丁楚曼

摘要：綠色信貸是銀行履行社會(huì)職責(zé)、在一定程度上提高自身績(jī)效、降低自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、加快推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行的有效手段。本文以21家商業(yè)銀行綠色信貸的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，探究綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀，分析商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)當(dāng)前存在的難點(diǎn)，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)下一步更好地落實(shí)綠色信貸政策提供建議，也為加快我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)提供依據(jù)。

關(guān)鍵詞：綠色信貸 國(guó)有五大行 商業(yè)銀行

一、綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）綠色信貸發(fā)展起源

2007年7月12日，國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局、中國(guó)人民銀行和原中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)共同制定《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》，規(guī)定各銀行貫徹實(shí)施國(guó)家的相關(guān)制度，合理優(yōu)化改善信貸結(jié)構(gòu)，有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)的綠色信貸發(fā)展由此起步。為解決產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題，相關(guān)組織機(jī)構(gòu)開(kāi)始通過(guò)政策發(fā)揮作用以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式、完善調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。“十一五”時(shí)期，因?yàn)橘Y源環(huán)境約束日益加重，主要污染物減排的指標(biāo)被重點(diǎn)突出出來(lái)，自此，環(huán)境保護(hù)開(kāi)始受到重視，人們開(kāi)始真正意識(shí)到環(huán)境污染會(huì)制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。所以為更好地構(gòu)建環(huán)境友好型與資源節(jié)約型社會(huì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的要求，制定綠色信貸政策就顯得尤為重要。

為了響應(yīng)綠色信貸政策的號(hào)召，我國(guó)的一些商業(yè)銀行都頒布了相關(guān)的政策、制定了相關(guān)的方案，將取得的相關(guān)成果披露在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中。2014年，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行頒布的政策明確了銀行內(nèi)部綠色信貸的推進(jìn)目標(biāo)和職責(zé);2015年，在《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)人民幣貸款項(xiàng)目綠色信貸管理有關(guān)工作的通知》中，提出了三項(xiàng)綠色信貸管理應(yīng)該遵循的原則，通過(guò)建立系統(tǒng)內(nèi)的綠色信貸管理系統(tǒng)來(lái)規(guī)范綠色信貸的實(shí)施。

綠色信貸現(xiàn)已發(fā)展為我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會(huì)要求銀行上報(bào)綠色信貸的數(shù)據(jù)以及施行情況，同時(shí)金融類(lèi)的企業(yè)也需要在年報(bào)或者社會(huì)責(zé)任報(bào)告中披露相關(guān)數(shù)據(jù)。

（二）綠色信貸余額的規(guī)模

由下圖可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行的綠色信貸余額逐漸遞增，從2010年底約1.26萬(wàn)億元增長(zhǎng)至2018年底約6.14萬(wàn)億元，增幅高達(dá)387.3%。將這21家商業(yè)銀行分類(lèi)通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)，不論是國(guó)有五大行還是其他商業(yè)銀行，綠色信貸的余額都是逐年增長(zhǎng)的。但根據(jù)各自綠色信貸余額占總計(jì)的比例可以看出，國(guó)有五大行所占的比例要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他16家商業(yè)銀行所占的比例，但是國(guó)有五大行從2010年占總體的83.92%下降至2012年的72.11%后趨于平穩(wěn)，其他商業(yè)銀行從2010年的16.08%上漲至2012年的27.89%后趨于平穩(wěn)。

（三）綠色信貸余額的變動(dòng)趨勢(shì)

總體來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的綠色信貸余額的增長(zhǎng)速率為下降趨勢(shì)，2013年以后逐漸趨于平穩(wěn)，基本圍繞20%上下波動(dòng)。除了2012年以外，我國(guó)商業(yè)銀行的綠色信貸余額增長(zhǎng)率都高于10%。將這21家商業(yè)銀行分類(lèi)對(duì)比來(lái)看，其他商業(yè)銀行的增長(zhǎng)率基本都高于國(guó)有五大行，國(guó)有五大行在2012年的增長(zhǎng)率僅為6.78%，而其他商業(yè)銀行的增長(zhǎng)率達(dá)到了82.26%。

貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的最主要的業(yè)務(wù)之一。從圖可以看出，不論是國(guó)有五大行，還是其他16家商業(yè)銀行，綠色信貸余額所占貸款總額的比例都在逐年遞增，截至2018年底，國(guó)有五大行綠色信貸余額占總貸款的比例為7.3%，其他商業(yè)銀行占5.65%，合計(jì)占6.72%。從總體來(lái)看，從2010年的3.62%增長(zhǎng)至2018年的6.72%。國(guó)有五大行綠色信貸余額占總貸款的比例一直高于其他16家商業(yè)銀行所占的比例，在2012年時(shí)，國(guó)有五大行占比4.17%，其他商業(yè)銀行占比3.98%，是兩類(lèi)銀行占比最接近的一年，自此兩類(lèi)銀行的占比再次拉開(kāi)差距。

二、我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展的問(wèn)題

（一）綠色政策及制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一

關(guān)于綠色項(xiàng)目的界定依舊是我國(guó)當(dāng)前研究的重點(diǎn)。我國(guó)界定綠色項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)是基于2013年原中國(guó)銀行業(yè)管理委員會(huì)制定的《綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度》，該制度通過(guò)多項(xiàng)指標(biāo)反映銀行的信貸是否屬于綠色信貸。2019年發(fā)布的《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》強(qiáng)調(diào)銀行等金融機(jī)構(gòu)要以此為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)綠色信貸、債券等綠色項(xiàng)目予以界定。但是當(dāng)界定的標(biāo)準(zhǔn)不清晰時(shí)，管理部門(mén)對(duì)銀行綠色信貸的實(shí)際情況不能得到及時(shí)準(zhǔn)確的反饋。各個(gè)商業(yè)銀行對(duì)界定綠色信貸的標(biāo)準(zhǔn)不一致，所以在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中披露的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)也不一致。

（二）缺乏綠色信貸約束的監(jiān)督機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制

商業(yè)銀行是實(shí)施綠色信貸政策的主要金融機(jī)構(gòu)，在履行社會(huì)責(zé)任的同時(shí)還需要考慮自身的盈利能力。經(jīng)過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行發(fā)放綠色信貸初期績(jī)效會(huì)有一定的下降趨勢(shì)，因?yàn)榇藭r(shí)如果考慮環(huán)境因素的影響，推行綠色低碳的發(fā)展理念，商業(yè)銀行降低對(duì)“兩高一剩”企業(yè)發(fā)放貸款的幅度，利潤(rùn)會(huì)有所下降。我國(guó)還沒(méi)有建立一套完整的政策激勵(lì)機(jī)制和約束監(jiān)督機(jī)制，所以銀行在貫徹落實(shí)綠色信貸政策的時(shí)候積極性不高，綠色產(chǎn)品的創(chuàng)新也會(huì)受到阻礙。現(xiàn)如今沒(méi)有針對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸政策具體的獎(jiǎng)懲措施，也在一定程度上削弱了商業(yè)銀行的積極性。

（三）銀行業(yè)欠缺綠色信貸建設(shè)能力，從業(yè)人員綜合素質(zhì)不高

我國(guó)的綠色信貸政策實(shí)施時(shí)間不長(zhǎng)，商業(yè)銀行在綠色信貸的實(shí)施方面缺乏經(jīng)驗(yàn)。由于綠色信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展涉及很多方面，所以就需要復(fù)合型人才來(lái)貫徹實(shí)施，需要基本涵蓋管理學(xué)、金融學(xué)和環(huán)境保護(hù)科學(xué)等專(zhuān)業(yè)學(xué)科知識(shí)。在具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上，還要對(duì)國(guó)家的各項(xiàng)政策以及制度有清晰地了解。而目前銀行的綠色信貸從業(yè)人員對(duì)國(guó)家環(huán)保類(lèi)的制度、政策以及專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備不足，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)，評(píng)估工作的開(kāi)展就會(huì)有很大的局限性。對(duì)現(xiàn)有的工作人員定期培訓(xùn)不及時(shí)，也會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)新政策的了解不及時(shí)，從而阻礙綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、貫徹銀行綠色信貸政策實(shí)施的建議

（一）完善綠色信貸相關(guān)的法律法規(guī)體系

我國(guó)為促進(jìn)綠色信貸的發(fā)展頒布了很多政策，例如：2007年原中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》、2012年原中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《綠色信貸指引》等具有綜合性的引導(dǎo)特點(diǎn)，但缺乏針對(duì)性，法律的執(zhí)行力不高，導(dǎo)致相關(guān)企業(yè)為了降低違規(guī)成本而污染環(huán)境。因此，完善我國(guó)綠色信貸的法律法規(guī)勢(shì)在必行。銀保監(jiān)等部門(mén)要根據(jù)實(shí)際的情況制定合理的綠色信貸政策，規(guī)范銀行的綠色信息披露制度，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任義務(wù)給予法律層面的約束，完善綠色信貸的監(jiān)督機(jī)制，加大對(duì)違法企業(yè)的處罰力度。

（二）健全綠色信貸的監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制

要強(qiáng)化綠色信貸的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和環(huán)保機(jī)構(gòu)的密切聯(lián)系，通過(guò)加強(qiáng)媒體的宣傳讓社會(huì)公眾也參與監(jiān)督。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)銀行綠色信貸政策的實(shí)施效果給予獎(jiǎng)懲，絕不姑息違法行為。根據(jù)一些綠色業(yè)務(wù)成熟的發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)可以得出，將銀行的環(huán)境因素利用政策手段給予規(guī)范，能有效增加銀行實(shí)施綠色信貸的主動(dòng)性。商業(yè)銀行不僅可以提高績(jī)效，還可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行才會(huì)充分發(fā)揮積極性創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品，推進(jìn)綠色信貸的發(fā)展進(jìn)程。政府不僅要激勵(lì)銀行發(fā)放綠色信貸，還要保證綠色產(chǎn)品的質(zhì)量，不能為了追求數(shù)量與效益，而忽視了最重要的部分。

（三）銀行要防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信息交流，培養(yǎng)全方位人才

銀行要根據(jù)客戶的實(shí)際情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行分類(lèi)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范平臺(tái)，制定防范風(fēng)險(xiǎn)的制度，更精準(zhǔn)地識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，就需要專(zhuān)業(yè)的人才給予建議，所以要加快培養(yǎng)全方位發(fā)展的人才，按期組織工作人員開(kāi)展專(zhuān)業(yè)知識(shí)訓(xùn)練以及考查。加強(qiáng)與政府、同行業(yè)部門(mén)以及環(huán)保部門(mén)的交流溝通，信息不對(duì)稱(chēng)的存在會(huì)降低銀行工作的效率、加大項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。所以應(yīng)該加快構(gòu)建綠色數(shù)據(jù)信息共享平臺(tái)，銀行可以通過(guò)平臺(tái)識(shí)別評(píng)估客戶的風(fēng)險(xiǎn)，為客戶提供合理的信貸支持。加強(qiáng)與同行業(yè)部門(mén)之間的交流，實(shí)現(xiàn)資源共享與合理配置;客戶也可以通過(guò)平臺(tái)了解自身的實(shí)際情況，找到適合自身發(fā)展的綠色項(xiàng)目。

注釋?zhuān)?/p>

①?lài)?guó)有五大銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行;其他商業(yè)銀行：中信銀行、華夏銀行、中國(guó)光大銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、廣東發(fā)展銀行、平安銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、寧波銀行、江蘇銀行、民生銀行、北京銀行、上海銀行、浙商銀行、南京銀行。

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基金項(xiàng)目：山東省社科規(guī)劃項(xiàng)目（供給側(cè)改革背景下商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展的路徑選擇，No：18CJJJ26）。

作者單位：齊魯工業(yè)大學(xué)（山東省科學(xué)院）金融學(xué)院