王慧嫦

摘 要：從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)來(lái)看，不良貸款是影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和導(dǎo)致商業(yè)銀行壞賬率增加的重要原因。了解不良貸款的成因及其造成的影響，并采取有效的處置方法，對(duì)降低銀行不良貸款率和解決銀行不良貸款問(wèn)題，以及避免銀行產(chǎn)生系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要影響?；趯?duì)銀行不良貸款的了解，我們應(yīng)立足銀行不良貸款的實(shí)際情況，分析其形成原因及其產(chǎn)生的問(wèn)題和影響，制定有效的應(yīng)對(duì)措施，使銀行不良貸款問(wèn)題得到有效解決。

關(guān)鍵詞：銀行不良貸款;成因;處置方法

基于對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的了解，商業(yè)銀行不良貸款的形成原因主要分為：企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善失去償還能力，地方政府的干預(yù)行為過(guò)多，導(dǎo)致銀行不能夠按照正常的審批標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，同時(shí)，銀行的信貸機(jī)制不健全，也增加了銀行不良貸款的額度?；阢y行的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，不良貸款增加了銀行的壞賬率，影響了銀行正常的放貸秩序，使銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，如果不采取有效的應(yīng)對(duì)措施，銀行的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)持續(xù)累積，最終導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。因此，必須制定有效的應(yīng)對(duì)措施，解決銀行的不良貸款問(wèn)題。

一、銀行不良貸款形成的主要原因

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，失去償還能力

銀行不良貸款的產(chǎn)生與企業(yè)有直接的關(guān)系，按照銀行正常的貸款審批規(guī)定，銀行會(huì)對(duì)企業(yè)的貸款資格、經(jīng)營(yíng)條件、抵押物和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估之后按要求發(fā)放貸款，在貸款的發(fā)放額度方面，根據(jù)企業(yè)的基本條件和抵押物的比例進(jìn)行發(fā)放。但是由于企業(yè)貸款周期較長(zhǎng)，企業(yè)在貸款期限內(nèi)受到經(jīng)營(yíng)管理制度、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)變化情況，以及企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)環(huán)境等多種因素的影響，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，企業(yè)的資金鏈斷裂，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)失去償還能力。企業(yè)破產(chǎn)清算之后，銀行向企業(yè)發(fā)放的貸款將無(wú)法追回，銀行發(fā)放的貸款會(huì)變成壞賬，嚴(yán)重影響銀行的正常經(jīng)營(yíng)。目前在銀行不良貸款的形成中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，失去償還能力占據(jù)主要原因。要想解決這一問(wèn)題，就必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的綜合分析，了解企業(yè)所屬行業(yè)以及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，綜合環(huán)比之后確定貸款的額度。

（二）地方政府的干預(yù)行為過(guò)多

銀行在發(fā)放貸款中，有些特殊的國(guó)有企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善或資不抵債，不具有申請(qǐng)貸款的資格，但是受到政策原因以及地方政府的特殊原因，地方政府會(huì)出現(xiàn)行政干預(yù)的現(xiàn)象，通過(guò)行政命令的方式，強(qiáng)行要求銀行向企業(yè)發(fā)放貸款。由于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)情況堪憂，貸款發(fā)放之后企業(yè)難以在短時(shí)間內(nèi)償還，受到行政命令的影響，銀行無(wú)法向企業(yè)追償貸款，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)貸款逾期的現(xiàn)象，增加了銀行不良貸款的額度，使銀行無(wú)法通過(guò)正常手段追償貸款，不利于銀行不良貸款的控制。因此，對(duì)于這一現(xiàn)象，如果銀行不采取有效的經(jīng)營(yíng)管理措施，不能頂住地方政府的壓力，那么在不良貸款的形成規(guī)模方面必然無(wú)法得到有效控制。

（三）銀行的信貸機(jī)制不健全

銀行在不良貸款的形成中，除了上述兩項(xiàng)原因之外，銀行內(nèi)部的信貸機(jī)制不健全也是導(dǎo)致不良貸款增加的主要原因。銀行在信貸機(jī)制的建立過(guò)程中，既要考慮到信貸審批標(biāo)準(zhǔn)的制定，以及信貸審批準(zhǔn)入條件的細(xì)化，同時(shí)還要考慮信貸政策在執(zhí)行中，行內(nèi)員工的權(quán)限以及銀行內(nèi)部審批流程，對(duì)整個(gè)貸款審批的影響。如果信貸機(jī)制不健全，存在管理漏洞，容易造成在銀行內(nèi)部出現(xiàn)違規(guī)放貸或信貸審批資料造假的現(xiàn)象，導(dǎo)致不良貸款的出現(xiàn)。這一問(wèn)題需要銀行對(duì)信貸機(jī)制進(jìn)行自查，保證信貸機(jī)制能夠滿足銀行的信貸管理要求，能夠提高信貸機(jī)制的嚴(yán)肅性，保證信貸機(jī)制在實(shí)施過(guò)程中能夠滿足銀行信貸要求，只有做到這一點(diǎn)，才能保證銀行的信貸管理工作得到有效實(shí)施。

二、銀行不良貸款產(chǎn)生的問(wèn)題

（一）增加了銀行的壞賬率

銀行不良貸款的產(chǎn)生直接增加了銀行的壞賬率，使銀行的壞賬額度進(jìn)一步增加，不利于銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，同時(shí)也增加了銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)，使銀行現(xiàn)有的資金量不斷縮水，導(dǎo)致了銀行必須要拿出更多的資金用于信貸資金儲(chǔ)備，對(duì)銀行信貸資金的控制以及壞賬率的控制產(chǎn)生了非常不利的影響。如果不能解決不良資產(chǎn)的產(chǎn)生問(wèn)題，任由不良資產(chǎn)的不斷增加，最終銀行會(huì)因?yàn)閴馁~率的問(wèn)題引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)以及銀行的整體利潤(rùn)都會(huì)帶來(lái)較大的影響。因此，合理控制不良貸款規(guī)模，并積極消除不良貸款問(wèn)題，是銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題，也是關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施的重要內(nèi)容。

（二）影響了銀行正常的放貸秩序

地方政府的干預(yù)不但導(dǎo)致了銀行在信貸資金發(fā)放中無(wú)法按照規(guī)定要求發(fā)放，同時(shí)也危害了銀行正常的放貸秩序，使銀行的信貸管理制度形同虛設(shè)，無(wú)法提高銀行的信貸管理質(zhì)量，使銀行現(xiàn)有的信貸管理制度無(wú)法得到實(shí)施。對(duì)于地方政府的干預(yù)，銀行必須要認(rèn)識(shí)到這一行為的錯(cuò)誤性，必須要與地方政府充分協(xié)商獲得地方政府的諒解，同時(shí)，通過(guò)嚴(yán)肅銀行的經(jīng)營(yíng)管理制度，以及采取銀行獨(dú)立核算和強(qiáng)化銀行風(fēng)控管理的方式，使整個(gè)銀行在信貸資金發(fā)放過(guò)程中，避免受到地方政府的干預(yù)，使地方政府的干預(yù)造成的影響能夠降到最低。因此，在信貸資金的發(fā)放過(guò)程中，要認(rèn)識(shí)到地方政府干預(yù)造成的危害，應(yīng)當(dāng)結(jié)合銀行的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，采取有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施。

（三）增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

不良貸款的產(chǎn)生，使銀行的資金存量縮水，導(dǎo)致銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。銀行在資金管控過(guò)程中，不良貸款必須在可控的范圍之內(nèi)，如果不良貸款率持續(xù)上升，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)持續(xù)增加，一旦超出銀行的風(fēng)控比例，將會(huì)導(dǎo)致整個(gè)銀行出現(xiàn)系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)，在銀行系統(tǒng)內(nèi)部引發(fā)經(jīng)營(yíng)危機(jī)，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理會(huì)產(chǎn)生非常不利的影響。對(duì)于不良貸款的認(rèn)識(shí)，我們既要將其看作是銀行風(fēng)控的重要內(nèi)容，同時(shí)還要將其作為影響銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)效性的重要因素，通過(guò)對(duì)不良貸款的有效控制，使不良貸款能夠在可控的范圍之內(nèi)得到有效解決。

三、銀行不良貸款的處置方法分析

（一）貸款審批中，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的核查

基于不良貸款造成的危害，銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到不良貸款的惡劣影響，在貸款審批過(guò)程中，做好不良貸款的處置，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅貸款審批制度，優(yōu)化貸款審批流程，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的核查，保證企業(yè)在申請(qǐng)貸款過(guò)程中，能夠提供全面的企業(yè)資料。同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)以及企業(yè)的盈利能力和企業(yè)的償還能力進(jìn)行綜合評(píng)估，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在潛在的償還危機(jī)和資金風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放中應(yīng)當(dāng)立即終止或縮減貸款額度，提高貸款的控制效果，防止不良貸款問(wèn)題的發(fā)生。

（二）采取獨(dú)立核算的機(jī)制，避免地方政府行政干預(yù)

鑒于地方政府對(duì)銀行的干預(yù)造成的影響，銀行在貸款發(fā)放中失去主動(dòng)權(quán)，為了解決這一問(wèn)題，銀行應(yīng)當(dāng)做好與地方政府的溝通，同時(shí)按照銀行的經(jīng)營(yíng)管理要求和風(fēng)控要求采取獨(dú)立核算的方式，避免地方政府的行政干預(yù)，一旦出現(xiàn)地方政府行政干預(yù)的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)積極與上級(jí)管理部門(mén)溝通，在獲得地方政府的資金平臺(tái)支持和擔(dān)保的前提下才能向企業(yè)發(fā)放貸款，否則，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控策略，避免不良貸款的發(fā)生，減少不良貸款的額度。

（三）健全銀行的信貸機(jī)制

基于銀行的發(fā)展需要以及銀行的經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，在銀行信貸機(jī)制的建立和健全過(guò)程中，既要根據(jù)銀行的信貸特點(diǎn)和信貸管理要求做好信貸機(jī)制的建立，同時(shí)還要考慮到信貸機(jī)制的完善性，以及信貸機(jī)制在實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的影響?？紤]到銀行的信貸管理流程以及銀行員工在信貸審批過(guò)程中的職責(zé)權(quán)限和操作實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)信貸機(jī)制的完善，使信貸機(jī)制能夠在實(shí)施過(guò)程中具備較強(qiáng)的代表性，能夠做好信貸流程的管控，并積極引入內(nèi)控制度，使整個(gè)信貸審批能夠從流程監(jiān)管、資金額度控制、風(fēng)險(xiǎn)控制以及資金管控和資金流向等方面得到有效控制，最終達(dá)到降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的，使銀行的不良貸款能夠從規(guī)模上得到降低，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行不良貸款的有效防控。因此，健全銀行的信貸機(jī)制是強(qiáng)化銀行管理內(nèi)功的有效手段，對(duì)解決銀行的不良貸款問(wèn)題，以及消除銀行不良貸款帶來(lái)的危機(jī)具有重要影響。

四、結(jié)論

通過(guò)對(duì)銀行不良貸款的分析，不良貸款的產(chǎn)生對(duì)銀行的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響，如果不采取有效的措施，任由不良貸款的增加，最終將會(huì)拖垮銀行，引發(fā)系統(tǒng)的金融危機(jī)。因此，在不良貸款的防治過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)采取加強(qiáng)貸款企業(yè)核查，采取獨(dú)立核算機(jī)制，避免地方政府干預(yù)以及健全銀行信貸機(jī)制等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)不良貸款的有效管控，保證銀行的不良貸款規(guī)模持續(xù)下降，提高銀行不良貸款的控制效果。

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