李玲玲 藍穎

摘要：隨著國際社會經(jīng)濟的高速發(fā)展，金融管理人才培養(yǎng)成為國家戰(zhàn)略，引導學生樹立完整、正確的財富觀念，提高學生財經(jīng)素養(yǎng)是特區(qū)教育的培養(yǎng)方向。文章以高中住校生作息時間管理為研究案例，引導學生提出問題、分析問題，并從財商培育角度引入理論知識，啟發(fā)學生自主思考解決問題。我校高一年級部分學生進入高中階段學習時出現(xiàn)睡眠問題，通過參加財商培育校本選修課程的學習，了解了機會成本和時間管理的概念后，找到了解決睡眠問題的答案。

關鍵詞：財商觀念;研究案例;機會成本;時間管理

一、 課程實施背景

進入新時代，隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)社會日益增長的財富與國民落后的財經(jīng)素養(yǎng)形成了極大的反差，廣東省證監(jiān)局從2014年開始，大力推動金融證券理財知識教育在廣州市先行試點，率先探索在中小學校常態(tài)化開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的有效方法，通過學科教學、德育活動、綜合實踐、學生社團、校本課程等多種渠道進行滲透、融入和拓展。2018年深圳市第二實驗學校有幸入選成為財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐課題學校，開展財經(jīng)素養(yǎng)教育與德育活動融合研究，探索如何讓學生從校園的日?；顒又邪l(fā)現(xiàn)問題，利用教師的職場經(jīng)驗分享財經(jīng)知識技能，通過思維訓練形成理論知識體系，最終引導學生樹立正確的財富觀念，塑造健康的人格。

二、 培養(yǎng)理念

我校財商培育課程價值取向基于《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》的核心理念，以“五維三標”為核心開展教學設計，落腳在財務知識的運用，結合高中學生體質發(fā)育和青春期心理特點，把學生在生活中碰到的實際問題導入進課堂，以案例教學為主線，收集教育管理職場的真實素材，歸納為一類問題后，從現(xiàn)象與事實、經(jīng)驗和知識、人生及價值觀這三個維度去解讀，訓練多視角思維習慣，為將來立志進入金融、財務、企管等行業(yè)學習的學生搭建個性化升學通道，為擁有核心競爭力和必備的專業(yè)素養(yǎng)奠基。

三、 校本財商課程培養(yǎng)設計思路

傳統(tǒng)的教學是在課堂上講解知識和解題路徑，我們的教學設計打破傳統(tǒng)的方式，收集學生的問題，再收集職場財務管理案例，將兩種案例配比后，總結出解決同一類問題的財務知識和管理理論。課堂上分享老師的案例并學習其中的知識，然后讓學生把學習的這個知識運用到自己的這類問題當中，制定解決方案。

（一）收集問題與困惑

面向生活的財商教育，要從校園內遇到的各種真實問題開始，我們首先要摸清楚學生們在成長過程中遇到的最大問題和困惑是什么，因為只有針對需求的分享才是真正的幫助和教育，否則就是強迫和灌輸。首先發(fā)放案例收集表，收集學生校園中遇到的各類問題。

（二）理清事實和真相

收集分析學生提出的問題，找到與問題相關的所有信息，通過分析探尋源頭，獲得隱藏在事實背后的真相，這個思考的路徑是教學重點，也是學習如何學習的真功夫。

（三）形成觀念和態(tài)度

通過案例學習，理清了事實和真相，學習了財務理論知識，也對自己提出的問題有了更深的思考，但我們真正要掌握的，不是這些知識理論本身，而是要明白支撐這門學科以及這個理論知識點背后的思維方式是什么，把知識學習提升到思維方式訓練上來，不斷構建自己的認知體系，形成自我的價值觀念和態(tài)度。

四、 課堂教學設計

2018年面向高一年級新生開設的財商培育課程，我們的教學設計按以下方式開展。

第一，收集學生提出的問題。2018級的課程學習開始時，通過發(fā)放案例采集表，收集上來的問題五花八門，其中有一類主要反映的是睡眠時間不夠，上課犯困，不受控制地想要睡覺，對學習的影響很大。睡眠質量不好，沒法適應學習和生活環(huán)境的改變，上課困乏，回到宿舍精神抖擻，入睡困難。

第二，分析問題產(chǎn)生的原因。睡眠不夠和睡眠質量差，是高一住校新生普遍反映的問題，進入高中階段學生開始住校，由于我校校園面積不大，學生活動空間受限，日常的活動軌跡基本就是“教室—食堂—宿舍”三點一線。這個階段的孩子在成長期，生活經(jīng)驗少，進入新的環(huán)境和集體生活模式后，各種新信息新問題撲面而來，需要判斷處理自我和他人、自我和學習、自我和生活等各個方面的關系，由于青春期生理心理發(fā)育旺盛不穩(wěn)定，對外界環(huán)境的適應能力差，容易引起焦慮、急躁等情緒障礙，尤其是面對外界各種分散注意力的考驗，自控力不強的孩子，白天和夜晚的作息時間分配方式不當，情緒管理失衡，容易出現(xiàn)睡眠上的各種問題。

第三，探索解決問題的方法技能。出現(xiàn)睡眠問題后，很多學生認為是學校的作息時間安排有問題，建議學校修改作息時間表。到底修改作息時間表能不能解決睡眠問題？進一步深入理解“時間管理”這個概念，我們可以看到，所謂的“時間管理”其實是“管理度過時間的方式”，而“管理度過時間的方式”最終是“管理注意力”。這樣一來，睡眠問題最后落腳在了“如何有效投放注意力”和“如何科學分配每一天時間”這兩個問題上。根據(jù)財經(jīng)素養(yǎng)教育五維三標的要求，我們把這兩個問題定位到成本核算和風險管理上，可以圍繞經(jīng)濟學“機會成本”和管理學“時間管理”這兩個知識點展開。

第四，針對“機會成本”和“時間管理”，選擇對應的財務管理案例，進行課堂分享。

案例：2019年11月財務主管審核學校公務車輛保險費的付款憑證時，發(fā)現(xiàn)付款支票金額是5170.52元，但保險單發(fā)票金額是5170.62元，支票比發(fā)票金額少0.1元。財務主管審核退回后，會計覺得這個業(yè)務沒問題，這個瑕疵可以忽略，并解釋由于發(fā)票金額打印字跡不清晰，付款時把5170.62元看成5170.52元，后來自查時發(fā)現(xiàn)少了0.1元，跟車隊長溝通后，車隊長覺得付款金額比發(fā)票少，學校沒吃虧，再說這點錢沒啥關系，又跟保險公司業(yè)務員溝通，雙方覺得沒問題，都默認可以，懶得再退還修改了。

分析：這個案例中會計辦理業(yè)務時出現(xiàn)兩個差錯，第一，付款金額與發(fā)票不符，后續(xù)發(fā)生車輛事故理賠時，哪怕支付保險費環(huán)節(jié)雙方有口頭協(xié)議，但理賠環(huán)節(jié)沒有法律文書證據(jù)，保險公司完全可以拒絕受理，這種處理方式?jīng)]有考慮到后續(xù)的理賠，存在很大的風險，這個風險就是這次決策的“機會成本”。第二，會計發(fā)現(xiàn)錯誤后，本來可以及時糾正，但為了省時省事，覺得實際付款比應付款少就不會有問題，反正學校沒有吃虧，大家都同意，就自行做主處理了，并且沒有向上一級審核崗匯報，雖然自己省了時間（收益），但是從整個工作向上管理的目標去看，這樣的操作并沒有為領導省時間，反而讓上級審核崗花費了更多的時間去發(fā)現(xiàn)和處理這個問題。如果財務主管審核時沒有發(fā)現(xiàn)這個問題，還會埋下更大的隱患，日后會為處理這次差錯賠上更多的時間成本，這個差錯就是“時間管理”的成本與收益比較。

第五，通過分享案例，引入理論知識點：機會成本、向上管理、時間管理。

1. 機會成本

機會成本是指企業(yè)為從事某項經(jīng)營活動而放棄另一項經(jīng)營活動的機會，或利用一定資源獲得某種收入時所放棄的另一種收入。所有的決策活動，在計算成本時，除了計算會計成本，還要計算機會成本，機會成本是你放棄的最大代價。而時間是最大的機會成本，因為當你做這件事，而不是做那件事時，不管是金錢，還是親情，還是休息，最后放棄的可能收益都折算為時間成本。我們在投放自己的注意力時，要注意考慮計算時間這個機會成本。

2. 向上管理

不管是在職場，還是在日常生活當中，除了管理好自己，還要學會管理好各種人際關系，在與人交往時，替別人省時間就是給人的最大幫助。以職場為例，向上管理的核心就是幫助上司省時間，做到三點：

①建立信任。讓上司知情，及時匯報進度。始終兌現(xiàn)你的承諾，讓上司覺得你值得信任。

②儲蓄自己的影響力。讓上司看到你的成績，收獲意外驚喜，而不是讓上司來適應你的做事風格。

③提供更多真誠的幫助。除了及時消除問題，不讓問題和錯誤蔓延擴展，還應該幫助上司提高管理水平，主動提出建議。

3. 時間管理

時間管理的“三八原則”，我們每個人每一天的二十四小時可以分成三個“8”，第一個8小時上班、第二個8小時睡覺、第三個8小時業(yè)余活動。第一和第二個“8小時”比較集中，而且大家都基本差不多，誰都要上班和睡覺，只不過是工作內容和形式的差異以及休息方式的區(qū)別。第三個“8小時”與前兩個“8小時”不同，不是整段出現(xiàn)的，而是非常零散，或者嵌入在兩個8小時之內，或者過渡在兩個8小時之間。時間管理的主要差異，其實是集中在如何管理并投資第三個“8”小時上面，善用第三個“8”小時，創(chuàng)造不一樣的人生。

第六，通過案例分享和知識點講解，引導學生思考，并制定解決方案。睡眠問題到底是睡眠時間不夠？還是注意力投放出了問題？到底是作息時間安排不合理？還是自己的三個“8”小時安排出現(xiàn)了問題？在度過每個8小時的時候，注意力是集中的，還是耗散的？這三個“8”小時的收益是否全部都獲得了？通過認真思考，針對自己的問題，制定自己的解決方案，用自己的方案去看看能否實施改善。

五、 教學實施

1. 拋出學生提出的睡眠問題。

2. 分享車輛保險費支付案例。

3. 通過案例展開講解“機會成本”“向上管理”“時間管理”三個知識內容。

4. 總結對車輛保險費案例的思考，分享這個事件后當事人的感受，時間是我們生命的計量單位，一切商業(yè)活動都是我們度過時間方式的留影，而所有的事業(yè)成敗，經(jīng)營活動收益核算到最后都是時間成本的核算，所以“不能管理時間的人，就不能管理一切”。

5. 展示學校的作息時間表，請同學們自己尋找第三個“8”小時藏匿的位置，并根據(jù)自身情況進行規(guī)劃，拿出對治睡眠問題的解決方案，在課堂筆記本上完成。

六、 學生課堂筆記及課后運用案例

（一）課堂筆記

1. 劉同學：當我在后悔一件事時，我總會想，如果當初選擇它就好了，而我想的那個當初，便是機會成本。就如在該學習的時候，選擇了偷懶睡覺。偷懶睡覺就是在選擇中綁架我們的沉沒成本，學習就是讓人留有遺憾的機會成本。不要花費太多精力在外表上，要注重內心。要清楚自己究竟要什么、想做什么，從現(xiàn)在開始認知自我，了解自己長大到底要什么，從現(xiàn)在開始培養(yǎng)興趣。

2. 王同學：個人的商業(yè)模式中最大的機會成本是時間，所以做好選擇才能讓機會成本最小化。不要被沉沒成本控制導致惡性循環(huán)。睡眠和學習就是沉沒成本和機會成本的關系，要從這兩點中找到一制衡點。上完本講課，發(fā)現(xiàn)睡眠問題基本解決。睡前合理安排時間（如靜心背背單詞）將注意力放在該專注的事上。

3. 陳同學：選擇是有代價的，無論選擇什么，是好是壞都要自己付出等價的代價;選擇要考慮后果，考慮自己是否擔負得起，最后內心給出一個滿意的選項;選擇，不是二選一，不是三選一，而是選擇自己最想要、最向往的。不管是選擇學習還是睡覺，都有其原因，都有其承擔的責任。天下沒有免費的午餐，做任何事情都要三思而后行，人在承擔中成長。

4. 黃同學：生命中的每一秒都在進行交易，或是投資，或是沒有收益的花費。多專注于自己在做的事情，不要把時間花費在無關緊要的人或事上，是對自己的時間顆粒度，對自己的生命最大的尊重。人生來會花費，生來就是消費者，所以應該有意識地學會投資時間而不是重復著上來就會的花費，不然談何成長？

5. 夏同學：時間本身不值錢，用自己專注于做的事去填滿時間，它才有了價值?？梢杂行У貙r間利用起來的一種方法，從而實現(xiàn)效率的最大化。如合理安排學習和睡眠時間，時間被精確到越小的范圍，時間的利用效率就越大。

6. 周同學：時間管理則是對于自身擁有的時間進行合理分配，對未來預期目標做計劃并執(zhí)行。未來的結果取決于你現(xiàn)在的選擇，管理時間在于調整自己的注意力。要把自己的時間顆粒度分得盡可能細，人和人之間的差距產(chǎn)生在對碎片化時間利用的不同上。嚴格按照時間管理三八法則進行學習和睡眠的管理，做到學習和睡眠兩不誤。

（二）知識運用課后反饋

1. 孫同學案例：在上學期臨近會考的時候，語文老師推薦我向青少年報投稿。因個人愛好，我很愿意去寫這篇文章。但因會考成績的重要性及全力寫一篇上等文稿需耗費大量的心思，我覺得那時候的我不能用大量寶貴的時間去寫稿。這件事情我考慮了好幾天，最終還是決定放棄眼前的好處而看向未來的利益。最后我向老師解釋了原因并婉拒了老師的好意。這件事中我放棄了的投稿之后的好處便是我的機會成本，而事實上我做出這個選擇并沒有后悔，反而愈來愈覺得這是個正確的選擇，因為對我來說未來投稿的機會有很多，但會考卻只有兩次。

2. 王同學案例：在校內，我利用課間、晚修時間參加社團活動。在校外，我花大量時間完成社團工作。不合理的時間安排導致我的作業(yè)沒辦法完成。面對這一失衡的狀況，時間管理起到重要的作用。在后來的社團活動中，我提前了解活動、工作的安排，從而提前完成部分學習任務。盡量磨細自己原先粗大的時間顆粒度，提升自己在每個單位時間的注意力，有效率地完成社團工作。這使學習和社團活動達到平衡，做到兩不誤。

3. 黃同學案例：身邊有很多人包括我自己都常常忽略機會成本。曾經(jīng)我在一個綜藝看到一個辯題：睡不著和起不來，哪個更痛苦？其中一方表示，睡不著其實是好事，可以把原先睡覺的時間用來工作和學習。而另一方成員則反駁，長期以這樣的狀態(tài)工作，不僅損害身體健康，甚至會造成精神問題。從這個案例來看，犧牲睡眠時間來工作，其中的睡眠時間就是所付出的機會成本。支付時間，收獲工作成績;短時間看來，它的確帶來了收益。但是正所謂身體就是革命的本錢，熬夜成性使得你的身體狀況日漸糟糕，導致你沒辦法再繼續(xù)堅持工作。這筆損失的價值，遠大于你通過消耗健康為自己賺取的收益價值。從這個案例引發(fā)的一系列，我更加深刻地感受到時間規(guī)劃的重要性。一天中有二十四個小時，每個人在一天里所擁有的時間成本是一樣的，而我們不同的規(guī)劃會帶來不同程度的收益。如何使自己在付出時間的同時獲得更多更長遠的收益？規(guī)劃時間最優(yōu)化，而不是最大化。

七、 課程總結

針對高中住校生作息時間管理的財商培育實踐，從學生因睡眠問題提出要修改作息時間表這個問題開始，漸進聚焦到“如何有效投放注意力”和“如何科學分配每一天時間”這兩個關鍵點上，而注意力的投放其實是對時間管理的領悟，因為每個人對時間的理解和認知不同，在不同人的眼里，時間就有了不同的意義。在商人的眼里，時間是金錢;在學者的眼里，時間是資源;在活著的人眼里，時間是生命。對一名高中生來說，時間的含義是什么？如何關注時間管理背后的機會成本？把時間用在什么地方最劃算？通過對機會成本這個經(jīng)濟學概念進行學習和理解后，學生普遍重塑了價值觀，突破了很多以往自認為理所當然的一些觀念，不會因為錯誤的理解而做出錯誤的判斷。從學生的課堂筆記和課后反饋來看，價值觀是靈魂和思想，時間管理只是方法，解決問題其實是一個運用心智，獲得解放的過程，所以財商培育的意義就在于價值觀的重塑，不同的人在面對同樣的境遇時，會做出不同的選擇，得到不同的結論，收獲不同的結果。

參考文獻：

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[2]彼得·德魯克.卓有成效的管理者[M].北京：機械工業(yè)出版社，2009.

[3]姜旭宏.決策中的機會成本[J].北方經(jīng)貿，2007（5）：60-61.

作者簡介：

李玲玲，藍穎，廣東省深圳市，深圳市第二實驗學校。