文｜馬喜芳

2021 年是我國“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是國企改革三年行動的攻堅之年、關(guān)鍵之年。國務(wù)院國資委深化國有企業(yè)分類改革專題推進(jìn)會議指出，近年來，中央企業(yè)集團(tuán)層面和子企業(yè)按照商業(yè)一類、商業(yè)二類和公益類三個類別，全面完成功能界定與分類。各地也都結(jié)合實(shí)際基本完成國有企業(yè)的功能界定與分類。分類改革、分類發(fā)展、分類考核、分類監(jiān)管取得了積極進(jìn)展和成效，國有企業(yè)功能定位更加清晰，與市場經(jīng)濟(jì)融合更加深入。

分類改革的戰(zhàn)略意義

根據(jù)國務(wù)院國資委的劃分標(biāo)準(zhǔn)，國有企業(yè)的分類改革主要將國有企業(yè)分成三類：商業(yè)一類、商業(yè)二類與公益類。其中，商業(yè)一類為市場競爭性最充分的行業(yè)與領(lǐng)域；商業(yè)二類除考慮市場競爭外，還強(qiáng)調(diào)重大戰(zhàn)略意義；公益類則聚焦保障民生、服務(wù)社會等。

從戰(zhàn)略定位的角度看，準(zhǔn)確認(rèn)知國企經(jīng)濟(jì)功能與社會功能，把國有企業(yè)按照自身屬性、發(fā)展定位與核心功能分成商業(yè)類與公益類，并引導(dǎo)其按照不同方向發(fā)展，這一改革思路是十分正確的，戰(zhàn)略意義十分重大。

分類改革是國資委對國有企業(yè)進(jìn)一步開展精細(xì)化管理的探索，是改革向縱深推進(jìn)的表現(xiàn)；它有利于明確并有序規(guī)劃國有企業(yè)的戰(zhàn)略定位與發(fā)展方向，可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)控更精準(zhǔn)、考核更精確的目標(biāo)；對企業(yè)來說，分類改革有利于差異化發(fā)展路徑的形成，能夠避開功能定位錯位、發(fā)展模式粗放、競爭同質(zhì)化等問題，從而為國有企業(yè)進(jìn)一步提質(zhì)增效提供廣泛的發(fā)展空間；對企業(yè)高管與員工來說，分類改革為分類分層評價與分類激勵機(jī)制的優(yōu)化提供了可能，有利于充分調(diào)動國企各類人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的積極性和主動性，從而最大可能地增強(qiáng)國企活力與競爭力。

改革面臨的一些挑戰(zhàn)

新時代背景下的國有企業(yè)分類改革本身就是在披荊斬棘之路上前行，是探索性的也是開創(chuàng)性的。在當(dāng)前國有企業(yè)任務(wù)更重、挑戰(zhàn)更大、難度更高的現(xiàn)實(shí)背景下，客觀地直面并分析分類改革面臨的各類挑戰(zhàn)與難題，有利于國有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于分類改革新模式新路徑穩(wěn)健有序地推進(jìn)。

第一，當(dāng)前提出的三大分類，從理論上講，是十分明晰的；然而從操作實(shí)踐來看，還有一些問題。國有企業(yè)本身是十分復(fù)雜的。當(dāng)前部分國有企業(yè)的功能定位本身不夠清晰，其市場布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向也具有模糊性，產(chǎn)業(yè)與行業(yè)覆蓋比較寬泛。因此，僅僅從市場功能或行業(yè)細(xì)分來看，一些國有企業(yè)本身可能同時跨越了上述三類功能；或者其市場互相之間可能存在一定的交叉重疊性。國企涵蓋的市場功能的多樣性、復(fù)雜性、動態(tài)性致使分類認(rèn)定并非是易事一樁，還需要在功能內(nèi)涵深化、功能分類細(xì)化等方面繼續(xù)下功夫。

第二，根據(jù)實(shí)地調(diào)研了解，目前雖然大部分中央企業(yè)與地方國企都開展了分類改革、分類定位，但是對管理層與員工的整體考核體系并沒有呈現(xiàn)本質(zhì)的差異；或者說其分類考核還在策劃過程中。因此，一些國企改革的內(nèi)驅(qū)力還不強(qiáng)。

第三，分類改革后的激勵配套政策不完善。與分類考核相對應(yīng)的是分類激勵，分類激勵下的激勵配套政策直接關(guān)系到管理層及員工切身利益，激勵保障政策制度與措施需要進(jìn)一步細(xì)化明確。

向分類改革要效益

“分類考核”不僅對國有企業(yè)精細(xì)化制度建設(shè)提出了挑戰(zhàn)，而且對國有企業(yè)提質(zhì)增效提出了新的要求。實(shí)施“分類考核”，還需推進(jìn)以下工作。

第一，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)平穩(wěn)推進(jìn)，加大分類改革宣傳力度，營造良好的改革氛圍。一方面，考慮到被改革對象的復(fù)雜性，以及其在不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同功能定位的差異性，對國有企業(yè)的分類改革要因地制宜，根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，平穩(wěn)推進(jìn)。要把握好分類改革的步驟、方法，兼顧不同企業(yè)的功能定位、經(jīng)營性質(zhì)、發(fā)展階段、市場屬性、行業(yè)特點(diǎn)、管理短板和引領(lǐng)任務(wù)等。要把握好推進(jìn)過程中組織領(lǐng)導(dǎo)的規(guī)劃、方式方法的選擇、時間空間的柔性以及與改革力度配套的指導(dǎo)、敦促與協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌兼顧。另一方面，由于分類改革是一個創(chuàng)舉，一個新鮮事物，因此應(yīng)積極通過網(wǎng)絡(luò)媒體、報刊雜志、論壇會議等，多渠道、多方式，積極宣傳分類改革、分類激勵的意義與規(guī)劃，尤其讓被改革對象明白改革的目標(biāo)和方向，以及可能配套的考核舉措、薪酬激勵保障等，以盡可能地消除其心理疑慮，化解改革阻力。

第二，繼續(xù)細(xì)化優(yōu)化分類標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前國資委定義的三類標(biāo)準(zhǔn)無疑是國有資源分類最基本的準(zhǔn)線。當(dāng)然，為提升國有企業(yè)分類邊界的清晰度及敦促國有企業(yè)加快分類改革，還需要在大的框架下繼續(xù)優(yōu)化分類標(biāo)準(zhǔn)?？梢钥紤]對那些“關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域”以及“保障民生、服務(wù)社會”的社會公共產(chǎn)品進(jìn)一步開展科學(xué)細(xì)分。要充分意識到隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家戰(zhàn)略的需要，一些國有企業(yè)的功能定位是可能發(fā)生變化的。因此，適時引入外部考核監(jiān)督機(jī)構(gòu)，根據(jù)不同發(fā)展階段的戰(zhàn)略定位、承擔(dān)的使命、發(fā)揮作用的不同，在保持相對穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，對國有企業(yè)的功能定位和類別進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

第三，科學(xué)制定分類考核指標(biāo)體系，創(chuàng)新與優(yōu)化評價方法。當(dāng)前，國務(wù)院國資委已經(jīng)就三類國企的考核指標(biāo)做了基本的定調(diào)與布局。比如，對商業(yè)一類國有企業(yè)，主要以提升資本回報、質(zhì)量效益等為考核指標(biāo)；對商業(yè)二類國有企業(yè)，主要以服務(wù)國家戰(zhàn)略、完成重大專項(xiàng)任務(wù)等為考核指標(biāo)；對公益類國有企業(yè)，主要以民生改善、服務(wù)社會等為考核指標(biāo)。在當(dāng)前大的指導(dǎo)方針下，定位不同的國有企業(yè)根據(jù)自身特點(diǎn)，在二三級考核指標(biāo)精細(xì)化方面還有很大的操作空間。比如，對商業(yè)一類國有企業(yè)（如家電制造業(yè)、通信設(shè)備等），可以進(jìn)一步加入一些以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)功能為目標(biāo)的考核要素，包括資本配置效率與效益、國有股權(quán)多元化和市場化表現(xiàn)、優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制與退出機(jī)制等。而對于公益類國有企業(yè)（如城市供水供氣、公交地鐵環(huán)保等公共性企業(yè)），行業(yè)市場特點(diǎn)迥異，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)復(fù)雜，因此其考核體系除整體考慮成本有效控制、群眾滿意度及社會評價等外，可以探索“一企一策”的改革思路。同時，鼓勵在國資委綱領(lǐng)引領(lǐng)下，優(yōu)化考核方法。可以創(chuàng)新性地將西方先進(jìn)績效評估工具，如BSC（平衡計分卡）引入國企分類考核并進(jìn)行“本土化”處理。BSC 的內(nèi)涵兼顧短期目標(biāo)與長期目標(biāo)平衡、經(jīng)濟(jì)效益與社會效益平衡、內(nèi)在運(yùn)行與外在客戶平衡等。因此，參照BSC 四個維度，根據(jù)不同的功能定位選擇或舍棄常規(guī)意義的指標(biāo)，如企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、社會服務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益、科技實(shí)力培育、供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈修復(fù)、產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新、創(chuàng)新型人才培養(yǎng)等，有助于在價值關(guān)系中提煉指標(biāo)，精準(zhǔn)發(fā)力。

第四，開展差別化、包容性的分類激勵，充分調(diào)動改革積極性。在國有企業(yè)開展分類激勵，除了整體要避免“一刀切”，還要把握幾個基本原則，如：責(zé)任、風(fēng)險、利益一致原則；物質(zhì)激勵與精神激勵、長期激勵與短期激勵、過程激勵與結(jié)果激勵結(jié)合原則；還有效率與公平結(jié)合原則等。比如，在貫徹責(zé)任、風(fēng)險、利益一致原則時，可以考慮實(shí)行與擔(dān)當(dāng)勇氣相匹配、與擔(dān)當(dāng)能力相適應(yīng)、與擔(dān)當(dāng)風(fēng)險相掛鉤的差異化、包容性激勵，以充分調(diào)動國企在面對分類改革時的擔(dān)當(dāng)作為。

首先，對于商業(yè)一類國有企業(yè)，主要是實(shí)施市場化激勵模式機(jī)制。建立以貨幣化激勵為主、職務(wù)晉升激勵為輔的多元化激勵要素，包括基本年薪、績效年薪、任期激勵等。另外，符合條件的企業(yè)可推行職業(yè)經(jīng)理人年薪制度、靈活的股票股權(quán)激勵、限制性股票激勵模式、分紅激勵等中長期激勵。為積極穩(wěn)妥推進(jìn)子企業(yè)混合所有制改革，對符合條件的混合所有制企業(yè)可實(shí)施更加市場化的包容性管控。

其次，對商業(yè)二類國有企業(yè)，考慮到其既追求社會目標(biāo)，又要提高效率；既追求利潤目標(biāo)，又要服務(wù)國家重大戰(zhàn)略領(lǐng)域，因此，可以對其開展市場型激勵與職務(wù)晉升激勵并重、以職務(wù)晉升為主的激勵模式。同時，為提升經(jīng)營者與核心骨干的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)激情，同時免去上市公司股權(quán)激勵程序之煩瑣，商業(yè)二類國企可考慮設(shè)立專項(xiàng)激勵基金，即授權(quán)超過目標(biāo)利潤的企業(yè)建立“蓄水池”分紅激勵模式。另外，為完善國有企業(yè)激勵環(huán)境，還可以建立激勵約束機(jī)制，包括建立聲譽(yù)檔案、劃分聲譽(yù)等級、動態(tài)跟蹤與一定范圍內(nèi)聲譽(yù)共享等。

最后，對公益類國有企業(yè)，可以適當(dāng)引入成本控制獎勵。這種建議是合理的。但是同時，這并不意味著公益類國有企業(yè)的激勵機(jī)制不需要創(chuàng)新。建立有區(qū)別的、適合自身發(fā)展的激勵機(jī)制，引進(jìn)晉升激勵、精神激勵、長期激勵等方法。尤其要將群眾評議、社會輿論納入激勵考評體系并實(shí)施獎懲。

總之，作為引領(lǐng)國有企業(yè)開展分類改革最有力的“指揮棒”，分類考核將通過多元價值分配，倒逼國有企業(yè)經(jīng)營理念的根本轉(zhuǎn)變；它將深化價值管理，實(shí)現(xiàn)價值獲取，從而為國有企業(yè)提質(zhì)增效奠定基礎(chǔ)。