李文杰

摘要：企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理可以有效地提升資金應(yīng)用總體質(zhì)量，并且保證資金的應(yīng)用效能得到完整的發(fā)揮。本文對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理工作存在的問題進(jìn)行了研究分析，并制定了提升企業(yè)集團(tuán)資金集中管理工作質(zhì)量的具體策略，對(duì)提升企業(yè)集團(tuán)的資金管理工作綜合質(zhì)量，具有十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán);資金;集中管理

一、引言

資金集中管理體系的創(chuàng)新構(gòu)建有助于企業(yè)集團(tuán)更好地提升資金價(jià)值變現(xiàn)水平，并使企業(yè)集團(tuán)具備更高水平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，構(gòu)建企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理方案，是很多企業(yè)集團(tuán)工作人員重點(diǎn)關(guān)注的問題。

二、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在的問題

1.企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化水平較低

信息化技術(shù)的應(yīng)用很大程度上決定了企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理水平。但是，部分企業(yè)在處理資金集中管理的具體工作過程中，缺乏對(duì)信息化技術(shù)資源重要影響力的全面分析，尤其對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的資金管理體系關(guān)聯(lián)因素缺乏完整的研究分析，難以在明確新時(shí)期市場(chǎng)環(huán)境特征的情況下，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理工作的創(chuàng)新處置。一些企業(yè)集團(tuán)在構(gòu)建資金集中管理具體方案過程中，對(duì)于信息化技術(shù)體系建設(shè)的人才需求分析不夠完整，尤其對(duì)于計(jì)算機(jī)技術(shù)在信息處理方面的突出價(jià)值缺乏有效地考察分析，無法為資金管理工作的改進(jìn)提供全面保障。部分企業(yè)集團(tuán)缺乏對(duì)云計(jì)算技術(shù)應(yīng)用價(jià)值的關(guān)注，雖然在資金集中管理方案創(chuàng)新的過程中進(jìn)行了數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建，但數(shù)據(jù)庫相關(guān)信息的處理質(zhì)量較差，無法在引進(jìn)高科技技術(shù)手段的過程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理工作的優(yōu)化調(diào)節(jié)。部分企業(yè)集團(tuán)缺乏對(duì)信息數(shù)據(jù)庫授權(quán)工作的關(guān)注，簡(jiǎn)單地憑借信息化技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)用實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理信息數(shù)據(jù)庫的分析構(gòu)建，導(dǎo)致企業(yè)的資金流向特征以及結(jié)余情況未能得到有效的價(jià)值判定，難以憑借信息化技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理能力的優(yōu)化提升。

2.企業(yè)集團(tuán)資金管理制度不夠完善

資金管理制度的構(gòu)建和應(yīng)用是影響企業(yè)集團(tuán)資金集中管理質(zhì)量的重要因素，但是，現(xiàn)有的部分企業(yè)集團(tuán)雖然正在積極推進(jìn)資金集中管理方案的建設(shè)工作，但對(duì)于制度因素的保障性作用缺乏有效的關(guān)注，尤其對(duì)于資金管理相關(guān)基礎(chǔ)性工作能否實(shí)現(xiàn)規(guī)范有序的推進(jìn)的課題研究水平較差，無法在資金管理制度創(chuàng)新中取得進(jìn)展。一些企業(yè)集團(tuán)的資金管理制度對(duì)于集團(tuán)自身發(fā)展情況的考察研究存在不足，雖然進(jìn)行了資金集中化管理的研究，但未能有效地結(jié)合企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理制度的創(chuàng)新調(diào)整，難以保證制度因素在資金管理方法探索中發(fā)揮有利作用。一些企業(yè)集團(tuán)在資金集中管理策略設(shè)計(jì)過程中，對(duì)于子公司資金管理的基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)缺乏完整的分析，相應(yīng)的監(jiān)督制度構(gòu)建不夠完整，無法為賬戶資金存量和流量的考察提供完整的支持，也使得集團(tuán)公司相關(guān)方的監(jiān)督工作權(quán)責(zé)體系難以得到有效地調(diào)整創(chuàng)新。一些企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行資金管理制度建設(shè)過程中，對(duì)于企業(yè)的預(yù)算編制方案創(chuàng)新研究存在不足，沒能將符合預(yù)算管理體系改進(jìn)需要的制度進(jìn)行有效調(diào)整，導(dǎo)致資金集中管理方式在創(chuàng)新構(gòu)建的過程中，無法與資金管理方法的調(diào)整需求相符合，難以為資金管理和應(yīng)用效率的優(yōu)化提供充足保障。

3.資金的使用效率較低

資金的使用效率是影響資金集中管理水平的關(guān)鍵因素，但是，現(xiàn)有的一些資金在處理集中管理工作模式建設(shè)業(yè)務(wù)的過程中，缺乏對(duì)內(nèi)部資金管理控制工作價(jià)值的有效研究，沒能在理念創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新方面取得進(jìn)展，無法在內(nèi)部控制業(yè)務(wù)的幫助之下，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金使用效率的有效提升。雖然部分企業(yè)對(duì)于資金集中管理的優(yōu)勢(shì)具備一定的了解，但對(duì)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)集中管理的資金所開發(fā)出的應(yīng)用價(jià)值沒能實(shí)現(xiàn)完整的總結(jié)，尤其對(duì)于資金集中管理在提升資金應(yīng)用價(jià)值方面的突出優(yōu)勢(shì)缺乏必要的總結(jié)，難以在資金使用效率建設(shè)方面取得積極進(jìn)展。部分企業(yè)集團(tuán)缺乏對(duì)內(nèi)部資金集中化管理理念的有效宣傳，傳統(tǒng)宣傳方式存在形式主義傾向，無法保證企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員對(duì)資金集中管理優(yōu)勢(shì)的價(jià)值具備深入的理解。一些企業(yè)集團(tuán)在資金使用方案建設(shè)工作對(duì)于資金管理相關(guān)業(yè)務(wù)的分析建設(shè)存在不足，尤其對(duì)于資金管理技術(shù)平臺(tái)所發(fā)揮的作用認(rèn)知存在不足，難以在技術(shù)因素的幫助之下，提升資金應(yīng)用的針對(duì)性，也使得資金集中管理體系所具備的突出價(jià)值無法得到顯現(xiàn)。

4.資金集中管理專業(yè)人才的水平較低

資金集中管理工作雖然可以在提升企業(yè)集團(tuán)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力方面發(fā)揮積極影響，但如果不能對(duì)資金的集中使用價(jià)值進(jìn)行有效開發(fā)，則無法有效地適應(yīng)資金集中管理方案的創(chuàng)新建設(shè)需要。雖然現(xiàn)有的一些企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行了資金管理工作創(chuàng)新策略的設(shè)計(jì)，但對(duì)于資金管理工作相關(guān)的培訓(xùn)舉措缺乏完整的價(jià)值認(rèn)知，尤其對(duì)于資金集中管理人才團(tuán)隊(duì)的變化情況缺乏完整的分析，無法在高素質(zhì)專業(yè)化人才培育需求的考察方面取得進(jìn)展，也使得資金集中管理方案的構(gòu)建價(jià)值難以得到有效改進(jìn)。部分資金集中管理人才的培育策略缺乏對(duì)專業(yè)化人才溝通體系建設(shè)情況的關(guān)注，沒能對(duì)計(jì)算機(jī)技術(shù)所具備的突出應(yīng)用價(jià)值具備足夠的了解，也使得資金管理工作的組織管理體系無法得到創(chuàng)新構(gòu)建。一些資金集中管理專業(yè)人才的培育工作對(duì)于資金管理工作相關(guān)理念的建設(shè)價(jià)值重視程度不足，尤其對(duì)于資金實(shí)現(xiàn)集中管理之后的應(yīng)用情況缺乏科學(xué)的分析，難以在資金集中管理的優(yōu)勢(shì)得到充分明確的情況下，促進(jìn)資金集中管理專業(yè)人才的高水平培育。

三、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理工作的改進(jìn)策略

1.提高企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化水平

企業(yè)集團(tuán)在制定資金集中化管理業(yè)務(wù)體系過程中，一定要將技術(shù)因素作為主體因素加以對(duì)待，為信息化技術(shù)資源更好地發(fā)揮應(yīng)用價(jià)值提供幫助。企業(yè)集團(tuán)在制定信息化技術(shù)具體引進(jìn)方案的過程中，必須將經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境的變化情況進(jìn)行有效地研究考察，保證信息化技術(shù)的更新可以更加全面的適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)資金管理業(yè)務(wù)的運(yùn)作需要，為信息化技術(shù)體系建設(shè)在資金方面獲得足夠的支持提供幫助。企業(yè)集團(tuán)需要對(duì)信息化技術(shù)建設(shè)在資金和硬件資源方面所需的支持進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并保證符合信息化技術(shù)操作需要的技術(shù)性人才可以得到優(yōu)化培育，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理工作體系的創(chuàng)新構(gòu)建，為信息化技術(shù)人才的高水平引進(jìn)和創(chuàng)新培育提供精準(zhǔn)支持。企業(yè)集團(tuán)必須加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用價(jià)值的總結(jié)分析，并對(duì)云計(jì)算技術(shù)在優(yōu)化信息處理能力方面的突出價(jià)值進(jìn)行分析，以便可以在數(shù)據(jù)庫建設(shè)的過程中，全面的實(shí)現(xiàn)對(duì)資金集中管理措施的創(chuàng)新處置，保證各類資金管理工作都可以按照數(shù)據(jù)化方式得到創(chuàng)新優(yōu)化。企業(yè)集團(tuán)的資金管理人員還必須強(qiáng)化對(duì)信息數(shù)據(jù)庫授權(quán)情況的關(guān)注，尤其要對(duì)資金的流向和結(jié)余情況進(jìn)行精準(zhǔn)分析，使信息化技術(shù)在資金信息處理方面的突出優(yōu)勢(shì)可以得到完整的開發(fā)，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理工作能力的創(chuàng)新優(yōu)化。