張斯學(xué)

摘要：在商業(yè)銀行普遍面臨的問(wèn)題中，小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是突出問(wèn)題之一，常見(jiàn)為信息不對(duì)稱(chēng)、外部環(huán)境影響、企業(yè)管理問(wèn)題以及銀行管理問(wèn)題等，直接影響小微企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。本文結(jié)合筆者的研究實(shí)踐，探討商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及有效的管理對(duì)策，以供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸風(fēng)險(xiǎn);有效管理

目前，我國(guó)的商業(yè)銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是信貸風(fēng)險(xiǎn)，伴隨金融市場(chǎng)的深入改革，當(dāng)前利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快，進(jìn)入那個(gè)體系得以完善，再加上政府對(duì)金融市場(chǎng)的推動(dòng)和支持，我國(guó)商業(yè)銀行的受眾客戶(hù)增大，重心也逐漸轉(zhuǎn)向中小企業(yè)，尤其是小微企業(yè)。但小微企業(yè)又有其自身的特點(diǎn)和發(fā)展缺陷，商業(yè)銀行為小微企業(yè)提供的貸款往往有著較大的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際中也證實(shí)小微企業(yè)信貸違約情況嚴(yán)重，成為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)群體。新形勢(shì)下，要預(yù)防小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，解決小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，具有非常重要的意義。

一、小微企業(yè)及其信貸特點(diǎn)分析

（一）企業(yè)數(shù)量多，資金需求急迫

結(jié)合市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)[1]，我國(guó)有99%的企業(yè)都屬于小微企業(yè)的范疇，這些小微企業(yè)一方面滿(mǎn)足了商業(yè)銀行日益增長(zhǎng)客戶(hù)資源的需求，另一方面也將面臨業(yè)務(wù)創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)管理與風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問(wèn)題。相比與大中型企業(yè)，小微企業(yè)的資金需求額度普遍不算太大，但通常時(shí)間要求緊迫，貸款的頻率較高，因此可總結(jié)為短、頻、急的資金需求特點(diǎn)[2]。結(jié)合商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程與管理模式的規(guī)定，審批過(guò)程復(fù)雜和繁瑣的現(xiàn)狀往往難以滿(mǎn)足小微企業(yè)信貸的需求，因此呈現(xiàn)較多的問(wèn)題。

（二）經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

相比與大中型企業(yè)，小微企業(yè)在業(yè)務(wù)方面拓展的規(guī)模較小，相應(yīng)的資金規(guī)模與收入情況也不多，整體的資金實(shí)力較弱。比如我國(guó)很多小微企業(yè)年經(jīng)營(yíng)規(guī)模在一百萬(wàn)左右，這種規(guī)模有助于小微企業(yè)在面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境時(shí)有一定的靈活性轉(zhuǎn)變優(yōu)勢(shì)和反應(yīng)能力，并且往往能及時(shí)捕捉到發(fā)展機(jī)會(huì)，調(diào)整整體的經(jīng)營(yíng)策略。但與此同時(shí)，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小的問(wèn)題也會(huì)導(dǎo)致其抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的劣勢(shì)，表現(xiàn)出較多的負(fù)面影響。當(dāng)前全球范圍內(nèi)的金融危機(jī)依舊沒(méi)能完全消退，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境中不確定因素眾多，小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱將成為嚴(yán)重制約其發(fā)展的劣勢(shì)，很大程度增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）管理不規(guī)范。信息不對(duì)稱(chēng)

我國(guó)的很多小微企業(yè)為家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，經(jīng)營(yíng)策略受到企業(yè)個(gè)性影響非常大，有的企業(yè)管理者還停留在經(jīng)驗(yàn)主義管理的階段，未能與時(shí)代接軌，形成現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。還有的企業(yè)盡管表面上建立了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，但運(yùn)作實(shí)踐時(shí)依舊以傳統(tǒng)管理模式為主，憑借經(jīng)驗(yàn)主義制定決策，嚴(yán)重缺乏科學(xué)客觀(guān)性，這必然影響企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。另外，大部分小微企業(yè)都存在不同程度的會(huì)計(jì)制度不健全、財(cái)務(wù)信息虛假等問(wèn)題，征信體系建設(shè)過(guò)于之后，平臺(tái)創(chuàng)建不完善，這樣又進(jìn)一步加劇小微企業(yè)和銀行之間信息不對(duì)稱(chēng)的差異，產(chǎn)生更大的問(wèn)題，最終使得銀行為小微企業(yè)提供倡貨服務(wù)時(shí)過(guò)于謹(jǐn)慎[3]。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)

有的小微企業(yè)為了最大程度避免稅費(fèi)，在向政府工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)上報(bào)會(huì)計(jì)信息時(shí)不愿意提供真實(shí)信息，導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題加劇，信貸風(fēng)險(xiǎn)增加，而小微企業(yè)融資難的問(wèn)題也更為凸顯。

（二）治理結(jié)構(gòu)不完善產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，一方面與其經(jīng)營(yíng)不善有關(guān)，如小微企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，整體能力素質(zhì)不高，尤其是商業(yè)信譽(yù)度較差，直接對(duì)其信貸資金安全產(chǎn)生威脅。另一方面與其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全有關(guān)，我國(guó)小微企業(yè)普遍存在治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不完善的問(wèn)題，其整體的經(jīng)營(yíng)管理嚴(yán)重缺乏科學(xué)決策的過(guò)程，很多決策形成往往由個(gè)人主觀(guān)或家族利益決定，存在較大誤差，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)倒閉。

（三）粗放型管理產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)

多年來(lái)，我國(guó)銀行審批小微企業(yè)信貸時(shí)需要抵押物或擔(dān)保，存在輕視現(xiàn)金流和全面考察經(jīng)營(yíng)狀況的問(wèn)題，這樣的片面性結(jié)論會(huì)影響小微企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制效果。另外，國(guó)內(nèi)小微企業(yè)的數(shù)量眾多，商業(yè)銀行有針對(duì)性開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的人才卻處于缺乏狀態(tài)，還存在缺乏經(jīng)驗(yàn)、缺乏較高業(yè)務(wù)水準(zhǔn)的問(wèn)題，在銀行日常營(yíng)業(yè)績(jī)效的壓力下，信貸選擇和辦理過(guò)程中又有盲目授信的情況，忽略虛假資料、失真數(shù)據(jù)和無(wú)效抵押的問(wèn)題，直接增加了不少操作上的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部惡劣環(huán)境產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)

外部惡劣環(huán)境主要包括三個(gè)方面，一是經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)引發(fā)的惡劣環(huán)境，小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的規(guī)模小、實(shí)力不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程存在較多不確定性，特別容易被外在環(huán)境所影響。有研究發(fā)現(xiàn)，如果外部經(jīng)濟(jì)較為低迷，那么小微企業(yè)信貸違約率則明顯上升，于是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)大大增加。二是產(chǎn)品更新?lián)Q代所產(chǎn)生的環(huán)境變化，這與產(chǎn)品生命周期變化有關(guān)，如果小微企業(yè)沒(méi)能及時(shí)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行更新，很容易被市場(chǎng)淘汰，甚至倒閉。三是國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)宏觀(guān)調(diào)控產(chǎn)生的外部環(huán)境影響，一旦小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略與國(guó)家政策相悖，其應(yīng)對(duì)的市場(chǎng)環(huán)境必然惡化，這是增加風(fēng)險(xiǎn)的重要原因[4]。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理對(duì)策

（一）完善征信體系，解決商業(yè)銀行與小微企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題

只有不斷健全完善征信體系，才能從根本上解決商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。因此，首先要依靠政府針對(duì)相關(guān)問(wèn)題所完善的法律法規(guī)，明確規(guī)定與規(guī)范小微企業(yè)信用信息上報(bào)、披露、使用與保護(hù)的問(wèn)題，并將加工、生產(chǎn)、使用的信用產(chǎn)品納入到法律法規(guī)體系中，真正構(gòu)建一個(gè)自由開(kāi)放且公平公正的信用環(huán)境。其次要為信息溝通制度的完善掃清障礙，如創(chuàng)建全國(guó)聯(lián)網(wǎng)式的信用信息共享系統(tǒng)，將工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、統(tǒng)計(jì)部門(mén)、海關(guān)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、銀行、電信等與小微企業(yè)創(chuàng)建聯(lián)系，不斷推進(jìn)信息整合的進(jìn)程并實(shí)現(xiàn)社會(huì)范圍內(nèi)的開(kāi)放和共享目標(biāo)。再者還要完善征信監(jiān)管的方法，營(yíng)造良好的市場(chǎng)氛圍，嚴(yán)厲懲戒失信行為，增設(shè)失信舉報(bào)的制度與環(huán)節(jié)，更好地促進(jìn)商業(yè)銀行與小微企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題的解決。

（二）規(guī)范企業(yè)管理，完善小微企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

處于現(xiàn)代化市場(chǎng)大環(huán)境中，小微企業(yè)管理者必須及時(shí)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理觀(guān)念，尤其是要摒棄家族式的管理方法，構(gòu)建長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的現(xiàn)代公司內(nèi)部治理制度，全面提高決策水平。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展到一定程度時(shí)，企業(yè)管理者需結(jié)合自身情況考慮引入職業(yè)經(jīng)理人，強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部管理，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)高層次人才的吸引力度，為企業(yè)補(bǔ)充更多的支持力度。在制度方面，小微企業(yè)也要實(shí)現(xiàn)逐步完善的過(guò)程，除了要全面提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力與職業(yè)水平以外，還要從會(huì)計(jì)信息的可靠性、真實(shí)性著手，構(gòu)建良好的商業(yè)信譽(yù)。

（三）加強(qiáng)信貸管理，不斷創(chuàng)新小微企業(yè)信貸模式

如上所述，小微企業(yè)有其信貸特點(diǎn)，這也要求商業(yè)銀行必須將小微企業(yè)與大中型企業(yè)的信貸管理方式相區(qū)別，采用四單管理手段，即單列小微企業(yè)信貸計(jì)劃、單獨(dú)進(jìn)行信貸評(píng)審、單獨(dú)予以考核激勵(lì)、單獨(dú)配置專(zhuān)營(yíng)隊(duì)伍。這些方面要著重強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)考核過(guò)程，加入小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率、客戶(hù)數(shù)量、利潤(rùn)貢獻(xiàn)率等指標(biāo)考慮其中，采取相應(yīng)的激勵(lì)措施，及時(shí)劃撥發(fā)展經(jīng)費(fèi)，配置信貸額度。此外還要做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，并將其與業(yè)務(wù)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)和考核評(píng)價(jià)掛鉤，從制度上進(jìn)行靈活的設(shè)計(jì)，提高針對(duì)小微企業(yè)授信操作的靈活性，確保小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)向著更好的方向發(fā)展。在模式選擇方面，小微企業(yè)信貸模式可實(shí)施分步的方法，細(xì)分具體的業(yè)務(wù)，將整個(gè)貸款根據(jù)業(yè)務(wù)流程作分步發(fā)放的準(zhǔn)備，從而達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的效果[5]。

（四）強(qiáng)化實(shí)地調(diào)查，確?？疾煨∥⑵髽I(yè)的全面性

商業(yè)銀行要全面進(jìn)行小微企業(yè)的考察，就必須增設(shè)實(shí)地考察的環(huán)節(jié)，確保掌握小微企業(yè)貸款償還能力等信息，強(qiáng)化授信的控制度。在對(duì)小微企業(yè)評(píng)定信用等級(jí)時(shí)，也要以調(diào)研結(jié)果為依據(jù)，避免過(guò)分依賴(lài)財(cái)務(wù)報(bào)表的情況，引入風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶(hù)管理、價(jià)值挖掘的元素，提高考察的全面性和真實(shí)性，把控信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）注重生產(chǎn)技能，全面創(chuàng)新信貸產(chǎn)品

在對(duì)小微企業(yè)信貸服務(wù)過(guò)程中商業(yè)銀行最為關(guān)注的是抵押物，針對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)存在的問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)反思和重構(gòu)信貸問(wèn)題的關(guān)注點(diǎn)，多從小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、勞動(dòng)技能的方向反思其生存發(fā)展能力，另外還要結(jié)合其經(jīng)營(yíng)模式與創(chuàng)新產(chǎn)品，有針對(duì)性地推出更適應(yīng)小微企業(yè)信貸要求的創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，確保小微企業(yè)信貸服務(wù)不同層次的要求得以滿(mǎn)足。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸還存在不少風(fēng)險(xiǎn)，要達(dá)到最大程度規(guī)避和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，小微企業(yè)與商業(yè)銀行雙方均要作出調(diào)整的努力，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀(guān)念，不斷創(chuàng)新信貸管理方法與經(jīng)營(yíng)模式，摸索出更具適應(yīng)性與發(fā)展性的信貸體系。小微企業(yè)也要強(qiáng)化自身的內(nèi)部治理，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善相關(guān)制度，才能真正提高自身的實(shí)力，增強(qiáng)發(fā)展?jié)摿εc市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為與商業(yè)銀行之間的信貸服務(wù)做準(zhǔn)備，同時(shí)也能有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)口身持續(xù)發(fā)展。

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