文/李雙青 史麗娟 編輯/韓英彤

企業(yè)與銀行等相關(guān)方，需深入了解此次貿(mào)易術(shù)語變化的要點(diǎn)，將國際商會(huì)的指導(dǎo)精神在實(shí)務(wù)中加以運(yùn)用，有序推進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展，減少潛在的法律糾紛。

為進(jìn)一步促進(jìn)世界貿(mào)易的有序發(fā)展，國際商會(huì)于2019年9月10日正式向全球發(fā)布Incoterms?2020，并決定自2020年1月1日生效。本文梳理了新舊版本貿(mào)易術(shù)語之不同，并提出在新的貿(mào)易術(shù)語框架下，企業(yè)和銀行等相關(guān)方在操作中應(yīng)該如何避免法律糾紛，在國際貿(mào)易中掌握主動(dòng)權(quán)。

Incoterms?2020中的主要變化

Incoterms?2020保留了十一個(gè)貿(mào)易術(shù)語，按照運(yùn)輸方式可分為兩組：一組為適用于任一或多種運(yùn)輸方式的貿(mào)易術(shù)語，包括：EXW（Ex Works，工廠交貨）、FCA（Free Carrier，貨交承運(yùn)人）、CPT（Carriage Paid to，運(yùn)費(fèi)付至）、CIP（Carriage and Insurance Paid To，運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)付至）、DAP（Delivered at Place，目的地交貨）、DPU（Delivered at Place Unloaded，目的地卸貨后交貨）、D D P（Delivered Duty Paid，完稅后交貨）；另一組為適用于海運(yùn)及內(nèi)河水運(yùn)的貿(mào)易術(shù)語，包括：FAS（Free Alongside Ship，船邊交貨）、FOB（Free On Board，船上交貨）、CFR（Cost and Freight，成本加運(yùn)費(fèi)）、CIF（Cost Insurance and Freight，成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)）。

變化一：“調(diào)”

欄目位置調(diào)整。Incoterms?2020中，每個(gè)術(shù)語的十個(gè)A/B欄目順序都做了重大調(diào)整。在A1/B1中記載了各當(dāng)事人的基本的貨物/付款義務(wù)后，交貨和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移被分別移至更顯著的位置——A2/B2和A3/B3。這一調(diào)整，旨在強(qiáng)調(diào)交貨的重要性。貿(mào)易術(shù)語的主要任務(wù)之一就是指明交貨地點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用都將據(jù)此做出判斷。貨物交付地即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移地，亦為運(yùn)輸、保險(xiǎn)等費(fèi)用確定的核心點(diǎn)。

一站式費(fèi)用清單。此前的貿(mào)易術(shù)語版本，每個(gè)術(shù)語中關(guān)于費(fèi)用的承擔(dān)分散在不同的條款中；而Incoterms?2020將費(fèi)用顯示在每條術(shù)語的A9/B9中，使用者可便捷地查找到所有費(fèi)用問題。值得注意的是，盡管新版本提供了一站式清單，但是并沒有取消Incoterms?2010在其他條款中關(guān)于費(fèi)用的表述，這使得用戶在需要查找涉及特定條款的費(fèi)用時(shí)，亦有章可循。比如，Incoterms?2010中，CFR關(guān)于交貨憑證的費(fèi)用，僅出現(xiàn)在A8中，并未在A6費(fèi)用中再次提及；而Incoterms?2020則在兩個(gè)條款處均有覆蓋，雖稍顯重復(fù)，但也為使用者提供了便利。

變化二：“改”

精準(zhǔn)的“用戶解釋說明”。Incoterms?2010中的“使用說明”（Guidance Notes）在Incoterms?2020中修改為“用戶解釋說明”（ Explanatory Notes for Users）。舊版中的“使用說明”僅為概述式解讀，沒有突出重點(diǎn)；而新版本則將核心內(nèi)容明確列出，解釋了每個(gè)術(shù)語的基本原理、適用情景、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)劃分，并著重突出了各個(gè)貿(mào)易術(shù)語的特殊性。新版本對(duì)貿(mào)易術(shù)語的解析更加深入、透徹，可避免用戶因誤讀、誤用而付出高昂的代價(jià)，為使用者準(zhǔn)確地選擇貿(mào)易術(shù)語提供了幫助。

區(qū)分CIF和CIP的不同保險(xiǎn)等級(jí)。Incoterms?2010中，對(duì)CIF和CIP，“A3運(yùn)輸合同與保險(xiǎn)合同”條款均規(guī)定，賣方有義務(wù)“自付費(fèi)用取得貨物保險(xiǎn)，該保險(xiǎn)至少符合《協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款》條款（C）或類似的最低限別的條款”；而在Incoterms?2020中，對(duì)CIF的規(guī)定保持不變，對(duì)CIP則在“A5保險(xiǎn)”條款中規(guī)定，“賣家須自付費(fèi)用取得貨物保險(xiǎn)。該保險(xiǎn)需符合《協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款》條款（A）或任何適于貨物運(yùn)輸方式的類似條款”。

將DAT修改為DPU。此次修訂，Incoterms?2020保留的十一個(gè)貿(mào)易術(shù)語中，唯一發(fā)生變化的是DAT。一是將DAT與賣方無需卸貨的DAP呈現(xiàn)的順序顛倒過來；二是將DAT修改為DPU，意在強(qiáng)調(diào)目的地可以是任何地方 （any place），而不僅僅是“運(yùn)輸終端”（terminal），且要求賣方完成卸貨。

細(xì)化了安全要求。Incoterms?2010對(duì)于安全的相關(guān)要求可以說相當(dāng)隱晦，僅在A2/B2和A10/B10中籠統(tǒng)提到。隨著安全問題日益普遍，Incoterms?2020在每個(gè)術(shù)語的“A4 運(yùn)輸”和“A7 出口/進(jìn)口清關(guān)”中都添加了相關(guān)義務(wù)劃分，由此產(chǎn)生的費(fèi)用則體現(xiàn)在A9/B9中。值得一提的是，2016年7月1日起，根據(jù)《國際海上人命安全公約》（簡稱SOLAS）的規(guī)定，在集裝箱運(yùn)輸?shù)那闆r下，托運(yùn)人有義務(wù)提供集裝箱實(shí)際總重量，并將經(jīng)核實(shí)的集裝箱總重量（VERIFIED GROSS MASS，VGM）通報(bào)給船舶經(jīng)營人及碼頭營運(yùn)商，旨在提升海上運(yùn)輸?shù)陌踩禂?shù)，合理配載及降低碼頭作業(yè)人員和設(shè)施的潛在安全風(fēng)險(xiǎn)。如果未遵守上述規(guī)定，則可能導(dǎo)致裝貨延誤，并且稱重操作也必然會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用。對(duì)此，Incoterms?2020起草小組認(rèn)為，有關(guān)VGM的相關(guān)義務(wù)和費(fèi)用過于具體復(fù)雜，因此在此次修改中不再詳細(xì)規(guī)定這方面的問題，留待當(dāng)事人自行安排，僅在術(shù)語中加強(qiáng)了對(duì)運(yùn)輸安全的要求。

變化三：“增”

增加了條款的“橫向格式”。Incoterms?2020首次增加條款的“橫向”格式，將所有類似條款集中在一起，使用者可更清晰地觀察到不同術(shù)語交貨地、費(fèi)用、保險(xiǎn)、清關(guān)、通知等項(xiàng)目的區(qū)別。比如，更易于觀察到在“A2 交貨”條款下CIP（貨交承運(yùn)人）和CIF（船上交貨）之間在交貨地上的區(qū)別；或者“A5 保險(xiǎn)”條款下賣方所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任CPT（賣方無須訂立保險(xiǎn)合同）和CIP（賣方須自付費(fèi)用取得貨物保險(xiǎn)）之間的區(qū)別。

允許使用自有運(yùn)輸工具。在Incoterms?2010或以前較早版本中，買賣雙方往往習(xí)慣于約定由第三方承運(yùn)人將貨物從賣方運(yùn)送至買方；而Incoterms?2020則考慮到了使用自己的運(yùn)輸工具安排運(yùn)輸?shù)目赡苄?，所以不僅明確了允許訂立運(yùn)輸合同，而且也允許僅安排必要的運(yùn)輸，即使用自己的運(yùn)輸工具。以DDP術(shù)語為例，Incoterms?2010的“A3運(yùn)輸合同與保險(xiǎn)合同”規(guī)定，“賣方必須自付費(fèi)用簽訂運(yùn)輸合同”；而Incoterms?2020則針對(duì)賣方有使用自有工具安排運(yùn)輸?shù)目赡軐?duì)此進(jìn)行了補(bǔ)充，在其“A4運(yùn)輸”中提及，“賣方必須自付費(fèi)用簽訂運(yùn)輸合同或安排運(yùn)輸”。

FCA術(shù)語增加了“已裝船”批注機(jī)制。鑒于FCA適用于任何運(yùn)輸方式，一旦交貨地點(diǎn)不是港口，或運(yùn)輸方式并非水運(yùn)方式時(shí)，交貨發(fā)生在貨物裝船前，承運(yùn)人將無法在彼時(shí)簽發(fā)“已裝船”提單。為適應(yīng)實(shí)務(wù)的需求，Incoterms?2020在A6/B6中對(duì)此做出全新規(guī)定：“A6交貨/運(yùn)輸單據(jù)”規(guī)定，“若買方指示承運(yùn)人向賣方出具B6項(xiàng)下的運(yùn)輸單據(jù)，則賣方必須向買方提交承運(yùn)人出具的這一單據(jù)”；“B6交貨/運(yùn)輸單據(jù)”規(guī)定，“如果雙方已如此約定，買方必須自擔(dān)費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)，指示承運(yùn)人向賣方出具載明貨物已經(jīng)裝載的運(yùn)輸單據(jù)（如已裝船提單）”。

Incoterms? 2020變化對(duì)實(shí)務(wù)的影響

關(guān)注保險(xiǎn)等級(jí)

盡管Incoterms?2020調(diào)整了CIF和CIP的默認(rèn)保險(xiǎn)等級(jí)，但在實(shí)務(wù)中有關(guān)方需注意，雙方當(dāng)事人仍可以自由商定較高或較低的保險(xiǎn)險(xiǎn)別。

如在信用證結(jié)算方式下，價(jià)格術(shù)語為CIF，保單要求covering ICC（A）。此時(shí)受益人制單必須要滿足信用證條款的要求，即保單需覆蓋ICC（A），而萬萬不可認(rèn)為新版貿(mào)易術(shù)語CIF下僅涵蓋ICC（C）即可滿足要求。

另需強(qiáng)調(diào)的是，如信用證要求CIP，但對(duì)保單涵蓋何層級(jí)險(xiǎn)種未提出明確要求。交單行提交的保單顯示ICC（C），則開證行不可認(rèn)定其為不符點(diǎn)。因信用證具備獨(dú)立性，審單時(shí)不能以Incoterms?2020為依據(jù)。但作為交單行，在受益人提交ICC（C）保單時(shí)，應(yīng)該予以提示，建議其修改為ICC（A）。因?yàn)槿绻庞米C條款不完善，一旦基礎(chǔ)貿(mào)易發(fā)生問題，很容易因此引發(fā)糾紛。

可用自有運(yùn)輸工具

當(dāng)今企業(yè)擁有自己的運(yùn)輸工具很平常，尤其是內(nèi)陸國家之間的貿(mào)易往來。比如在歐洲大陸板塊，買賣雙方很可能使用企業(yè)自有運(yùn)輸車輛運(yùn)送貨物，而不必雇傭第三方承運(yùn)人。另一方面，一些海運(yùn)、航空等運(yùn)輸公司也可能有進(jìn)出口貨物的需求，在貨物運(yùn)輸時(shí)自然更希望使用自身的船只、飛機(jī)等運(yùn)輸工具。針對(duì)實(shí)務(wù)中的這些可能，國際商會(huì)在Incoterms?2020中予以了明確和肯定。

然而，在Incoterms?2020前言部分，作者查爾斯·德巴提斯塔僅明確提到了“FCA、DAP、DPU、DDP”四種術(shù)語，可使用賣方或買方自己的運(yùn)輸工具安排運(yùn)輸。

筆者認(rèn)為，對(duì)該段落的理解不該照本宣科。只要是由出口方支付運(yùn)費(fèi)的術(shù)語，出口方有選擇是否由第三方承運(yùn)人運(yùn)送貨物給買方的權(quán)利；同理，由進(jìn)口商支付運(yùn)費(fèi)的術(shù)語，進(jìn)口商也可以決定是否利用自有運(yùn)輸工具取運(yùn)貨物。

可選“FCA+已裝船”提單機(jī)制

在國際貿(mào)易中，如買賣雙方使用FCA術(shù)語交易，同時(shí)以海運(yùn)方式運(yùn)輸，出口商可能需要已裝船提單來進(jìn)行融資，進(jìn)口商則需要憑單提貨，進(jìn)口商銀行（如信用證開證行）可能需通過該提單來掌握貨權(quán)、控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。國際商會(huì)認(rèn)識(shí)到，盡管已裝船提單和FCA交貨之間的結(jié)合有些不恰當(dāng)，但因?qū)崉?wù)中存在需求，還是在Incoterms?2020中做出了相應(yīng)修改。

承運(yùn)人只能在貨物實(shí)際裝船后提供已裝船提單，而F C A術(shù)語交貨在裝船之前已經(jīng)完成，那么，在選擇“FCA+已裝船”提單機(jī)制下，對(duì)于已裝船提單起運(yùn)港與FCA收貨地必然不一致的矛盾，該如何化解并體現(xiàn)在單據(jù)中呢？

舉例說明：在出口信用證下，如買賣雙方約定術(shù)語為FCA在北京交貨，起運(yùn)港為天津港，單據(jù)要求已裝船提單，此時(shí)信用證報(bào)文應(yīng)做出要求：提單必須注明收貨地為北京。買方指定的承運(yùn)人（或其他人）在北京收取貨物，經(jīng)內(nèi)陸運(yùn)輸在天津港裝船，此時(shí)承運(yùn)人必須向賣方簽發(fā)已裝船提單，并按照信用證要求注明收貨地為北京。而賣方必須將該提單提供給買方，以便買方從承運(yùn)人處提取貨物。

銀企應(yīng)用提示

Incoterms?2020的所有變化，適應(yīng)了國際貿(mào)易的發(fā)展，彰顯了國際商會(huì)一以貫之的務(wù)實(shí)精神，而非拘泥于理論，力求解決實(shí)務(wù)中主流問題，給企業(yè)、銀行等各界帶來新的便利。企業(yè)與銀行等相關(guān)方，則需深入了解此次貿(mào)易術(shù)語變化的要點(diǎn)，將國際商會(huì)的指導(dǎo)精神在實(shí)務(wù)中加以運(yùn)用，有序推進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展，減少潛在的法律糾紛。

對(duì)于企業(yè)而言，在新的貿(mào)易術(shù)語框架下，買賣雙方對(duì)各自所承擔(dān)的義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用等要有明確的認(rèn)知，在貨物銷售合同中援引適合的術(shù)語規(guī)則。需要引起重視的是，國際商會(huì)任何其他先前版本的貿(mào)易術(shù)語仍然有效，如果在合同中未明確術(shù)語年份版本，在產(chǎn)生糾紛時(shí)可能帶來難以解決的問題。

企業(yè)也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，盡管Incoterms?2020促進(jìn)了貿(mào)易便利化，但不能解決所有問題，更不是完整的合同，其作用是有限的。對(duì)Incoterms?2020未涵蓋的合同事項(xiàng)，以及在違約情況下糾紛解決的方式、適用的法律等諸多細(xì)節(jié)，均需要買賣雙方在合同中予以規(guī)定。

對(duì)于銀行而言，要幫助企業(yè)完善開證報(bào)文條款、識(shí)別單據(jù)瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。在Incoterms?2020正式生效之后，銀行從業(yè)人員要迅速反應(yīng)并掌握其要點(diǎn)，明晰諸多版本的不同，洞察貿(mào)易術(shù)語、銷售合同與信用證結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以維護(hù)企業(yè)和銀行的自身利益，并進(jìn)一步推進(jìn)國際貿(mào)易的健康發(fā)展。