文/姜詩慧（安徽大學(xué)）

一、我國中小商業(yè)銀行的發(fā)展歷程

自20世紀(jì)80年代末以來，我國的銀行結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。1995年，合作銀行在信用合作社的基礎(chǔ)上建立。這些合作銀行于1998年重組為商業(yè)銀行，并獲得了各省市的名稱。自2000年以來，隨著中國中小商業(yè)銀行的快速發(fā)展，中小商業(yè)銀行迅速擴(kuò)大海外業(yè)務(wù)，通過參與擴(kuò)大對(duì)外國市場(chǎng)的資本投入，兼并和收購并在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。直到2008年，在全球金融危機(jī)爆發(fā)之際，小型商業(yè)銀行的外國投資已成為中小商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，嚴(yán)重影響了中國中小商業(yè)銀行的發(fā)展。

直到2013年，馬云和阿里巴巴推出的余額寶，嚴(yán)重影響儲(chǔ)蓄和信貸在中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，促使業(yè)務(wù)下降，銀行的業(yè)務(wù)結(jié)合中國在2008年，2013年之后房地產(chǎn)業(yè)走低，中小商業(yè)銀行的危機(jī)導(dǎo)致儲(chǔ)蓄和信貸業(yè)務(wù)的崩潰，并大大增加了信貸，盡管2014年國家銀行宏觀調(diào)控信用風(fēng)險(xiǎn)，但中小商業(yè)銀行還是遭遇了許多問題和潛在的危機(jī)。

二、風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)成因

中小商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的客戶集中度和行業(yè)集中度較高，其整體信貸質(zhì)量易受到單一客戶風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的共同影響。根據(jù)區(qū)域或地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)的中小商業(yè)銀行的特點(diǎn)，使其信貸資產(chǎn)容易集中在具有地方特色和優(yōu)勢(shì)的行業(yè)，這就表明信用風(fēng)險(xiǎn)并沒有完全分散在生活的各個(gè)方面，因此容易受到行業(yè)周期的影響。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成因

第一是資產(chǎn)和負(fù)債的期限是不一樣的。其業(yè)務(wù)主要包括存款、貸款、發(fā)行債券，資本主要用于貸款且在一定程度上占比很大，盈利能力相對(duì)較高。第二是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。首先，從整體來看，中國股市的發(fā)展仍然不成熟，經(jīng)常波動(dòng)。其次，我們都知道中國的新股是有利可圖的，而且往往超額認(rèn)購。另一方面，利率自由化對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響。利率的商業(yè)化將對(duì)公司和居民投資行為產(chǎn)生重要的影響，這將會(huì)影響商業(yè)銀行的流動(dòng)性。三是經(jīng)濟(jì)過熱對(duì)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響。如果行業(yè)周期性或市場(chǎng)需求發(fā)生變化，債務(wù)將大量增加，銀行資產(chǎn)將遭受巨大損失，這將增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)成因

第一是我國中小商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)太過薄弱，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)不是很強(qiáng)，雖然很多中小商業(yè)銀行制定了一系列防范風(fēng)險(xiǎn)制度體系，但是在內(nèi)容上并不夠完善。第二是我國中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。第三是內(nèi)部監(jiān)察制度不完善。

從表1可以得出，其中使用假支付憑證金額占比最高，大約為71.80%，而數(shù)量只占1.72%;電信欺詐數(shù)量占比最高，為69.85%左右，金額占比排在第二位，約為22.37%。可以看出操作風(fēng)險(xiǎn)還是常發(fā)生的。

三、我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。企業(yè)文化非常重要，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化逐漸形成了企業(yè)管理理念和銀行員工的價(jià)值觀。提高信息披露質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性。一些企業(yè)制造一些虛假信息欺騙銀行，造成信用風(fēng)險(xiǎn)增加。信用評(píng)級(jí)主要基于公司發(fā)布的信息，有些公司制作虛假賬戶，虛假的會(huì)計(jì)憑證肯定將影響評(píng)級(jí)結(jié)果。因此，有必要提高信息披露的質(zhì)量，學(xué)習(xí)國際銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法和理念。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

建立多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備體系，優(yōu)化流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。既滿足銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理要求，又有利于實(shí)現(xiàn)積極流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，完善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。擴(kuò)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具，逐步提高貼現(xiàn)票據(jù)和質(zhì)押貸款比例，逐步減少現(xiàn)金和使用運(yùn)輸資金，擴(kuò)大二級(jí)準(zhǔn)備資金。鑒于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，建立適時(shí)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及預(yù)警系統(tǒng)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

制定系統(tǒng)完整的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度，結(jié)合銀行的實(shí)際發(fā)展進(jìn)行修改和完善，使商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范體系更加完善和科學(xué)。整合柜臺(tái)的業(yè)務(wù)流程。由于銀行的柜臺(tái)系統(tǒng)需要大量的交易，一個(gè)柜員不可能熟練掌握所有業(yè)務(wù)的操作路徑。重新設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，整合實(shí)時(shí)圖像信息，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析，最大限度地提高監(jiān)控系統(tǒng)的有效性。學(xué)會(huì)利用高科技手段，通過創(chuàng)新方法來實(shí)現(xiàn)持續(xù)和動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，有效改變以往的監(jiān)管方式，即主要是現(xiàn)場(chǎng)檢查、人工檢查和現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)控制，并注重監(jiān)督方法的創(chuàng)新，以促進(jìn)預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)能力。