源渠道比較單一，資金的使用方式、流程也比較簡單。由此產(chǎn)生對資金使用流向監(jiān)管不足，單位內(nèi)部資金管理意識相對淡薄。

2.資金管理制度不夠健全

部分中小型公司資金管理制度不夠健全，資金管理人員經(jīng)常使用過時的方法和管理工具開展工作。投資公司在面臨激烈競爭的市場環(huán)境下，要組織管理人員學習先進的資金理念和資金管理方法，以提升公司資金管理水平[2]。

3.公司預算機制不夠健全

有些中小型公司沒有給各個業(yè)務活動制定相應的預算目標，造成了公司資金使用不夠科學合理。此外，在公司日常經(jīng)營工作中，部分人員對預算工作重視度較低，很多人都是依靠自身的管理經(jīng)驗處理預算問題，并沒有按照預算方案的有關要求開展工作。

4.財務人員專業(yè)水平較低

部分財務人員的資金管控能力比較薄弱，沒有掌握新型的資金管控方法，容易影響公司資金管控的效率和質(zhì)量。在項目投資中，財務人員通過參與公司的經(jīng)營決策，給項目投資提供財務方面的指導。但是在部分公司中，財務人員參與決策僅僅停留在表面，沒有充分發(fā)揮其作用和價值;部分財務人員專業(yè)水平較低，不能給項目投資提供必要的支持和幫助。

加強資金管理的措施

1.重視資金管理工作

公司高層領導要提高對資金管理工作的重視程度，組織員工學習新型的資金管理理念和方法;財務人員要轉(zhuǎn)變觀念，主動學習新型資金管理方法。公司要對資金進行合理的分配和調(diào)度，確保公司的正常運作。通過與外部財務機構(gòu)合作，提高資金管理水平。同時，公司還要定期為財務人員舉辦資金管理知識講座，提高他們對資金管理的重視程度。

2.優(yōu)化資金管理制度

在公司日常經(jīng)營工作中，財務人員要對現(xiàn)有的資金管理制度流程等進行診斷，了解制度中存在的漏洞等各類問題。要針對這些問題制定相應的解決措施，并對這些資金管理漏洞進行控制，通過修改和優(yōu)化資金管理相關內(nèi)容來完善資金管理制度。公司要加強對單位財務工作的內(nèi)控管理，通過建立完善的資金監(jiān)管機制，提升內(nèi)部控制質(zhì)量。在開展資金監(jiān)控過程中，要確保各個部門都切實按照資金管理制度的要求開展工作，這樣就可以規(guī)范各業(yè)務部門使用資金的行為。同時，單位還要提高財務數(shù)據(jù)的透明性，通過對財務數(shù)據(jù)進行分析研究，發(fā)現(xiàn)資金使用中的各類問題。

3.建立預算管理制度

公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要財務部門給公司的業(yè)務活動分配必要的資金，因此，財務部門需要制定相應的預算制度。財務預算人員要監(jiān)管資金使用，以各部門的預算結(jié)果作為考核依據(jù)。同時，公司各部門在執(zhí)行預算方案時，要嚴格按照預算計劃的要求使用資金，避免出現(xiàn)資金超支現(xiàn)象。

4.提升財務人員的專業(yè)能力

公司要通過開展相應的管理培訓，引入新型的資金管理理念和方法;結(jié)合實際發(fā)展需要制定相應的資金管控制度;結(jié)合財務人員在資金管理工作方面的短板制定培訓方案，確保方案符合公司的實際經(jīng)營狀況。公司可聘請財務培訓機構(gòu)為財務人員講解先進的資金管理方法，提高公司財務工作者的專業(yè)能力。可通過獎勵積極學習資金管理知識的員工，提高員工學習資金管理知識、參與公司資金管理的積極性，促進員工之間相互學習和交流。公司財務人員要獨立自主地學習資金管理知識和技能，如可以參加注冊會計師、中級審計師等相關證書的考試;運用在線教育平臺等方式，上網(wǎng)學習資金管理課程，了解外部企業(yè)如何進行資金管理。

結(jié)束語

投資公司需要加強對資金的控制和管理，制定完善的資金管理制度和流程，以及引入先進的資金管理理念，以提升資金管理水平。同時，公司要制定相應的預算管理制度和內(nèi)控機制，對財務人員進行相應的管理培訓，以提高公司的資金運作水平，從而實現(xiàn)公司高效發(fā)展。

參考文獻：

[1]隋春峰.新形勢下建筑企業(yè)資金管理存在的問題及對策探討[J].中國集體經(jīng)濟，2019（25）：45-46.

[2]董雙霜.淺析國有企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].中國商論，2019（16）：34-35.

[3]李彥英.國有集團企業(yè)資金管理問題及對策研究[J].財訊，2019（2）：67-68.