鄒潔云

摘 要：在當(dāng)今經(jīng)濟迅速發(fā)展的時代背景下，市場的迭代更新加快，中小企業(yè)的財務(wù)狀況無法支撐如今過于頻繁的產(chǎn)品更新。在這場激烈的競爭中，中小企業(yè)通常需要通過貸款來拓寬自己的融資渠道，雖然小額貸款給公司財務(wù)造成的風(fēng)險影響不大，但小額貸款放款門檻較低，會造成其持續(xù)性貸款。為避免中小企業(yè)在經(jīng)營過程中負債率過高，給企業(yè)的經(jīng)營帶來巨大的風(fēng)險，需要在實際情況中加強對小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的防范。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司;財務(wù)風(fēng)險;防范

一、引言

小額貸款通常在出現(xiàn)緊急事件的情況下使用，是一種救急手段，而不是一種救貧手段。小額貸款成為中小企業(yè)拓寬融資渠道的方式之一不足為奇。很多中小企業(yè)在發(fā)展的過程中可能信用不高，申請大額貸款較為困難，因此小額貸款成為中小企業(yè)經(jīng)常申領(lǐng)的貸款類型，其放貸快、門檻低，也讓一些企業(yè)無法控制住自己貸款的步伐，在短期內(nèi)多次頻繁地貸款，這很有可能給小額貸款公司帶來巨大的財務(wù)風(fēng)險甚至是財務(wù)危機。

二、小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的特征

首先，小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險具有普遍性。由于小額貸款在我國發(fā)展還不夠深入，小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險普遍存在。其次，小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險需要自己承擔(dān)，因為小額貸款公司不是以吸收公眾存款而設(shè)立的公司，所以一般都是自主經(jīng)營并且自主承擔(dān)風(fēng)險。不僅如此，小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險還具有預(yù)見性，其可預(yù)見性由市場決定。

三、小額貸款公司出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的原因

（一）中小企業(yè)的信用較低

大多數(shù)中小企業(yè)融資渠道較少，融資較為困難，通常會選擇小額貸款公司進行小額貸款，但大多數(shù)中小企業(yè)由于經(jīng)營生產(chǎn)方面的問題信用較低，在短期內(nèi)如果進行多次小額貸款，極易產(chǎn)生逾期不能及時還款的風(fēng)險。中小企業(yè)無法在規(guī)定期限內(nèi)償還貸款，造成信貸違約，就給小額貸款公司帶來了財務(wù)風(fēng)險。

（二）小額貸款公司財務(wù)管理人員的素質(zhì)不高

受小額貸款規(guī)模的影響，小額貸款公司沒有對財務(wù)管理人員進行相關(guān)的財務(wù)管理培訓(xùn)，導(dǎo)致財務(wù)管理人員整體素質(zhì)水平低，財務(wù)工作人員在財務(wù)工作中不負責(zé)，甚至有些財務(wù)工作人員為了從中獲取經(jīng)濟利益而做出一些違規(guī)行為，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。

（三）小額貸款公司的財務(wù)模式不合理

首先，小額貸款公司缺乏完善的績效考核模式。其次，小額貸款公司缺乏信息化的資金管理制度，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的信息溝通渠道不暢通，信息流轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)內(nèi)部成員使用不同的信息系統(tǒng)，容易出現(xiàn)矛盾沖突，后期對賬也容易出現(xiàn)紕漏。此外，還有的小額貸款公司為增強自身競爭力，經(jīng)常進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，但在這些業(yè)務(wù)創(chuàng)新操作上，部分工作人員缺乏經(jīng)驗，導(dǎo)致操作風(fēng)險大大增加。

（四）小額貸款公司的資金管理能力低

小額貸款公司資金管理不到位主要表現(xiàn)在公司管理者過于關(guān)注籌集資金的總額和企業(yè)投資收益的高低，卻忽視了資金管理，一定程度上導(dǎo)致公司資源浪費，加大了財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性，也加重了公司的負擔(dān)，給公司帶來了較大的財務(wù)困難。其次，大量貸款資金分散，貸款逾期不還的情況較多，資金周轉(zhuǎn)速度慢，導(dǎo)致小額貸款公司出現(xiàn)財務(wù)危機。

（五）小額貸款公司承受風(fēng)險的能力低

小額貸款公司承受風(fēng)險的能力低，沒有建立相應(yīng)的風(fēng)險分散機制，無法有效防范財務(wù)風(fēng)險。小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)不夠分散，涉及面較窄，這給小額貸款公司帶來了較高的風(fēng)險。與此同時，小額貸款公司放貸不規(guī)范，又缺乏風(fēng)險管控能力，也沒有完善的風(fēng)險管控機制，在放貸之前和之后都缺乏有效的監(jiān)管，如在放貸之前沒有對貸款人進行全方位的財務(wù)信用分析，也缺乏貸款人相應(yīng)的財務(wù)征信證明;在放貸之后，沒有定期做好風(fēng)險管控，也沒有對貸款人所在行業(yè)的發(fā)展情況進行分析。

四、小額貸款公司防范財務(wù)風(fēng)險的策略

（一）提高中小企業(yè)的信貸門檻

小額貸款公司需要提高中小企業(yè)的信貸門檻，減緩小額貸款的放款速度，在短期內(nèi)限制中小企業(yè)多次小額貸款，杜絕逾期不還的情況。

（二）提高小額貸款公司財務(wù)管理人員的素質(zhì)

小額貸款公司財務(wù)管理人員的素質(zhì)有待提高，需要進行相關(guān)的財務(wù)管理培訓(xùn)，以提高小額貸款公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)水平，減少財務(wù)工作人員在財務(wù)工作中不負責(zé)的情況。采取措施嚴厲打擊財務(wù)工作人員為獲取經(jīng)濟利益，在財務(wù)活動中違規(guī)的行為，避免企業(yè)利益受損。嚴格監(jiān)管公司財務(wù)管理人員，規(guī)范其相關(guān)工作。

（三）完善小額貸款公司的財務(wù)管理模式

小額貸款公司要完善相關(guān)的財務(wù)管理模式，也要完善相關(guān)的績效考核模式。同時，在資金管理方式上，要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理方式。完善信息化的資金管理，增加內(nèi)部信息溝通渠道，加快信息流轉(zhuǎn)，減少內(nèi)部成員之間使用不同信息系統(tǒng)產(chǎn)生的矛盾沖突。此外，資金審核制度需要完善，且要加大財務(wù)監(jiān)控力度。

（四）提高小額貸款公司的資金管理能力

提高小額貸款公司的資金管理能力主要需要提高公司管理者的資金管理能力，公司管理者不能過于片面地關(guān)注籌集資金的總額和企業(yè)投資的收益，而要重視資金管理，避免公司資源浪費，降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性，減輕公司的負擔(dān)，促進公司可持續(xù)發(fā)展。其次，對于大量分散的貸款資金，需要定期進行貸款回訪，了解貸款者所處行業(yè)的發(fā)展情況，加快資金周轉(zhuǎn)速度。

（五）提高小額貸款公司承受風(fēng)險的能力

提高小額貸款公司的風(fēng)險承受能力，建立相應(yīng)的風(fēng)險分散機制，能夠有效防范財務(wù)風(fēng)險。小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)需要分散，避免給公司帶來較高的財務(wù)風(fēng)險。與此同時，小額貸款公司放貸時要規(guī)范，提高風(fēng)險管控能力，建立完善的風(fēng)險管控機制。在放貸之前和放貸之后都需要建立有效的防范機制，在放貸之前需要對貸款人進行全方位的財務(wù)信用分析，在放貸之后需要定期做好風(fēng)險管控，對貸款人所在行業(yè)的發(fā)展情況進行分析。

五、結(jié)語

目前，一些小額貸款公司的管理及控制規(guī)范并不完善，要進一步完善信用風(fēng)險控制機制，明確自身法律地位，構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)，建立信用風(fēng)險的分擔(dān)補償和轉(zhuǎn)移機制。在日后發(fā)展中，小額貸款公司要利用自身優(yōu)勢，積極應(yīng)對自身存在的財務(wù)風(fēng)險，從而為中小企業(yè)及農(nóng)戶提供切實的金融服務(wù)，促進社會金融市場環(huán)境和諧發(fā)展。

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