銀行在實(shí)踐中應(yīng)從合規(guī)的實(shí)質(zhì)出發(fā)，構(gòu)建新型的外匯管理方法論，創(chuàng)新管理工具，把握好便利化與合規(guī)經(jīng)營的平衡點(diǎn)。

近年來，為了發(fā)展更為完善的外匯市場，國家外匯管理局出臺(tái)了一系列促進(jìn)跨境貿(mào)易和投資便利化的措施。這些措施的出臺(tái)，對中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步融入世界進(jìn)而形成全面對外開放的新格局，具有重大意義，也給商業(yè)銀行跨境服務(wù)的創(chuàng)新、發(fā)展帶來了新的機(jī)遇。與此同時(shí)，外匯局也進(jìn)一步健全了跨境資本流動(dòng)的“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”兩位一體的管理框架，對銀行和市場主體的監(jiān)管提出了更高要求。這需要商業(yè)銀行在實(shí)踐中從合規(guī)的實(shí)質(zhì)出發(fā)，構(gòu)建新型的外匯管理方法論，創(chuàng)新管理工具，把握好便利化與合規(guī)經(jīng)營的平衡點(diǎn)。

合規(guī)認(rèn)識(shí)的誤區(qū)

合規(guī)不等于“表面真實(shí)性”。從事國際業(yè)務(wù)的人員均熟悉“表面真實(shí)性”（principle of surface authenticity ）原則，它與獨(dú)立抽象性一起成為國際信用證結(jié)算機(jī)制的基礎(chǔ)。銀行在單證業(yè)務(wù)操作時(shí)往往是“見單不見貨”“審單不審人”。這在一定程度上給從業(yè)人員造成了一個(gè)誤區(qū)，認(rèn)為單據(jù)合規(guī)就是合規(guī)，忽略了單據(jù)背后的交易以及對單據(jù)最終受益人的考量。信用證業(yè)務(wù)由于有銀行信用的出借，因此開證時(shí)銀行往往要通過對申請人進(jìn)行授信或者收取一定保證金等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋。但這是出于管控客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的考慮，一旦面對交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)把控，就顯得無所適從。

合規(guī)不等于“形式合規(guī)”。銀行對監(jiān)管的最多訴求就是出臺(tái)審核標(biāo)準(zhǔn)，最好把所有環(huán)節(jié)都規(guī)定好，審什么單據(jù)，進(jìn)什么賬戶，申報(bào)什么項(xiàng)目，前臺(tái)人員都能有手冊照著做。這樣雖便于理解和操作，但在一定程度上則增加了外匯業(yè)務(wù)操作的繁瑣性，導(dǎo)致從業(yè)人員疲累不堪，還容易出錯(cuò)造成違規(guī)。外匯業(yè)務(wù)在很多商業(yè)銀行因此面臨人才不足的困境，從業(yè)人員往往不愿做、不敢做、不會(huì)做外匯業(yè)務(wù)。而這大多與銀行機(jī)械化落實(shí)合規(guī)要求有關(guān)。

合規(guī)不等于“操作合規(guī)”。在外匯局通報(bào)的違規(guī)案例中，筆者發(fā)現(xiàn)很多案例中銀行受理的程序符合規(guī)定，單據(jù)也是完整的。如有些內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，從操作層面沒有問題，但仔細(xì)看看盡調(diào)報(bào)告就會(huì)發(fā)現(xiàn)，開立的保函弱化對債務(wù)人還款能力的審查，可能面臨較大的履約風(fēng)險(xiǎn)。這類案例還有很多，外匯局在近年來的監(jiān)管實(shí)踐中提高了對操作違規(guī)的容忍度，但加大了對此類由于銀行不審慎而偏離服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本源，導(dǎo)致破壞跨境資本流動(dòng)有序管理后果的處罰。

FATF40項(xiàng)準(zhǔn)則（打擊洗錢、恐怖融資、擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)FATF40條建議）和人民銀行對金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資管理的義務(wù)要求中，明確將跨境電匯、貿(mào)易融資等列入洗錢高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，要求銀行從以規(guī)則為本轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)為本，能夠識(shí)別和管控這些風(fēng)險(xiǎn)。這與外匯管理在對銀行的合規(guī)義務(wù)要求上可謂殊途同歸。同時(shí)，外匯合規(guī)還肩負(fù)著維護(hù)外匯市場秩序、實(shí)現(xiàn)跨境資本有序流動(dòng)、維護(hù)國家金融穩(wěn)定和安全的使命。因此，商業(yè)銀行應(yīng)把握合規(guī)的實(shí)質(zhì)，不能將合規(guī)機(jī)械化、簡單化、柜員化。

當(dāng)前外匯合規(guī)管理存在的主要問題

問題一：頂層設(shè)計(jì)不足

西方發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的監(jiān)管思路中，非常注重總行（集團(tuán)）的合規(guī)管理能力及對合規(guī)的重視程度，各級機(jī)構(gòu)管理層的承諾和參與，以及資源的投入與傾斜。外匯局2019年出臺(tái)的《銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估辦法》也進(jìn)一步提高了總行單獨(dú)考核的權(quán)重。這表明，違規(guī)事件的出現(xiàn)不僅僅是一線操作人員的疏忽，而應(yīng)從合規(guī)文化、資源投入、組織架構(gòu)、三道風(fēng)險(xiǎn)防線協(xié)同機(jī)制、人員隊(duì)伍、制度流程、IT系統(tǒng)支持等多維度檢視。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行的普遍做法是把合規(guī)責(zé)任層層下壓，各級機(jī)構(gòu)重發(fā)展輕合規(guī)的現(xiàn)象比較普遍，合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展統(tǒng)籌推進(jìn)的機(jī)制化、制度化、科學(xué)化不足。

問題二：新業(yè)態(tài)的挑戰(zhàn)

近年來隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及第三方支付的廣泛應(yīng)用，商業(yè)銀行的很多業(yè)務(wù)都從線下搬到線上。特別是對私業(yè)務(wù)，大量的個(gè)人業(yè)務(wù)已經(jīng)離行、離境辦理。由此導(dǎo)致自貿(mào)區(qū)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、跨境電商收付、線上分拆結(jié)售匯、私人銀行境外資產(chǎn)管理、見證開戶、境外取現(xiàn)等新的違規(guī)易發(fā)點(diǎn)不斷顯現(xiàn)。對此，銀行往往被動(dòng)應(yīng)對，前瞻性準(zhǔn)備不足。

問題三：境內(nèi)外交叉風(fēng)險(xiǎn)

近年來有越來越多的案例表明，境內(nèi)外匯管理合規(guī)對一個(gè)集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展越來越重要。如由于銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)不審慎造成內(nèi)保外貸履約，成為近年來監(jiān)管處罰的重點(diǎn)，使境外機(jī)構(gòu)不能按時(shí)得到受償出現(xiàn)不良貸款，而面臨所在國監(jiān)管的質(zhì)詢。境內(nèi)機(jī)構(gòu)如果違規(guī)辦理個(gè)人資金匯出，境外機(jī)構(gòu)據(jù)此為客戶辦理的投資或發(fā)放貸款都會(huì)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。外匯合規(guī)已不僅僅是境內(nèi)機(jī)構(gòu)的問題，要站在集團(tuán)層面進(jìn)行境內(nèi)外關(guān)聯(lián)統(tǒng)籌治理。

提升外匯合規(guī)管理的建議

加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)和資源投入

商業(yè)銀行在外匯合規(guī)管理中，承擔(dān)第二道風(fēng)險(xiǎn)防線職能的往往是國際業(yè)務(wù)部門。這樣做的益處是，與第一道風(fēng)險(xiǎn)防線的業(yè)務(wù)結(jié)合比較緊密，但也存在業(yè)務(wù)部門管合規(guī)，權(quán)威性不足的問題。對此，可以從管理層參與、設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組或委員會(huì)等形式，賦予牽頭部門權(quán)威性；同時(shí)，還可以將國際業(yè)務(wù)反洗錢與外匯管理合規(guī)統(tǒng)籌規(guī)劃，提高管控的效能。此外，應(yīng)加大人員隊(duì)伍建設(shè)，各級人員要掌握應(yīng)知應(yīng)會(huì)外匯政策，建立專業(yè)上崗資質(zhì)認(rèn)證體系；要通過制度、流程、系統(tǒng)、考核、問責(zé)等手段，加強(qiáng)第一道風(fēng)險(xiǎn)防線客戶和業(yè)務(wù)部門的履職。構(gòu)建橫向到邊（覆蓋三道防線，前、中、后臺(tái)）、縱向到底（覆蓋各級機(jī)構(gòu)和子公司）的管理架構(gòu)尤為重要。

構(gòu)建新型合規(guī)管理的方法論

為適應(yīng)投資貿(mào)易服務(wù)便利化的需要，管控方法要實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變：

一是要從交易合規(guī)向客戶識(shí)別與交易合規(guī)兩手抓轉(zhuǎn)變。形式合規(guī)向事實(shí)合規(guī)的轉(zhuǎn)變，根本前提是建立在了解客戶基礎(chǔ)上的。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍在客戶盡調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和動(dòng)態(tài)管理方面投入不足，加大了交易環(huán)節(jié)識(shí)別和管控的難度和成本。

二是從關(guān)注交易單據(jù)向關(guān)注交易邏輯轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)便利化提高處理效率的要求，可通過模型、數(shù)據(jù)、邏輯分析來驗(yàn)證交易背景的真實(shí)性。

三是從關(guān)注事前向關(guān)注事后回溯轉(zhuǎn)變。由于單據(jù)的精簡和去單據(jù)化，事后的抽查和對客戶和交易的回溯顯得尤為重要。可以結(jié)合客戶分類，優(yōu)化流程，通過監(jiān)測、抽查、回溯等手段對名單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

加強(qiáng)系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)建設(shè)

從國際銀行的實(shí)踐看，合規(guī)管理需要大量的人力投入。外匯業(yè)務(wù)的復(fù)雜性決定了其客戶和交易風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度極高，客戶盡調(diào)、RFI等環(huán)節(jié)需要耗費(fèi)大量的人力。這也是商業(yè)銀行普遍合規(guī)資源投入不足的難點(diǎn)。筆者認(rèn)為，基于當(dāng)今數(shù)據(jù)云、區(qū)塊鏈、機(jī)器人技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行合規(guī)應(yīng)該逐步探索實(shí)現(xiàn)從“人治”向“機(jī)治”的轉(zhuǎn)變。

外匯局推出的貿(mào)易融資區(qū)塊鏈平臺(tái)就是一個(gè)很好的實(shí)踐，可以進(jìn)一步通過工商、海關(guān)、貨運(yùn)、倉儲(chǔ)、稅務(wù)、資金等數(shù)據(jù)的同步不可篡改性，解決交易真實(shí)性問題。同時(shí)，在便利化改革的趨勢下，事后監(jiān)測、核查非常關(guān)鍵，銀行需要有能發(fā)現(xiàn)“壞人”的眼睛和方法，從而發(fā)現(xiàn)可疑交易和違規(guī)主體，采取及時(shí)的管控措施或上報(bào)監(jiān)管。

目前，國內(nèi)大型銀行均有跨境反洗錢交易模型，作為事后監(jiān)測的手段。但模型多是基于反洗錢風(fēng)險(xiǎn)模型設(shè)計(jì)的，與外匯管理合規(guī)性要求結(jié)合不夠。在這方面，新加坡銀行的做法值得借鑒。在轉(zhuǎn)口貿(mào)易管理方面，新加坡銀行通過貿(mào)易、稅務(wù)、工商等信息判斷客戶及其交易對手“好壞”人的屬性，并基于市場、交易等數(shù)據(jù)設(shè)置貨物準(zhǔn)入品種；在具體交易中則多維度、全視角通過關(guān)聯(lián)核查，分析審核貿(mào)易背景的真實(shí)性，以及企業(yè)的經(jīng)營動(dòng)機(jī)與模式、贏利點(diǎn)、資金來源、資金用途、與自身規(guī)模是否匹配等內(nèi)在邏輯的合理性。新加坡關(guān)稅局即將上線的互聯(lián)貿(mào)易平臺(tái)，將可進(jìn)一步發(fā)揮這一做法的優(yōu)勢。

做好外匯合規(guī)管理，需要在客戶信息保護(hù)的立法基礎(chǔ)上進(jìn)一步建立并完善涵蓋工商、稅務(wù)、保險(xiǎn)、物流、海關(guān)、港務(wù)、銀行數(shù)據(jù)的共享平臺(tái)，以實(shí)現(xiàn)外匯合規(guī)從“人治”到“機(jī)治”的轉(zhuǎn)變。