蘇培添，魏國江，張玉珠

（1.浙江農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，浙江杭州 311300；2.福建師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建福州 350117；3.中國經(jīng)濟(jì)管理出版社編輯部，北京 100038）

環(huán)境績(jī)效是指在生產(chǎn)和生活過程中為保護(hù)環(huán)境，經(jīng)過努力所取得的結(jié)果。環(huán)境績(jī)效是一國經(jīng)濟(jì)潛在可持續(xù)發(fā)展與產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)潛力［1］?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中資源消耗和廢物排放引起的環(huán)境績(jī)效惡化一直困擾著社會(huì)，是經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的主要制約因素，也是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)［2］。衡量環(huán)境績(jī)效的指標(biāo)多使用釋放到環(huán)境中的特定有害物質(zhì)［3］，而企業(yè)污染排放水平是影響環(huán)境績(jī)效的重要因素［4］。為了獲得良好的環(huán)境績(jī)效，企業(yè)需要重新設(shè)計(jì)生產(chǎn)流程，使用清潔能源和新技術(shù)，并將浪費(fèi)的資源減至最少或加以充分利用［5］。所以，企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新是環(huán)境績(jī)效改善的重要手段。

1 文獻(xiàn)綜述

生態(tài)環(huán)境問題具有很強(qiáng)的負(fù)外部性，企業(yè)如不為環(huán)境破壞行為負(fù)責(zé)就會(huì)加劇環(huán)境惡化，所以需要政府通過環(huán)境規(guī)制約束企業(yè)對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響，采取更具預(yù)防性的規(guī)制政策［6］。另外，企業(yè)很難掌握足夠的環(huán)境創(chuàng)新技術(shù)信息，而政府在獲取相關(guān)信息方面具有天然優(yōu)勢(shì)，因此政府應(yīng)積極提供企業(yè)在環(huán)境相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)引進(jìn)過程中所需的信息。在解決環(huán)境問題時(shí)，政府應(yīng)設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)臋C(jī)制，利用市場(chǎng)力量引導(dǎo)企業(yè)實(shí)施環(huán)境保護(hù)策略，同時(shí)最大化社會(huì)利益。一方面，環(huán)境規(guī)制影響企業(yè)投資方向與人力資本管理［7-8］；另一方面，環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)績(jī)效也有重要影響［9］。有研究指出，環(huán)境規(guī)制增加了企業(yè)的成本，降低了企業(yè)生產(chǎn)效率及盈利能力［10-11］；Panda 等［12］指出嚴(yán)厲的環(huán)境監(jiān)管將降低企業(yè)的整體研發(fā)水平。但也有研究認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)績(jī)效有促進(jìn)作用，如Porter 等［13-14］曾提出適當(dāng)?shù)沫h(huán)境法規(guī)可以刺激技術(shù)創(chuàng)新，使企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；Porter 等［15］認(rèn)為環(huán)境與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力之間的沖突是一種錯(cuò)誤的二分法，嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制可以通過創(chuàng)新和技術(shù)升級(jí)提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。由此可知，環(huán)境規(guī)制雖會(huì)導(dǎo)致企業(yè)短期成本增加，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，由于污染控制采取的是創(chuàng)新形式，而非簡(jiǎn)單的安裝末端控制設(shè)備，因此可以提高生產(chǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)［16］。

人們的經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響取決于技術(shù)創(chuàng)新和消費(fèi)模式［17］。知識(shí)和技術(shù)創(chuàng)新已成為解決生態(tài)環(huán)境問題的核心手段，必須依靠技術(shù)創(chuàng)新提高資源和能源利用效率、減少廢物排放。環(huán)境規(guī)制的本質(zhì)是鼓勵(lì)企業(yè)使用或開發(fā)綠色生態(tài)的新生產(chǎn)方法和工藝，故綠色技術(shù)創(chuàng)新才是企業(yè)應(yīng)對(duì)環(huán)境問題的根本手段，構(gòu)建綠色技術(shù)創(chuàng)新體系是解決生態(tài)環(huán)境問題的根本途徑［18-20］。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新大多以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，但隨著全球工業(yè)化發(fā)展帶來的環(huán)境問題，可持續(xù)、綠色發(fā)展已成為全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本要求，企業(yè)應(yīng)把產(chǎn)品創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新中的生態(tài)問題作為重要考量因素。基于創(chuàng)新對(duì)環(huán)境績(jī)效的積極作用，學(xué)者提出了環(huán)境創(chuàng)新、綠色創(chuàng)新、生態(tài)創(chuàng)新、可持續(xù)創(chuàng)新等概念［21-23］。Fussler［24］和Schiederig 等［25］提出了“生態(tài)創(chuàng)新”的概念，強(qiáng)調(diào)在產(chǎn)品和工藝創(chuàng)新中減少對(duì)環(huán)境的影響。Chen 等［26］和Rekik 等［27］提出綠色創(chuàng)新理念，即在技術(shù)創(chuàng)新中突出節(jié)能、減排、循環(huán)利用的特點(diǎn)，通過減少資源利用和能源消耗，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。綠色創(chuàng)新結(jié)合了創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)與綠色發(fā)展，已成為突破資源環(huán)境約束、促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的有效手段。綠色創(chuàng)新是指在生產(chǎn)過程中減少資源消耗和污染排放的過程或產(chǎn)品創(chuàng)新［28］。Shin 等［29］和Fu 等［30］認(rèn)為創(chuàng)新可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)主要是降低資源和能源消耗成本，減少對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響并改善工作條件。Schultze等［31］和Wintjes［32］認(rèn)為當(dāng)代創(chuàng)新目標(biāo)包括氣候和健康問題等社會(huì)影響。Kusz［33］在傳統(tǒng)線性技術(shù)創(chuàng)新模型的基礎(chǔ)上，提出了將環(huán)境原理融入到創(chuàng)新過程的各個(gè)階段的綠色技術(shù)創(chuàng)新過程模型。

綠色技術(shù)創(chuàng)新是我國綠色發(fā)展的重要支撐。Forster［34］指出綠色技術(shù)創(chuàng)新是可持續(xù)發(fā)展關(guān)鍵。Jefferson 等［35］發(fā)現(xiàn)我國在綠色技術(shù)創(chuàng)新上投入的收益要比固定資產(chǎn)投資的收益高3 至4 倍。嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制能夠刺激企業(yè)加大工藝創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新投入，從而提高企業(yè)的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力與經(jīng)營績(jī)效，最終贏得市場(chǎng)認(rèn)可［36-37］。實(shí)施環(huán)境政策不僅有助于增加國內(nèi)產(chǎn)出和創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，而且還可以將環(huán)境技術(shù)出口到可能采取類似政策的其他國家［38］。雖然綠色創(chuàng)新的正外部性有利于減少廢物排放，但短期內(nèi)會(huì)增加企業(yè)成本，實(shí)證研究認(rèn)為，基于可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新并不一定會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)份額的擴(kuò)大［39］；此外，生態(tài)創(chuàng)新所產(chǎn)生的正外部性與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力呈負(fù)相關(guān)［40］。因此，企業(yè)自主進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的主動(dòng)性不高。實(shí)證研究表明由于對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的消極態(tài)度導(dǎo)致綠色技術(shù)的供給與需求不平衡［41］。由于大多數(shù)企業(yè)的創(chuàng)新投資意愿相對(duì)較低，需要政府的環(huán)境規(guī)制以促使企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新［38］；但技術(shù)創(chuàng)新具有高風(fēng)險(xiǎn)、不確定性的特點(diǎn)，而公共投資是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和促進(jìn)知識(shí)溢出的必要手段，因此為了克服市場(chǎng)失靈，需要政府對(duì)研發(fā)的支持［42］。許多學(xué)者研究了環(huán)境政策與創(chuàng)新之間的聯(lián)系，但得到的結(jié)論并不一致［43-45］，一些學(xué)者利用研發(fā)支出調(diào)查了技術(shù)創(chuàng)新與環(huán)境質(zhì)量之間的關(guān)系，有結(jié)論得出研發(fā)支出導(dǎo)致污染排放減少［46-48］，另一些結(jié)論發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新并不能減少排放［49］。

綜上所述，政府的環(huán)境規(guī)制必須通過提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入以提高環(huán)境績(jī)效，否則政府的環(huán)境規(guī)制將缺乏堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。然而，由于企業(yè)的短期行為和創(chuàng)新的外部性，企業(yè)創(chuàng)新并不一定以生態(tài)環(huán)境績(jī)效為目標(biāo)。我國是世界上最大的制造業(yè)國家，工業(yè)份額高、能源開發(fā)多，消耗高、廢物排放大，對(duì)生態(tài)環(huán)境影響很大。研究企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)環(huán)境規(guī)制的生態(tài)效應(yīng)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本研究旨在通過技術(shù)創(chuàng)新的中介效應(yīng)研究環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響，采用半?yún)?shù)回歸、面板回歸和分位數(shù)回歸的方法考察我國環(huán)境規(guī)制的有效性和創(chuàng)新的中介效應(yīng)。

2 研究設(shè)計(jì)

2006 年我國頒布《國家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020 年）》以來，我國技術(shù)創(chuàng)新投入和產(chǎn)出大幅增加，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿?。技術(shù)創(chuàng)新對(duì)促進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)方式和工藝創(chuàng)新，降低能源消耗和廢物排放具有重要作用。本研究以我國31 個(gè)省份（港澳臺(tái)地區(qū)因統(tǒng)計(jì)口徑差異沒有列入）每?jī)|元生產(chǎn)總值（GDP）的電力消耗為節(jié)能指標(biāo)，每?jī)|元GDP 排放的SO2和廢水作為減排指標(biāo)，分析2006 年以來我國生態(tài)環(huán)境績(jī)效變化趨勢(shì)。

如圖1 所示，2006～2017 年間，由于清潔能源替代，每?jī)|元GDP 的用電量下降了12.6%，每?jī)|GDP 的廢水和SO2排放量分別下降了42.6%和82.3%，表明我國在水循環(huán)利用、廢水利用技術(shù)和清潔能源替代等方面采取的措施對(duì)促進(jìn)生態(tài)優(yōu)化發(fā)揮了有效作用?？傮w來看，我國生態(tài)環(huán)境績(jī)效呈現(xiàn)逐年向好態(tài)勢(shì)。

圖1 我國每?jī)|元GDP 用電量和排污量

2.1 主要變量

主要變量和指標(biāo)如表1 所示。

（1）環(huán)境績(jī)效必須通過技術(shù)創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)，技術(shù)創(chuàng)新的新生產(chǎn)方式通過提高資源利用效率、減少投入、增加產(chǎn)出可以獲得更高的效益，減少資源消耗和廢物排放，因此，提高生態(tài)環(huán)境績(jī)效必須以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)。能源消耗和廢物排放是衡量環(huán)境績(jī)效的主要指標(biāo)，西方學(xué)者的研究中多用電力消耗、廢水和SO2排放量作為環(huán)境績(jī)效指標(biāo)。

（2）環(huán)境規(guī)制主要體現(xiàn)在一系列政策上，但難以量化。環(huán)境監(jiān)管強(qiáng)度的衡量主要基于環(huán)境政策、污染治理成本、污染物排放密度及其他相關(guān)綜合指標(biāo)［50-53］。Claire 等［54］認(rèn)為衡量政策存在許多障礙，目前環(huán)境規(guī)制使用的所有措施都有其缺點(diǎn)。Walz等［55］以可再生能源占總發(fā)電量的比重作為監(jiān)管力度的指標(biāo)。Hille 等［56］用政策期限來衡量調(diào)控力度。Jaffe［57］以環(huán)境規(guī)制成本為變量計(jì)算環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度。污染治理成本是衡量政府環(huán)境規(guī)制主動(dòng)性的重要指標(biāo)，污染治理成本可以量化和比較，因此本研究將污染治理成本作為衡量環(huán)境規(guī)制的一個(gè)重要變量。

（3）技術(shù)創(chuàng)新用創(chuàng)新投入和產(chǎn)出來衡量。已有研究中，衡量創(chuàng)新投入指標(biāo)主要選取R&D 支出和科研人員數(shù)量（R&D 人員全時(shí)當(dāng)量），產(chǎn)出指標(biāo)選取專利和新產(chǎn)品數(shù)量。在大多數(shù)情況下，R&D 資金與R&D 人員全時(shí)當(dāng)量存在線性相關(guān)關(guān)系，R&D 資金與R&D 人員全時(shí)當(dāng)量之間的共線性導(dǎo)致回歸不準(zhǔn)確。本研究認(rèn)為，將R&D 資金作為衡量創(chuàng)新投資的單一指標(biāo)可以有效避免回歸結(jié)果的不一致性或無效性。R&D 支出主要有兩類：內(nèi)部支出和外部支出；根據(jù)資金來源和支出對(duì)象，內(nèi)、外部支出又分別細(xì)分為4 個(gè)部分。

表1 環(huán)境規(guī)制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)

2.2 數(shù)據(jù)來源與處理

污染治理成本、耗電量、廢棄物排放等變量數(shù)據(jù)來自2007～2018 年的《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》，R&D經(jīng)費(fèi)的內(nèi)外部支出來自2007～2018 年的《中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒》。由于2011 年以來《中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒》的R&D 支出統(tǒng)計(jì)口徑發(fā)生了較大變化，因此數(shù)據(jù)研究期間為2011～2017 年。采用生產(chǎn)價(jià)格指數(shù)（PPI）對(duì)污染治理成本進(jìn)行平減，考慮到R&D 支出主要包括日常支出和資產(chǎn)支出，分別取PPI 和消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（CPI）各占50%計(jì)算平減指數(shù)，并以2011 年的價(jià)格作為不變價(jià)格。在R&D 資金的處理上，一些研究是按照永續(xù)盤存法計(jì)算R&D 資本存量作為創(chuàng)新投入指標(biāo)［58-59］；但有些研究并沒有采用可持續(xù)庫存法，因?yàn)镽&D 支出主要用于日常支出和其他支出，其中R&D 支出用于購買固定資產(chǎn)的比例相對(duì)較低，僅占R&D 總支出的10%左右［60］。本研究直接采用R&D 支出的平減數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。

2.3 環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效的總體影響

根據(jù)環(huán)境規(guī)制理論，環(huán)境政策可以有效解決綠色技術(shù)創(chuàng)新中的市場(chǎng)失靈問題［61］，但對(duì)于環(huán)境監(jiān)管效果存在一些爭(zhēng)議，有觀點(diǎn)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效有積極影響，但也有觀點(diǎn)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效存在消極影響［9，62］。由于目前尚不清楚環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響如何，本研究采用半?yún)?shù)估計(jì)方法對(duì)此進(jìn)行驗(yàn)證，模型如下：

式（1）中：yi是廢物排放量，分別以電力消耗、廢水排放和SO2排放為衡量指標(biāo)的地區(qū)節(jié)能減排環(huán)境績(jī)效，所以有3 個(gè)模型，i代表地區(qū)；g(zi)是一個(gè)非參數(shù)未知函數(shù)，zi代表主變量環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，本研究以區(qū)域污染治理成本（PA）為主要指標(biāo)；是一個(gè)線性函數(shù)，考慮到第二產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的比重（IS）影響到能源消耗和人均GDP 污水排放量，的衡量指標(biāo)主要包括IS，β是影響系數(shù)；εi是擾動(dòng)項(xiàng)，假定其平均值獨(dú)立于和zi，即E

考慮到數(shù)據(jù)的異方差性和非平穩(wěn)性，將yi和PA取對(duì)數(shù)形式，模型如下：

式（2）中：t代表年份；λ代表影響系數(shù)；ISit代表i地區(qū)t年第二產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的比重；其他參數(shù)含義同式（1）。

本研究對(duì)g(zi) 非參數(shù)核回歸估計(jì)采用了Robinson 差分估計(jì)方法。首先，在方程g(zi)的兩邊采用條件期望，模型如下：

然后根據(jù)迭代期望定律，用式（3）減去式（1），并對(duì)差分方程進(jìn)行最小二乘估計(jì)，最后得到g(zi)的非參數(shù)估計(jì)。計(jì)算方法如下：

根據(jù)式（4）得到的估算結(jié)果如表2 所示，其中ER 代表以污染治理成本為變量的環(huán)境規(guī)制。從表2可知，環(huán)境規(guī)制對(duì)降低用電量的影響最大，在1%顯著性水平下達(dá)到-0.251，對(duì)減少SO2排放的影響最小，在1%顯著性水平下達(dá)到-0.106；IS 增加對(duì)用電量影響不大，但大大增加了廢水排放量，也能使SO2的排放量減少，因?yàn)镮S 增長(zhǎng)意味工業(yè)質(zhì)量將更高，廢氣排放將被嚴(yán)格控制，從而有效地減少廢氣排放。

表2 環(huán)境規(guī)制有效性的線性參數(shù)回歸與半?yún)?shù)回歸分析

環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效影響的半?yún)?shù)核回歸結(jié)果如圖2 所示，表明環(huán)境規(guī)制對(duì)用電量存在門檻效應(yīng)，達(dá)到閾值后節(jié)電效應(yīng)更為顯著；對(duì)廢水排放的影響一直存在積極效應(yīng)，即環(huán)境規(guī)制可以減少廢水排放，但隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增加，廢水排放量下降變緩慢；在SO2排放中也起到了積極的作用，但隨著管制強(qiáng)度的增加，SO2排放量的下降速度減緩得很慢，總體上保持了穩(wěn)定的水平。

圖2 環(huán)境規(guī)制有效性的半?yún)?shù)核回歸分析

2.4 中介效應(yīng)模型設(shè)計(jì)

由于企業(yè)的信息不對(duì)稱和機(jī)會(huì)主義行為，單純依靠市場(chǎng)機(jī)制難以有效解決環(huán)境污染問題，目前世界上大多數(shù)國家通過制定環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)或嚴(yán)格的環(huán)境法規(guī)來提高環(huán)境績(jī)效。如果政府的環(huán)境規(guī)制會(huì)在微觀層面上促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，企業(yè)對(duì)政府政策的反應(yīng)就會(huì)體現(xiàn)在綠色技術(shù)創(chuàng)新上，而綠色技術(shù)創(chuàng)新導(dǎo)致環(huán)境績(jī)效的提高，因此，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新就會(huì)對(duì)環(huán)境績(jī)效產(chǎn)生中介作用。Garcia［5］的研究表明，綠色創(chuàng)新是綠色文化與環(huán)境績(jī)效關(guān)系的中介變量。本研究旨在通過技術(shù)創(chuàng)新的中介效應(yīng)檢驗(yàn)環(huán)境規(guī)制的有效性，在文獻(xiàn)分析的基礎(chǔ)上，建立基本模型如下：

式（5）中：EPit代表i地區(qū)t年的環(huán)境績(jī)效，衡量環(huán)境規(guī)制對(duì)生態(tài)環(huán)境改善的影響，包括用電量、SO2排放量和廢水排放量；μ代表誤差項(xiàng)；其他參數(shù)含義同上。

參考Baron 等［63］研究中的中介效應(yīng)模型設(shè)計(jì)，本研究采用逐步回歸的方法。第一步以企業(yè)內(nèi)部R&D 支出和外部R&D 支出為因變量，以污染治理成本為自變量，檢驗(yàn)環(huán)境規(guī)制對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響。模型分別如下：

式（6）（7）中：β0、β1、β2分別代表影響系數(shù)；其他參數(shù)含義同上。

第二步以環(huán)境績(jī)效為因變量，以R&D 內(nèi)部支出和外部支出為自變量，檢驗(yàn)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響。模型設(shè)計(jì)如下：

式（8）中：λ0、λ1、λ2、λ3分別代表影響系數(shù)；其他參數(shù)含義同上。

如果環(huán)境法規(guī)通過影響技術(shù)創(chuàng)新來影響環(huán)境績(jī)效，則β1、γ1、λ1、λ2的系數(shù)應(yīng)是顯著的，并且如果β1、γ1、λ1、λ2和α1的符號(hào)相同，則環(huán)境規(guī)制通過影響技術(shù)創(chuàng)新對(duì)環(huán)境績(jī)效的中介作用是β1λ1和γ1λ2；如果β1、γ1、λ1、λ2和α1的符號(hào)不一致，則環(huán)境規(guī)制具有通過企業(yè)R&D 內(nèi)部支出和外部支出的間接影響形成對(duì)環(huán)境績(jī)效的遮掩效應(yīng)。

此外，為了檢驗(yàn)企業(yè)內(nèi)外部R&D 支出對(duì)環(huán)境績(jī)效的調(diào)節(jié)作用是否完全，即控制企業(yè)內(nèi)外部R&D 支出對(duì)環(huán)境績(jī)效的間接影響，本研究建立如下模型來驗(yàn)證環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響是否顯著：

如果環(huán)境規(guī)制使企業(yè)重視環(huán)境績(jī)效，環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效存在直接影響，那么應(yīng)該是顯著的。如果環(huán)境規(guī)制對(duì)內(nèi)外部R&D 支出都有間接影響，則應(yīng)通過顯著性檢驗(yàn)。當(dāng)控制技術(shù)創(chuàng)新對(duì)環(huán)境績(jī)效的間接影響時(shí)，間接影響為如果環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響僅僅體現(xiàn)在技術(shù)創(chuàng)新的間接效應(yīng)上，那么顯著、不顯著，說明技術(shù)創(chuàng)新是一種完全的中介效應(yīng)。本研究采用Stata 15.0 和EViews 8.1 軟件進(jìn)行回歸測(cè)試。

3 實(shí)證結(jié)果

本文在進(jìn)行回歸分析時(shí)，首先基于χ2進(jìn)行Hausman 檢驗(yàn)，結(jié)果表明所有模型均適用于個(gè)體固定效應(yīng)模型。其中參數(shù)的負(fù)值表明環(huán)境規(guī)制對(duì)節(jié)能減排有積極作用；反之，則有消極作用。

從表3 可見，所有的系數(shù)都是負(fù)值，表明我國環(huán)境規(guī)制對(duì)降低電力消耗、廢水排放和廢氣排放具有積極作用，能夠很好地改善環(huán)境績(jī)效。其中，環(huán)境規(guī)制對(duì)電力消耗的影響效應(yīng)最大，對(duì)SO2排放的影響最小，這與上文的半?yún)?shù)估計(jì)結(jié)果一致；第二產(chǎn)業(yè)在GDP 中所占比重對(duì)環(huán)境績(jī)效有不同程度的影響，對(duì)用電量的影響較小，但其增加可以減少廢氣的排放。

表3 2011～2017 年我國環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境績(jī)效的總體影響

從表4 可見，各系數(shù)均為正值，說明我國環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入具有正向影響，但在R&D內(nèi)、外部支出方面的影響是完全不同的：加大環(huán)境規(guī)制力度可以顯著增加企業(yè)的內(nèi)部R&D 支出，當(dāng)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度增加1%時(shí)，企業(yè)內(nèi)部R&D 支出將增加0.974，研發(fā)支出總額增加0.962，且在1%顯著水平；環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)外部R&D 支出的影響小于企業(yè)內(nèi)部R&D 支出，影響系數(shù)為0.801，且不顯著。我國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支出的主要形式是內(nèi)部R&D 支出，占R&D 支出總額的95%，對(duì)外R&D 支出僅占R&D總支出的5%左右，不是衡量技術(shù)創(chuàng)新的主要指標(biāo)。因此從總體上看，我國環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新具有較大影響。

從表5 可見，大多數(shù)系數(shù)為負(fù)值，說明我國的技術(shù)創(chuàng)新對(duì)電力消耗、廢水和廢氣排放的影響是積極的。從內(nèi)部R&D 支出來源看，政府資金和企業(yè)自籌資金的作用最為突出；外部R&D 支出對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響相對(duì)較弱，只有內(nèi)資企業(yè)的外部R&D 支出對(duì)環(huán)境績(jī)效有顯著影響，其他R&D 資金支出的影響不顯著，表明與內(nèi)資企業(yè)的外部R&D 合作可以通過借鑒其他企業(yè)的生產(chǎn)方式或協(xié)同創(chuàng)新來達(dá)到提高環(huán)境績(jī)效的目的。對(duì)于電力消費(fèi)而言，R&D 內(nèi)外部支出的系數(shù)均為負(fù)值，說明R&D 可以降低電力消費(fèi)，但內(nèi)部R&D 支出的效果遠(yuǎn)高于外部R&D 支出，并通過了顯著性檢驗(yàn)。從創(chuàng)新支出分類看，企業(yè)自籌R&D 資金的作用最為明顯，政府R&D 資金的作用相對(duì)較弱但不顯著。在廢水排放方面，主要還是企業(yè)籌集的R&D 經(jīng)費(fèi)影響顯著，其中政府R&D 資金在總體上加強(qiáng)了對(duì)廢水排放的限制，企業(yè)R&D 支出提高了技術(shù)裝備水平、加強(qiáng)廢水循環(huán)使用的同時(shí)，企業(yè)合作創(chuàng)新的外部支出對(duì)降低廢水排放有顯著作用。對(duì)于SO2排放量，政府和企業(yè)R&D 支出系數(shù)均在1%顯著水平?？偟膩碚f，政府投入的R&D 資金和企業(yè)籌集的R&D 資金是提高環(huán)境績(jī)效的主要因素，表明政府在投入R&D 資金時(shí)更加注重環(huán)境績(jī)效，發(fā)揮了積極作用；企業(yè)自籌R&D 資金是提高環(huán)境績(jī)效的最重要因素；此外，協(xié)同創(chuàng)新和與其他企業(yè)合作可以提高環(huán)境績(jī)效。

表4 2011～2017 年我國環(huán)境規(guī)制對(duì)創(chuàng)新投入的影響

表5 2011～2017 年我國技術(shù)創(chuàng)新對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響

從表6 可見，加入企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新變量后，政府環(huán)境規(guī)制的生態(tài)效應(yīng)與技術(shù)創(chuàng)新生態(tài)效應(yīng)系數(shù)的符號(hào)不一致，且在1%水平上不顯著。其中，企業(yè)R&D 支出的內(nèi)部支出系數(shù)均處于1%顯著水平，外部支出僅對(duì)SO2排放在1%達(dá)到顯著水平，對(duì)其他無效。這表明我國環(huán)境規(guī)制對(duì)改善環(huán)境績(jī)效有顯著影響，但這種影響主要是通過企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的中介作用實(shí)現(xiàn)的，揭示了我國創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的實(shí)施在產(chǎn)業(yè)升級(jí)和環(huán)境績(jī)效改善方面發(fā)揮了較好的作用。政府環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度在一定程度上刺激了企業(yè)在技術(shù)改造和升級(jí)中投入更多資源，最終通過產(chǎn)品和工藝創(chuàng)新提高環(huán)境績(jī)效。

表6 2011～2017 年我國技術(shù)創(chuàng)新對(duì)環(huán)境績(jī)效的中介效應(yīng)

4 環(huán)境規(guī)制的規(guī)模效應(yīng)與區(qū)域差異

4.1 環(huán)境規(guī)制的規(guī)模效應(yīng)

我國各地區(qū)在GDP、人口等方面存在較大差異，不同地區(qū)的環(huán)境規(guī)制和創(chuàng)新投資力度也存在較大差異。Schumpter［64］假設(shè)認(rèn)為企業(yè)規(guī)模與技術(shù)創(chuàng)新之間存在正相關(guān)關(guān)系。Chen［65］用面板分位數(shù)回歸檢驗(yàn)環(huán)境質(zhì)量與技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)會(huì)導(dǎo)致開發(fā)更清潔和更先進(jìn)技術(shù)方面的更大投資。為了分析不同環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響，本研究采用面板分位數(shù)回歸方法對(duì)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的差異影響進(jìn)行了檢驗(yàn)［66］。具體模型如下：

式（10）中，β是要估計(jì)的τ分位數(shù)系數(shù)。

如圖3 所示，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的不斷加大對(duì)降低用電量的作用越來越大，且用電量呈現(xiàn)出持續(xù)下降的趨勢(shì)。也就是說，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度越大，其對(duì)用電量下降的影響就越大。但只有當(dāng)環(huán)境規(guī)制系數(shù)在0.4個(gè)分位數(shù)時(shí)變?yōu)樨?fù)值，才能促進(jìn)單位GDP 用電量降低，即存在環(huán)境規(guī)制的門檻效應(yīng)［67-68］，系數(shù)在0.9個(gè)分位數(shù)處達(dá)到最低值，但95%的置信區(qū)間變寬，估計(jì)系數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)誤差較大；而IS 系數(shù)在0.6 個(gè)分位處急劇上升，表明單位GDP 用電量顯著增加。結(jié)果表明，第二產(chǎn)業(yè)是我國電力消費(fèi)的主要原因。

從圖4 可以看出，環(huán)境規(guī)制總體上對(duì)減少廢水排放有一個(gè)曲折的下降趨勢(shì)，在0.3 分位數(shù)開始穩(wěn)步下降，但下降速度慢于用電量下降，在0.8 分位數(shù)達(dá)到最低點(diǎn)；但所有系數(shù)都小于0，這意味著沒有門檻效應(yīng)。IS 系數(shù)也在增加，這意味著當(dāng)?shù)诙a(chǎn)業(yè)份額增加時(shí)，單位GDP 的廢水排放量也會(huì)增加。

如圖5 所示，環(huán)境規(guī)制對(duì)SO2排放量的分位數(shù)回歸系數(shù)小于0，表明環(huán)境規(guī)制可以減少SO2排放且不存在門檻效應(yīng)，但環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增加導(dǎo)致SO2減排的邊際效應(yīng)減少。工業(yè)份額的增加可以減少SO2的排放，表明存在規(guī)模效應(yīng)，第二產(chǎn)業(yè)占比越高，產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的環(huán)境治理就越規(guī)范，可以采用更先進(jìn)的集成設(shè)備。

圖5 2011～2017 年我國環(huán)境規(guī)制對(duì)SO2 排放的影響

4.2 環(huán)境規(guī)制效果的區(qū)域差異

雖然本研究的上述實(shí)證分析表明2011～2017年間我國技術(shù)創(chuàng)新對(duì)環(huán)境績(jī)效具有積極作用，但由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的異質(zhì)性，各地區(qū)技術(shù)創(chuàng)新的生態(tài)效應(yīng)具有不同的特征。本研究構(gòu)建的所有模型都適用于個(gè)體固定效應(yīng)模型，固定效應(yīng)反映了對(duì)環(huán)境績(jī)效的不同影響，其中高值表示效果差，低值表示效果好。以下根據(jù)模型估計(jì)中的固定效應(yīng)系數(shù)，分析區(qū)域間的差異。

從固定效應(yīng)看，東部1）的技術(shù)創(chuàng)新對(duì)降低用電量的效果好于西部。其中，四川的單位GDP 電力消費(fèi)處于中等水平；吉林、海南、湖南、天津和黑龍江的技術(shù)創(chuàng)新對(duì)電力消費(fèi)的貢獻(xiàn)最大，新疆、青海和寧夏的技術(shù)創(chuàng)新對(duì)電力消費(fèi)的影響最小，主要原因是吉林、海南等省份的GDP 大多不以第二產(chǎn)業(yè)為主，其第一、三產(chǎn)業(yè)的人均GDP 用電量較低，而新疆等省份的電力供應(yīng)豐富，但由于工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，加工制造業(yè)尚處于起步階段，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)比重較低，創(chuàng)新投入處于較低水平，因此其技術(shù)創(chuàng)新對(duì)降低用電量的作用并不顯著。

技術(shù)創(chuàng)新對(duì)青海、內(nèi)蒙古、海南等省份降低污水排放的作用最大，而對(duì)浙江、江蘇、廣東和江西的作用最低，總體特征是東南沿海地區(qū)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)減少污水排放的作用弱于中西部地區(qū)。主要原因：一是東南沿海地區(qū)水資源豐富，污水回用驅(qū)動(dòng)力低；二是東南沿海地區(qū)的第二產(chǎn)業(yè)占比較大，廢水總量較高?？偟膩碚f，減少污水排放是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，需要更新技術(shù)、投資和設(shè)備，技術(shù)創(chuàng)新對(duì)減少廢水排放的作用在短期內(nèi)不明顯。

技術(shù)創(chuàng)新在海南、青海和廣西等省份在減少SO2排放方面具有顯著的正面效應(yīng)，在廣東、陜西、江蘇和山東等省份的影響最低，在安徽是處于中位數(shù)?？傮w分布不規(guī)律，主要與各地產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)水平有關(guān)。在發(fā)達(dá)的東南地區(qū)，技術(shù)創(chuàng)新對(duì)SO2排放的影響較小，表明工業(yè)企業(yè)沒有將廢氣排放控制列為技術(shù)創(chuàng)新的重要對(duì)象，而追求GDP 和弱化生態(tài)環(huán)境保護(hù)的問題依然嚴(yán)重。

5 結(jié)論與建議

5.1 研究結(jié)論

總的來說，我國的環(huán)境規(guī)制通過企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)生態(tài)環(huán)境績(jī)效起著積極的作用，技術(shù)創(chuàng)新在環(huán)境規(guī)制中起著完全中介作用，但不同來源、不同R&D支出在環(huán)境績(jī)效中的作用卻有很大差異。

首先，從技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)部支出來看，政府資金對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響是顯著的。政府的R&D 資金在節(jié)能減排方面發(fā)揮了積極作用，有效降低了用電量和廢物排放水平，這說明政府在環(huán)境治理過程中非常重視環(huán)境績(jī)效，政策效應(yīng)在創(chuàng)新中表現(xiàn)突出；企業(yè)自籌的R&D 資金在生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面具有較強(qiáng)的積極作用，邊際貢獻(xiàn)最大，已成為企業(yè)提高環(huán)境績(jī)效的主要影響因素，這表明政府環(huán)境規(guī)制政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營決策起到了積極作用，企業(yè)把生態(tài)環(huán)境績(jī)效作為創(chuàng)新的重要方向。而其他來源的R&D 資金并沒有顯著改善環(huán)境績(jī)效。

其次，從外部R&D 支出的角度來看，只有對(duì)國內(nèi)企業(yè)的R&D 支出能夠提高企業(yè)的環(huán)境績(jī)效，而大多數(shù)其他R&D 支出對(duì)環(huán)境績(jī)效沒有影響。由此可見，對(duì)外合作的主要目的是解決企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)和制造技術(shù)的瓶頸，是企業(yè)短期的權(quán)宜之計(jì)，合作方不重視生態(tài)問題，這說明全社會(huì)尚未完全形成保護(hù)生態(tài)環(huán)境的整體意識(shí)和濃厚氛圍。

第三，根據(jù)分位數(shù)回歸結(jié)果，環(huán)境規(guī)制對(duì)降低用電量和廢水排放的作用越來越大。隨著環(huán)境規(guī)制力度的加大，其邊際效應(yīng)也在增大；此外，環(huán)境規(guī)制對(duì)降低電力消耗也具有門檻效應(yīng)，只有在0.4 分位數(shù)時(shí)才能降低每?jī)|元GDP 的電力消耗。

最后，從技術(shù)創(chuàng)新對(duì)環(huán)境績(jī)效影響的區(qū)域差異來看，多數(shù)省份仍處于資源稟賦和產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)上的資源利用模式，尚未真正形成重視生態(tài)環(huán)境保護(hù)的總體格局，創(chuàng)新的生態(tài)效應(yīng)不是特別顯著，資源利用粗放。

5.2 對(duì)策建議

我國在加快生態(tài)文明建設(shè)、綠色發(fā)展的進(jìn)程中，必須加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新在生態(tài)環(huán)境建設(shè)中的積極作用，充分發(fā)揮政府和企業(yè)的協(xié)同作用，增強(qiáng)社會(huì)對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的重要性認(rèn)識(shí)。

首先，在提高科技創(chuàng)新的規(guī)劃性、系統(tǒng)性和復(fù)雜性的背景下，除了研發(fā)政策外，還應(yīng)加強(qiáng)政府在創(chuàng)新中的主導(dǎo)作用，制定更多的促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策。加大政府創(chuàng)新資金投入，強(qiáng)化政府研發(fā)資金對(duì)環(huán)境保護(hù)的引導(dǎo)作用，通過公益項(xiàng)目提高生態(tài)環(huán)境保護(hù)投入，通過生態(tài)創(chuàng)新的正外部性優(yōu)化環(huán)境績(jī)效。

其次，要把企業(yè)作為生態(tài)環(huán)境保護(hù)的主體，充分確立企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體地位，提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和基礎(chǔ)研究投入。對(duì)于生態(tài)創(chuàng)新較好的企業(yè)，政府應(yīng)該給予其更多的稅收優(yōu)惠、創(chuàng)新項(xiàng)目和資金支持。

第三，在技術(shù)創(chuàng)新過程中強(qiáng)調(diào)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的重要性。不僅要提高企業(yè)的技術(shù)能力和生產(chǎn)效率，而且要把循環(huán)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境保護(hù)作為衡量創(chuàng)新績(jī)效的重要方面，對(duì)在生態(tài)環(huán)境創(chuàng)新中作出突出貢獻(xiàn)的企業(yè)要給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，在全社會(huì)形成鼓勵(lì)生態(tài)創(chuàng)新的氛圍。

第四，第二產(chǎn)業(yè)比重是影響環(huán)境績(jī)效的主要因素，要加快第二產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，減少對(duì)傳統(tǒng)資源的依賴。由于我國許多企業(yè)仍然把資源稟賦作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主攻方向，造成創(chuàng)新動(dòng)力薄弱、生態(tài)環(huán)境建設(shè)滯后。因此在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中要提高資源消耗型企業(yè)的經(jīng)營成本，迫使企業(yè)轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。

注釋：

1）國家統(tǒng)計(jì)局公布的我國四大經(jīng)濟(jì)區(qū)分別是：東北（3 省份）包括遼寧省、吉林省、黑龍江?。粬|部（11 省份）包括北京市、天津市、河北省、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、廣東省、海南省、臺(tái)灣??；中部（6 省份）包括山西省、安徽省、江西省、河南省、湖北省、湖南??；西部（12 省份）包括內(nèi)蒙古自治區(qū)、廣西壯族自治區(qū)、重慶市、四川省、貴州省、云南省、西藏自治區(qū)、陜西省、甘肅省、青海省、寧夏回族自治區(qū)、新疆維吾爾自治區(qū)。