梅貴安

【摘 ?要】在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)下，資金管理已經(jīng)成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的核心內(nèi)容，對(duì)企業(yè)健康發(fā)展的影響意義極為顯著。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，如何將網(wǎng)絡(luò)技術(shù)靈活應(yīng)用于資金管理工作中來促進(jìn)管理模式的革新是一項(xiàng)重點(diǎn)研究課題，人們?nèi)孕鑼?duì)此不斷探索和實(shí)踐。論文介紹了當(dāng)前幾種主要的資金管理模式，并對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管理模式展開探究。

【Abstract】With the promotion of economic development， fund management has become the core content for enterprises to achieve strategic goals， which has a significant impact on the healthy development of enterprises. In the network environment， how to apply the network technology flexibly in the fund management work to promote the innovation of the management mode is a key research topic， people still need to explore and practice this constantly. This paper introduces several major fund management modes at present， and explores the fund management modes of enterprise groups under the network environment.

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)環(huán)境;企業(yè)集團(tuán);資金管理模式

【Keywords】network environment; enterprise group; fund management mode

【中圖分類號(hào)】F275.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069（2020）09-0005-02

1 引言

企業(yè)集團(tuán)的資金管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作內(nèi)容，由于管理架構(gòu)以及聯(lián)系頻率有所不同，經(jīng)常出現(xiàn)母公司與子公司不能實(shí)現(xiàn)信息的高速傳遞與共享，極容易誘發(fā)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)集團(tuán)的健康發(fā)展帶來威脅。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，當(dāng)今社會(huì)的行業(yè)建設(shè)模式和人們生活方式都發(fā)生了巨大轉(zhuǎn)變，如何利用好這一契機(jī)加快企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的優(yōu)化和革新是一項(xiàng)亟待解決的問題。合理利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，創(chuàng)建完善的資金管理機(jī)制，發(fā)展企業(yè)金融服務(wù)項(xiàng)目，進(jìn)而提升企業(yè)的整體效益，提升企業(yè)的資金管理水平。

2 當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)的幾種主要資金管理模式

結(jié)合實(shí)踐來看，我國企業(yè)集團(tuán)目前采用的資金管理模式主要包括以下幾種：

第一，內(nèi)部銀行集中管理。社會(huì)銀行正常運(yùn)轉(zhuǎn)的驅(qū)動(dòng)力來源于銀行內(nèi)部的管理方式和基本職能，在管理工作真正落實(shí)的基礎(chǔ)上，保障內(nèi)部銀行資金管理職能的健全。在實(shí)踐工作中，除了需要確保企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行機(jī)制的穩(wěn)定性，也需要對(duì)內(nèi)部資金往來情況開展詳細(xì)結(jié)算，避免出現(xiàn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)察覺的情況。資金結(jié)算管理項(xiàng)目以及現(xiàn)金收付項(xiàng)目是企業(yè)集團(tuán)子公司需要進(jìn)行建設(shè)的主要內(nèi)容，通過利用統(tǒng)一開設(shè)賬戶對(duì)其進(jìn)行集中化的管理，確保企業(yè)內(nèi)部存款分戶管理項(xiàng)目的順利推進(jìn)，讓收支兩條線同時(shí)開展。除此之外，企業(yè)集團(tuán)需要和銀行之間共同商榷關(guān)于有償存貸制度結(jié)構(gòu)的建立，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求和銀行資金鏈結(jié)構(gòu)明確制度的內(nèi)容和細(xì)則，同時(shí)保障企業(yè)的現(xiàn)金經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)不被危及。通過以上內(nèi)容也可以明確，這種內(nèi)部銀行集中資金管理模式更適用于一些大型企業(yè)，或者說更能夠滿足企業(yè)集團(tuán)的大型管理需求。另外，這種資金管理模式在單一法人的企業(yè)銀行管理中能發(fā)揮更大的優(yōu)勢(shì)，特別是企業(yè)在向企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)化的進(jìn)程中，有利于促進(jìn)相關(guān)企業(yè)的資金管理模式由內(nèi)部銀行向結(jié)算中心的良性發(fā)展。

第二，財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式。企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)在建立或運(yùn)行的進(jìn)程中，需要保證各項(xiàng)內(nèi)容和運(yùn)行機(jī)制符合企業(yè)的實(shí)際需求，在這種情況下，需要通過對(duì)財(cái)務(wù)管理以及資金管理工作實(shí)時(shí)監(jiān)督來實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)集團(tuán)全部資產(chǎn)的系統(tǒng)化管控。應(yīng)用財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式開展資金管理工作，有利于對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金計(jì)劃結(jié)構(gòu)以及資金結(jié)算項(xiàng)目有清晰認(rèn)知，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)閑散資金的吸收的調(diào)控，進(jìn)而推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金融資體系的初步形成。但另一方面來說，財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式更趨近于一個(gè)獨(dú)立資金管理模塊，因此很難發(fā)揮融資和中介的效用，真正作用無法得到可靠保障。

第三，財(cái)務(wù)公司模式。主要是借助于非銀行金融組織對(duì)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行融資管理，進(jìn)而完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作。

這三種資金管理模式都是目前我國集團(tuán)企業(yè)開展資金管理工作的主要途徑，需要根據(jù)自身資金管理需求和發(fā)展目標(biāo)選擇最為合理的管理模式，確保企業(yè)集團(tuán)資金管理工作得到進(jìn)一步優(yōu)化和升級(jí)。

3 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管理模式研究

3.1 以人員為資金管理的核心

網(wǎng)絡(luò)環(huán)境帶給企業(yè)集團(tuán)資金管理工作的不光是機(jī)遇，也有挑戰(zhàn)。想要讓網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用價(jià)值最大限度發(fā)揮出來，就需要企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員對(duì)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的特征和重要性有一個(gè)準(zhǔn)確且全面的認(rèn)知，并具備熟練應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的能力，這就對(duì)工作人員的專業(yè)素質(zhì)能力提出了更高的要求。財(cái)務(wù)管理人員是企業(yè)集團(tuán)資金管理的核心，因此，必須全面提升部門工作人員的信息素養(yǎng)。首先，需要及時(shí)轉(zhuǎn)變自身的管理理念，能夠意識(shí)到網(wǎng)絡(luò)環(huán)境帶給企業(yè)集團(tuán)資金管理工作的實(shí)質(zhì)優(yōu)勢(shì)。其次，需要不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，采用信息化方式開展實(shí)踐工作，提升自身對(duì)電子計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等的實(shí)際運(yùn)用能力，進(jìn)而提高資金管理工作的信息化水平，有利于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)資金管理效率和質(zhì)量的提升。

3.2 以投資為資金管理的方向

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響之下，當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)的投資方向也正朝著更加信息化的方向發(fā)展，與此同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境帶給投資管理的影響也是來自于多方面的，這種情況會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益以及健康發(fā)展帶來一定威脅，極有可能引發(fā)嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)?；诖?，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，必須做好企業(yè)集團(tuán)的投資管理工作，確保企業(yè)資金管理機(jī)制的運(yùn)行安全。首先，在企業(yè)集團(tuán)的投資項(xiàng)目中，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行預(yù)測(cè)和調(diào)查，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，準(zhǔn)確判斷該項(xiàng)投資項(xiàng)目是否能為企業(yè)集團(tuán)獲得利潤、獲得多大的利潤，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否進(jìn)行投資。其次，制定科學(xué)完善的投資管理方案，細(xì)化管理內(nèi)容，為后續(xù)實(shí)踐工作的開展提供依據(jù)。最后，需要加強(qiáng)對(duì)投資全過程的監(jiān)督和管理，及時(shí)規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)問題，提升企業(yè)集團(tuán)資金管理水平。在此基礎(chǔ)上，需要對(duì)企業(yè)集團(tuán)的投資決策予以充分重視，投資決策的管理效果對(duì)企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的影響是非常顯著的，因此，必須做好投資管理這項(xiàng)工作，將企業(yè)集團(tuán)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性降至最低。

3.3 以預(yù)算為資金管理的保障

預(yù)算管理工作是企業(yè)集團(tuán)資金管理的重要保障，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開展預(yù)算管理工作，有利于提升企業(yè)預(yù)算管理的準(zhǔn)確性，提升資金管理工作的效率。在實(shí)踐工作中，可以采用信息化軟件來計(jì)算企業(yè)集團(tuán)預(yù)算工作中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，保質(zhì)保量地完成預(yù)算管理工作，不僅能降低財(cái)力、人力的消耗，也可以大大縮減預(yù)算管理的時(shí)間。在此基礎(chǔ)上，可以利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)做好預(yù)算分析，通過利用電子計(jì)算機(jī)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、分析、處理，得出最后的預(yù)算結(jié)果，為企業(yè)集團(tuán)的決策提供科學(xué)依據(jù)。

3.4 以機(jī)制為資金管理的基礎(chǔ)

想要真正提升資金管理工作的時(shí)效性，則需要建立科學(xué)資金管理機(jī)制，并嚴(yán)格按照資金管理機(jī)制的要求踐行。需要分析企業(yè)集團(tuán)的資金循環(huán)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行體系，根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際運(yùn)營情況來優(yōu)化資金結(jié)算過程，做好資金項(xiàng)目調(diào)配工作，提升各項(xiàng)資金的利用率，滿足企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)行需求。除此之外，需要強(qiáng)化資金管理的整體設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，通過對(duì)母公司和子公司的資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，找出當(dāng)前存在的問題，利用信息技術(shù)建立立體化的預(yù)算模型，為提升資金控制標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)籌性作好鋪墊。當(dāng)然，這就需要工作人員對(duì)資金控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)管理，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款賬的整合。對(duì)于實(shí)際借款金額控制項(xiàng)目的維護(hù)來說，則需要對(duì)借款內(nèi)容、借款要求等相關(guān)條例進(jìn)行全面了解，并做好相應(yīng)信息的整理和分析工作，避免出現(xiàn)催收問題。例如，企業(yè)集團(tuán)中的成員單位需要開展業(yè)務(wù)工作，那么必須結(jié)合資金管理需求來對(duì)資金的流出量進(jìn)行管理，從而提升企業(yè)在成本管理項(xiàng)目以及資金預(yù)算項(xiàng)目等相關(guān)工作中的管控能力。在資金查詢項(xiàng)目中，需要借助于信息技術(shù)對(duì)資金狀況進(jìn)行精準(zhǔn)的查詢和分析，保證企業(yè)集團(tuán)預(yù)算維護(hù)體系和報(bào)告服務(wù)體系的完整性。利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)預(yù)算基礎(chǔ)項(xiàng)目、銷售項(xiàng)目進(jìn)行全面管控，優(yōu)化資金預(yù)算的管理標(biāo)準(zhǔn)，從而確保資金管理的規(guī)范性和質(zhì)量。

4 結(jié)語

綜上所述，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，為企業(yè)集團(tuán)的資金管理工作帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，如何應(yīng)用好網(wǎng)絡(luò)技術(shù)推動(dòng)資金管理模式的變革是一項(xiàng)值得思考的問題。在實(shí)踐工作中，需要從人員管理、預(yù)算管理、投資項(xiàng)目管理、運(yùn)行機(jī)制管控等方面加大資金管理力度，進(jìn)而提升企業(yè)集團(tuán)資金管理的信息化水平。

【參考文獻(xiàn)】

【1】楊淑敏.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)的資金管理分析[J].中國管理信息化，2019，22（03）：48-49.

【2】岳俊華.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金管控模式探討[J].中國戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，2018（12）：124+126.

【3】張婷.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)資金管理模式探析[J].中國管理信息化，2015，18（24）：19.