侯笑笑

摘要：資金是支持企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素，企業(yè)資金管理能力的高低對企業(yè)的健康發(fā)展有著重要影響，高水平的資金管理能夠有效提升企業(yè)的競爭實(shí)力。隨著社會經(jīng)濟(jì)形勢的變化，國有企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，企業(yè)需要重視內(nèi)部資金管理工作，當(dāng)前國有企業(yè)的資金管理存在一定的問題，需要不斷優(yōu)化改進(jìn)資金管理，加強(qiáng)對內(nèi)部資金的控制，采取有效措施解決問題。本文針對國有企業(yè)資金管理的重要性，國有企業(yè)資金管理存在的問題以及加強(qiáng)資金管理的對策進(jìn)行討論研究。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè);資金管理;問題;對策

1 引言

在我國國有企業(yè)發(fā)展歷程中，集團(tuán)化發(fā)展趨勢已成為當(dāng)前國有企業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路，而且越來越多的國有企業(yè)管理者開始意識到資金管理水平高低對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要性。為了實(shí)現(xiàn)有效的資金管理，從而達(dá)到防范國有企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的目的，國有企業(yè)管理者開始積極探索能夠促進(jìn)企業(yè)資金管理體系化發(fā)展的策略。在這一背景下，更加需要讓國有企業(yè)的管理層人員充分意識到加強(qiáng)國有企業(yè)資金管理、探索高效資金管理途徑的重要性，從而為國有企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展增加更多的市場競爭力。

2 資金管理在國有企業(yè)中的重要作用

2.1 保證企業(yè)資金的流動性

如果企業(yè)資金流動性降低甚至出現(xiàn)資金斷流，企業(yè)將無法按時支付職工薪酬、各項(xiàng)稅費(fèi)，無法維持正常經(jīng)營，嚴(yán)重時會造成企業(yè)倒閉。有效的資金管理，既可以滿足日常經(jīng)營活動中的資金需要，又會預(yù)留一定的安全儲備，以備緊急情況，其可以保持企業(yè)資金的流動性，為國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供有力保證。

2.2 提高資金利用率，持續(xù)提升企業(yè)盈利水平

通過合理的資金管理，提高國有企業(yè)資金利用效率，降低企業(yè)資金使用成本，是提升國有企業(yè)持續(xù)盈利能力的保證。國有企業(yè)要做大、做強(qiáng)必須有足夠的資金做支撐，行之有效的資金管理是國有企業(yè)資本積累的基礎(chǔ)。國有企業(yè)往往擔(dān)負(fù)著實(shí)現(xiàn)國家重大經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略發(fā)展的重任，大型項(xiàng)目較多，占用資金較大，時間較長，因此國有企業(yè)更要提高資金利用率，保持和增強(qiáng)國有企業(yè)盈利能力，不斷提高國有企業(yè)價值。

3 國有企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

一是，資金信息管理不暢，抑制了資金管理信息效用的發(fā)揮。這主要是由于在國有企業(yè)內(nèi)部，各部門之間針對資金管理沒有做好充分的信息交流與溝通，從而導(dǎo)致在某些資金信息管理上出現(xiàn)信息孤島問題。在此種情況下，企業(yè)高層管理者難以及時掌握到最精準(zhǔn)、最全面的資金信息，也就無法對目前企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況做出科學(xué)的分析;二是，資金管理效率低下。企業(yè)之所以要進(jìn)行資金管理，其中一個重要原因就是通過對資金的合理分配與使用，來實(shí)現(xiàn)資金的增值，以此來達(dá)到盈利的目的。但目前情況來看，一些國有企業(yè)受各方面因素的影響，并沒有對閑置資金做出充分的分配、管理。大量資金的閑置就等于企業(yè)重要資源的浪費(fèi)，這對于企業(yè)發(fā)展而言是極為不利的;三是，監(jiān)管力度不足。雖然我國大多數(shù)國有企業(yè)都建立了相應(yīng)的資金監(jiān)督機(jī)制，并委派了專門的監(jiān)督人員對資金流動情況進(jìn)行監(jiān)督與管理，但由于國有企業(yè)尤其是大型國有企業(yè)內(nèi)部體系龐雜，這就造成了資金運(yùn)動環(huán)節(jié)的復(fù)雜性。在監(jiān)督人員缺乏一定財務(wù)管理知識、技能的情況下，極容易造成其監(jiān)督工作的疏漏，從而為一些不法人員侵吞國有資產(chǎn)、擅自挪公共款等行為的發(fā)生提供了可能。

4 國有企業(yè)資金管理實(shí)效性提升策略

4.1 完善資金管理制度

國有企業(yè)要對當(dāng)下正在實(shí)行的資金管理制度進(jìn)行優(yōu)化完善。企業(yè)要提高自身的資金管理水平需要有完善的制度保障，企業(yè)管理層要成立專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，結(jié)合企業(yè)資金管理中的問題有針對性的完善企業(yè)的資金管理制度，集團(tuán)企業(yè)要深入子公司進(jìn)行調(diào)查研究，確保管理制度能夠切實(shí)發(fā)揮作用。企業(yè)內(nèi)部各個部門要加強(qiáng)溝通交流，及時找出經(jīng)營過程中的資金管理風(fēng)險，制定出解決措施。同時要加強(qiáng)企業(yè)員工的資金管理意識，企業(yè)的管理者以及員工都要積極改變傳統(tǒng)的資金管理思想，接受先進(jìn)的管理思想以及管理模式，使資金管理制度能夠落到實(shí)處。

4.2 優(yōu)化拓展國有企業(yè)融資通道

在國有企業(yè)的籌融資過程中，要緊密把握企業(yè)當(dāng)前所處的資本市場，注重地方政府招商引資的進(jìn)程中對國有企業(yè)的業(yè)務(wù)需求。如果存在長期資本不到位的情況也應(yīng)該直接向上級進(jìn)行問題情況的反饋，并且闡述由于資金不足導(dǎo)致的法律風(fēng)險問題和經(jīng)營風(fēng)險問題。同時要強(qiáng)化國有企業(yè)自身的資金管理水平和經(jīng)營管理能力，讓企業(yè)在發(fā)展過程中能夠努力提升自身的盈利能力，從而使企業(yè)的日常經(jīng)營活動需求資金能夠得到滿足。而在一些大型的工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，企業(yè)可以采用引進(jìn)戰(zhàn)略合作伙伴的形式來彌補(bǔ)不足的資本情況，這樣就可以有效緩解資金壓力，并且參與到共同建設(shè)項(xiàng)目的過程當(dāng)中，讓大型的工程項(xiàng)目建設(shè)也能夠順利地開展并完工。最后，要根據(jù)企業(yè)當(dāng)前所處階段和運(yùn)行情況合理的選擇融資渠道，提高企業(yè)的資產(chǎn)配置效率，有效降低國有企業(yè)的融資成本，讓企業(yè)在短期之內(nèi)獲得支撐企業(yè)發(fā)展和擴(kuò)張的資金，從而有效保障企業(yè)的經(jīng)營和運(yùn)轉(zhuǎn)。

4.3 實(shí)施資金集中管理，提高資金的使用效率

隨著國有企業(yè)的迅速發(fā)展，越來越多的企業(yè)實(shí)行多元化戰(zhàn)略，資金集中管理成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。企業(yè)實(shí)施資金集中管理，對于國有企業(yè)的生存與發(fā)展具有重要作用。通過施行資金集中管理，可以盤活企業(yè)存量資金，集團(tuán)總部可以按照實(shí)際資金需求在各個子賬戶之間進(jìn)行資金的合理調(diào)配，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡，提高資金的使用效率;實(shí)施資金集中管理能夠優(yōu)化資金管理體系，增加資金使用效益，有效降低資金使用成本，能夠提高國有企業(yè)籌資、融資能力，提升企業(yè)信用等級，有利于國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)對下屬公司經(jīng)營情況的動態(tài)管理，促進(jìn)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)整體利益趨于最大。

4.4 提升投資管理水平，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

國有企業(yè)在各個過程中其資本結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化，企業(yè)對于市場的敏感度有所提升，在進(jìn)行投資活動時對投資項(xiàng)目進(jìn)行全方位的調(diào)查，并且投資人員要明確企業(yè)的資金情況，基于企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃制定投資計(jì)劃。合理規(guī)劃企業(yè)對投資項(xiàng)目投入的資金，保證企業(yè)的其他經(jīng)濟(jì)活動能夠正常進(jìn)行，加強(qiáng)對項(xiàng)目的跟蹤管理，使投資項(xiàng)目的收益與預(yù)期值相近。

5 結(jié)束語

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展確實(shí)愈演愈烈的背景下，資金管理已經(jīng)成為國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的重要一環(huán)，資金管理實(shí)效性的高低對于企業(yè)各項(xiàng)發(fā)展管理舉措的制定都極具較強(qiáng)的影響力。在未來的工作中，國有企業(yè)要逐漸加強(qiáng)對資金管理工作的重視，在轉(zhuǎn)變思想認(rèn)識、完善制度建設(shè)、優(yōu)化管理形式等的共同作用下，將企業(yè)資金管理引向一個新的發(fā)展方向。

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