(安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政與公共管理學(xué)院，安徽 蚌埠 233000)

一、引言及文獻(xiàn)綜述

2019年11月，黨的十九屆四中全會(huì)作出了《中共中央關(guān)于堅(jiān)持和完善中國特色社會(huì)主義制度推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問題的決定》，提出“堅(jiān)持和完善社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展”，“全面貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，加快建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系”，“完善科技創(chuàng)新體制機(jī)制”。在人口紅利優(yōu)勢(shì)喪失，經(jīng)濟(jì)下行壓力、環(huán)境壓力加大和突發(fā)疫情等因素的影響下，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化①按照周林等（1987）在經(jīng)濟(jì)研究上的定義，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展向更高層次演進(jìn)的動(dòng)態(tài)過程，包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：（1）在整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中，由第一次產(chǎn)業(yè)占優(yōu)勢(shì)逐漸向第二次產(chǎn)業(yè)、第三次產(chǎn)業(yè)占優(yōu)勢(shì)比重演進(jìn)；（2）在部門內(nèi)部結(jié)構(gòu)中，由勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)占優(yōu)勢(shì)比重向資本密集型、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)占優(yōu)勢(shì)比重演進(jìn)；（3）在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中，由制造初級(jí)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)占優(yōu)勢(shì)逐漸向制造中間產(chǎn)品、最終產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)占優(yōu)勢(shì)演進(jìn)。已經(jīng)成為供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要內(nèi)涵，也是實(shí)現(xiàn)要素最優(yōu)配置以及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的重要抓手［1］。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展，更需要政府根據(jù)各種產(chǎn)業(yè)的特性發(fā)揮宏觀調(diào)控作用。在晉升錦標(biāo)賽的激勵(lì)下，地方政府致力于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，財(cái)政分權(quán)為地方政府提供資金保障，引導(dǎo)地方政府間走向競優(yōu)的道路，分權(quán)的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于成本［2］。

但需要注意的是，這種制度框架并不足以支撐我國經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。地方政府間“為增長而競爭”的模式導(dǎo)致各地的資源要素配置不夠優(yōu)化，影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化進(jìn)程［3］。近年來，財(cái)政分權(quán)造成地方政府事權(quán)和支出責(zé)任的不匹配，財(cái)權(quán)上移，具體事權(quán)卻在下移，逐步削弱了地方政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的供給能力。而地方官員在晉升激勵(lì)下必然傾向于投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)行業(yè)，形成嚴(yán)重的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低水平復(fù)制，地方政府的競爭逐步由競優(yōu)轉(zhuǎn)向競次［4］。分權(quán)制度的外部成本在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)優(yōu)化的階段不斷遞增，成為阻礙產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸，與當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的訴求背道而馳。

在此背景以及突發(fā)疫情的影響下，優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，探索經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的有效路徑具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文以新時(shí)代降低財(cái)政分權(quán)的外部成本為研究的邏輯起點(diǎn)，嘗試回答如何明確央地政府在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中的權(quán)責(zé)范圍，以充分發(fā)揮制度比較優(yōu)勢(shì)。

相關(guān)研究文獻(xiàn)涉及兩方面內(nèi)容，一方面是分權(quán)制度宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究，目前學(xué)界對(duì)財(cái)政分權(quán)影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的結(jié)論存在一定分歧，主要有促進(jìn)論和抑制論兩種不同的觀點(diǎn)。支持促進(jìn)論的文獻(xiàn)主要從信息不對(duì)稱的視角進(jìn)行理論和實(shí)證分析，劉雷等認(rèn)為分權(quán)顯著降低了委托代理成本，這時(shí)分權(quán)的收益大于成本［5］。唐松等的研究表明財(cái)政政策對(duì)于我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)揮了誘導(dǎo)、輻射與示范作用［6］。黃顯林利用省級(jí)面板數(shù)據(jù)構(gòu)建計(jì)量模型發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)越大，越能促進(jìn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展［7］。王立勇基于雙重差分法的準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)縣域?qū)用嫔县?cái)政分權(quán)度的提升有助于促進(jìn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)［8］。支持抑制論的學(xué)者如趙文哲則認(rèn)為，財(cái)政分權(quán)所降低的信息成本不足以抵消其對(duì)經(jīng)濟(jì)績效的沖擊［9］。李新的研究結(jié)果表明，財(cái)政政策在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化的過程中可能導(dǎo)致三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、產(chǎn)業(yè)重復(fù)建設(shè)等問題［10］。魏福成等基于新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)視角分析認(rèn)為，政府為實(shí)現(xiàn)稅收最大化，將會(huì)阻礙產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)進(jìn)程［11］。崔志坤和李菁菁的研究結(jié)論也支持財(cái)政分權(quán)不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的觀點(diǎn)［12］。

另一方面是縱向財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府行為對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的影響也會(huì)擴(kuò)散并超出轄區(qū)范圍進(jìn)而產(chǎn)生溢出效應(yīng)，但已有文獻(xiàn)較少關(guān)注。劉建民和胡小梅通過空間杜賓模型的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，一方面，財(cái)政收入分權(quán)未能顯著地影響本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，而支出分權(quán)對(duì)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的促進(jìn)作用非常明顯；另一方面，財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)均不利于鄰近地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化在空間上確實(shí)存在正向溢出效應(yīng)［13］。鄒璇等對(duì)財(cái)政分權(quán)本地效應(yīng)與溢出效應(yīng)的分析也支持上述結(jié)論，但認(rèn)為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化在空間上存在負(fù)向溢出效應(yīng)［14］。

現(xiàn)有文獻(xiàn)為進(jìn)一步研究奠定了基礎(chǔ)，但也存在幾方面不足：第一，現(xiàn)有文獻(xiàn)并未嚴(yán)格區(qū)分橫向政府競爭和縱向財(cái)政分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的作用，實(shí)際上縱向財(cái)政分權(quán)屬于中央政府和地方政府的制度安排，橫向政府競爭屬于地方政府間的討論范疇；第二，現(xiàn)有財(cái)政分權(quán)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的空間效應(yīng)研究中，大多忽視縱向財(cái)政分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化溢出效應(yīng)的作用機(jī)制，并未從央地政府責(zé)任劃分的角度提出政策建議?；诖?，本文的擴(kuò)展之處在于：一是將縱向財(cái)政分權(quán)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化納入統(tǒng)一框架，從央地政府縱向博弈的視角對(duì)財(cái)政分權(quán)影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的效應(yīng)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)；二是構(gòu)建空間面板模型，探究本地區(qū)財(cái)政分權(quán)對(duì)鄰近地區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度相近地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的溢出效應(yīng)。

二、財(cái)政分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的作用機(jī)理分析

（一）財(cái)政分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的作用機(jī)制

1.地方財(cái)政既有財(cái)力的作用機(jī)制

在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中，地方政府既有財(cái)力發(fā)揮著越來越重要的作用。一方面，地方政府依靠政策工具進(jìn)行財(cái)政體制安排，根據(jù)地理位置特征定向引導(dǎo)各種資源要素由低層次產(chǎn)業(yè)流向高層次產(chǎn)業(yè)，對(duì)推動(dòng)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展具有引導(dǎo)作用。另一方面地方政府既有財(cái)力的多寡也會(huì)影響中央政府的下?lián)茇?cái)力，進(jìn)而影響地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

2.中央政府下?lián)茇?cái)力的作用機(jī)制

分權(quán)制下的中央政府賦予地方政府一定的財(cái)政資源充裕程度，故以財(cái)政分權(quán)為核心的財(cái)政體制安排通過配置資源影響政府行為［15］。我國縱向財(cái)政分權(quán)制度激發(fā)了地方政府的競爭活力，在一定時(shí)期確實(shí)提高了社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，地方政府對(duì)公共投資方向的過多干預(yù)會(huì)引發(fā)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力不足、地方政府由競優(yōu)轉(zhuǎn)向競次等問題［16］，進(jìn)而導(dǎo)致嚴(yán)重的地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低水平復(fù)制。

（二）縱向財(cái)政分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的溢出效應(yīng)分析

當(dāng)縱向財(cái)政分權(quán)制度對(duì)地方政府行為的影響持續(xù)擴(kuò)散并超越轄區(qū)邊界時(shí)，就會(huì)對(duì)周邊地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)生溢出效應(yīng)，溢出效應(yīng)的正負(fù)決定了縱向財(cái)政分權(quán)制度對(duì)鄰近地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)產(chǎn)生了促進(jìn)還是抑制作用。正向溢出主要表現(xiàn)為某地區(qū)的既有財(cái)力相對(duì)較為雄厚，地方政府投資中基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類項(xiàng)目所占份額就會(huì)過大，而對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投資支持相對(duì)較少，故當(dāng)?shù)馗咝缕髽I(yè)用腳投票會(huì)選擇“遷移”到能更支持其發(fā)展的地區(qū)，這種“遷移”無形中提高了鄰近地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平。負(fù)向溢出則表現(xiàn)為當(dāng)鄰近轄區(qū)的地方政府采取某種政策手段來吸引流動(dòng)性要素時(shí)，基于標(biāo)尺競爭的驅(qū)動(dòng)，本轄區(qū)的地方政府也會(huì)為了避免要素流出而“刻意模仿”類似的政策［17］［18］，這樣的競爭方式使得地方政府有限的財(cái)政資源被損耗，或者被干預(yù)投向不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的部門和產(chǎn)業(yè)，最終表現(xiàn)為抑制鄰近地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展。

（三）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的空間效應(yīng)

一方面，McMillan M等研究發(fā)現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長的影響因素不僅包括該地區(qū)自身的資源和地理要素稟賦，也應(yīng)涉及周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長水平［19］，而地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長息息相關(guān)，故也存在一定的空間相關(guān)性。另一方面，技術(shù)進(jìn)步和部門生產(chǎn)率作為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的主要影響因素，在空間上具有明顯的正向溢出效應(yīng)［20］。比如，某地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展水平由于技術(shù)進(jìn)步得到了提高，同時(shí)外溢性的存在使得周邊地區(qū)也能享受到技術(shù)進(jìn)步的便利，進(jìn)而促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)區(qū)域協(xié)同發(fā)展。

三、變量選取及分析

（一）變量定義及度量

本文選取2009—2017年作為研究時(shí)段，剔除數(shù)據(jù)缺失較多的西藏，以全國30個(gè)省、自治區(qū)和直轄市為樣本，數(shù)據(jù)來源于國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站、EPS數(shù)據(jù)庫、中國統(tǒng)計(jì)年鑒等。本文中的數(shù)據(jù)都進(jìn)行了對(duì)數(shù)化處理，表1是各個(gè)變量的統(tǒng)計(jì)特征。

表1 面板數(shù)據(jù)描述性統(tǒng)計(jì)

FAI INF OPEN TECH固定資產(chǎn)投資基礎(chǔ)設(shè)施貿(mào)易開放度科技投入0.7665818 2.62159 0.2835886 0.0040944 0.2336 0.3576 0.3310 0.0025 0.236562 1.396245 0.016857 0.001355 1.47954 3.251149 1.54816 0.01431

1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化

財(cái)政分權(quán)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化是本文研究的關(guān)鍵變量，對(duì)其進(jìn)行合理有效測(cè)算能夠更好地反映財(cái)政分權(quán)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的溢出效應(yīng)。劉偉等將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的度量方法歸納為三類①一是靜態(tài)直觀比較方法，即將所考察區(qū)域的產(chǎn)業(yè)比例關(guān)系與發(fā)達(dá)國家或者所謂的“標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)”的產(chǎn)業(yè)比例關(guān)系作比較，進(jìn)而確定所考察區(qū)域的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平。二是動(dòng)態(tài)比較判別方法，即構(gòu)建某些特定的量化指標(biāo)，用另一個(gè)區(qū)域的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)作為參照系與所考察區(qū)域的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平進(jìn)行判別，以結(jié)構(gòu)相似系數(shù)法（夾角余弦法）、相關(guān)系數(shù)法及距離判別法最為常見。三是指標(biāo)法，即通過構(gòu)建一種或多種指標(biāo)判定經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高度。參見：劉偉，張輝，黃澤華.中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高度與工業(yè)化進(jìn)程和地區(qū)差異的考察[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2008(11)：4-8.，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)演變的進(jìn)程，故參考付凌暉改進(jìn)的夾角余弦測(cè)度方法［21］，按照三次產(chǎn)業(yè)的貢獻(xiàn)把GDP劃分為三個(gè)部分，空間向量中的分量由每一部分增加值與GDP的比值表示，從而構(gòu)成一組三維向量 X0=(X1.0，X2.0，X3.0)，在此基礎(chǔ)上分別計(jì)算 X0與產(chǎn)業(yè)由低到高的向量X1=（1，0，0）X2=（0，1，0）X3=（0，0，1）的夾角θ1，θ2，θ3：

2.財(cái)政分權(quán)

現(xiàn)有研究中衡量財(cái)政分權(quán)的方法包括三類②一是財(cái)政支出指標(biāo)，衡量的是與中央政府相比，地方政府承擔(dān)的支出責(zé)任以及配置和使用的財(cái)政資金規(guī)模的大小；二是財(cái)政收入指標(biāo)，衡量的是與中央政府相比，地方政府擁有的可支配預(yù)算收入的大??；三是財(cái)政自由度指標(biāo)，表示地方政府對(duì)中央轉(zhuǎn)移支出的依賴程度。，由于財(cái)政支出指標(biāo)通過政府投資影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，故本文參考郭慶旺、賈俊雪提出的方法［22］，用人均省級(jí)財(cái)政支出除以人均中央財(cái)政支出，再乘以省級(jí)和中央的生產(chǎn)總值比值，以消除經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，用公式表示為：

3.控制變量

除上述的解釋變量和被解釋變量外，本文還加入了以下控制變量：一是技術(shù)進(jìn)步（CREAT）。技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)形成，是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力，本文選用地區(qū)研發(fā)經(jīng)費(fèi)占GDP的比重這一指標(biāo)來衡量技術(shù)進(jìn)步。二是基礎(chǔ)設(shè)施（INF）和科技投入（TECH）。地方政府對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施和科技的投入影響企業(yè)用腳投票的機(jī)制行為進(jìn)而影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平。本文分別采用人均道路面積和財(cái)政科技支出占GDP的比重衡量基礎(chǔ)設(shè)施和科技投入。三是固定資產(chǎn)投資（FAI），本文用固定資產(chǎn)投資來表示投資因素。四是貿(mào)易開放度(OPEN)，貿(mào)易開放可以通過增加物質(zhì)資本積累、刺激消費(fèi)需求、提升技術(shù)進(jìn)步等方式間接加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展。下表是控制變量的取值說明。

表2 其他控制變量說明

（二）空間權(quán)重矩陣選取

空間計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)中，通常引用空間權(quán)重矩陣來反映其他地區(qū)對(duì)某一地區(qū)的相對(duì)重要程度。本文分別基于地理鄰接及經(jīng)濟(jì)特征角度建立空間權(quán)重矩陣，綜合測(cè)度產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的空間相關(guān)性。

1.地理鄰接權(quán)重矩陣（W1）

W1的元素表示地區(qū)i和地區(qū)j的地理相鄰關(guān)系，賦值規(guī)則如下所示：

2.經(jīng)濟(jì)距離權(quán)重矩陣（W2）

該權(quán)重矩陣的元素用兩個(gè)地區(qū)之間人均GDP差額的倒數(shù)表示［23］，如下是其度量規(guī)則：

四、模型建立與結(jié)果分析

（一）模型選取

1.空間相關(guān)性檢驗(yàn)

在空間統(tǒng)計(jì)中一般通過Moran’I值的大小來判斷變量空間相關(guān)性的存在和方向，如表4所示，在95%的置信水平上，2009—2017年份的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化都存在顯著的空間正相關(guān)性。

表3 Moran’I值

2.LR檢驗(yàn)

Lesage和Pace指出，LR檢驗(yàn)可判斷SDM①SDM表示空間杜賓模型，SAR表示空間自回歸模型，SEM表示空間誤差模型。模型退化為SAR或SEM模型的假設(shè)是否成立②當(dāng)δ=0和δ+λβ=0同時(shí)被拒絕時(shí)，采用SDM模型是最優(yōu)選擇；當(dāng)δ=0時(shí)認(rèn)為SAR模型更加適用，采用SAR模型；當(dāng)δ+λβ=0時(shí)認(rèn)為SEM模型更合適，采用SEM模型。參見：LESAGE J，PACE K R.Introduction to Spatial Econometrics[M].Boca Raton：CRC Press，2009：30-33.，由下表的檢驗(yàn)結(jié)果可知，空間自回歸模型和空間滯后模型的LR檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量在1%的水平上均顯著，拒絕原假設(shè)，說明空間杜賓模型并不能簡化，因此本文采用空間杜賓模型是最優(yōu)選擇。

表4 LR檢驗(yàn)結(jié)果

（二）建立空間杜賓模型

由表4可知，本文認(rèn)為空間杜賓模型綜合考慮了解釋變量在不同空間范圍內(nèi)的效應(yīng)，是最合適的模型，故借鑒劉建民的做法建立如下模型［24］：

其中，SG表示產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，F(xiàn)D表示財(cái)政分權(quán)程度，X為控制變量（包括技術(shù)進(jìn)步、固定資產(chǎn)投資、基礎(chǔ)設(shè)施、科技投入、貿(mào)易開放度），C為常數(shù)，εit為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。實(shí)證結(jié)果如表5所示：

表5 空間杜賓模型實(shí)證輸出結(jié)果

注：*、**、***分別表示在10%、5%、1%的統(tǒng)計(jì)水平下顯著，括號(hào)中為t統(tǒng)計(jì)量。

在考慮了空間關(guān)系后，樣本數(shù)據(jù)服從空間杜賓模型，鄰接和經(jīng)濟(jì)距離空間權(quán)重矩陣①文中的空間權(quán)重矩陣均進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化處理。下財(cái)政分權(quán)的影響系數(shù)均為負(fù)，即財(cái)政分權(quán)程度的提升不利于本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平的提高。在我國當(dāng)前“財(cái)權(quán)上移、事權(quán)下移”和官員晉升激勵(lì)體制下，財(cái)政分權(quán)度越高，地方政府配置的資源越多，投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金越充足，相應(yīng)的，對(duì)于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的部門和行業(yè)的投入將會(huì)減少，不利于其發(fā)展水平的提高。

進(jìn)一步分析財(cái)政分權(quán)的空間滯后系數(shù)發(fā)現(xiàn)，基于鄰接地理和經(jīng)濟(jì)距離的空間權(quán)重矩陣，本地區(qū)財(cái)政分權(quán)在10%的水平上能顯著促進(jìn)鄰近地區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度相近地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展。主要表現(xiàn)為某地區(qū)財(cái)政資源充裕程度較高，地方政府投資項(xiàng)目中基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類項(xiàng)目所占份額就會(huì)過大，而對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投資支持相對(duì)較少，故當(dāng)?shù)馗咝缕髽I(yè)用腳投票會(huì)選擇“遷移”到能更支持其發(fā)展的地區(qū)，即基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的本地效應(yīng)為負(fù)而溢出效應(yīng)為正。對(duì)遷入地政府而言，本身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平較高，同時(shí)為支持和留住遷入企業(yè)，也會(huì)增加對(duì)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的產(chǎn)業(yè)和部門的投資支出，從而進(jìn)一步促進(jìn)遷入地也就是鄰近地區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度相近地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展。

空間相關(guān)系數(shù)ρ為正且顯著，表明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化在空間上確實(shí)存在正向溢出效應(yīng)。一方面，中央政府發(fā)揮宏觀調(diào)控職能，力圖緩解區(qū)域間產(chǎn)業(yè)發(fā)展不均衡問題，通過專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、稅收返還等優(yōu)惠政策推動(dòng)各地區(qū)知識(shí)創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步，共同向高層次產(chǎn)業(yè)發(fā)展。另一方面，區(qū)位的相鄰性及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的相似性便利了知識(shí)技術(shù)的創(chuàng)新與擴(kuò)散，進(jìn)而使資源要素在轄區(qū)間可以充分流動(dòng)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化在地區(qū)間的正向溢出。

在控制變量中，基礎(chǔ)設(shè)施的本地效應(yīng)為負(fù)而溢出效應(yīng)為正，解釋了企業(yè)用腳投票影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的作用機(jī)制，而科技投入的本地效應(yīng)和溢出效應(yīng)均為正，原因可能在于科技發(fā)展產(chǎn)生的正外部性大于企業(yè)用腳投票行為的溢出效應(yīng)。技術(shù)進(jìn)步能促進(jìn)本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展，但對(duì)鄰近和經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度相近地區(qū)的溢出效應(yīng)卻為負(fù)，原因可能是地方政府“標(biāo)尺競爭”下的刻意模仿行為導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低水平復(fù)制。與預(yù)期不同的是，貿(mào)易開放度的本地效應(yīng)和溢出效應(yīng)均為負(fù)，表明對(duì)外開放程度越高，越抑制本地和鄰近地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化水平，原因可能是在進(jìn)出口貿(mào)易較開放的地區(qū)，地方政府為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)而忽視資源優(yōu)化配置。

（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

本文的穩(wěn)健性檢驗(yàn)主要從兩個(gè)方面展開：一是在空間權(quán)重矩陣的選用上，分別選用基于鄰接的地理矩陣和經(jīng)濟(jì)距離矩陣，由表5可知通過了穩(wěn)健性檢驗(yàn)。二是僅僅依靠SDM模型中的空間滯后系數(shù)判斷變量之間是否存在溢出效應(yīng)，容易導(dǎo)致模型輸出結(jié)果被錯(cuò)誤解釋。根據(jù)Lesage＆Pace的思路，將影響效應(yīng)進(jìn)一步分解為直接效應(yīng)、間接效應(yīng)和總效應(yīng)，其中，間接效應(yīng)表示的是解釋變量通過空間溢出效應(yīng)對(duì)其他地區(qū)被解釋變量的影響。由下表可知，相對(duì)于表5而言，鄰接權(quán)重矩陣下的間接效應(yīng)并不顯著，原因可能是變量之間存在時(shí)間滯后效應(yīng)。

表6 SDM模型直接效應(yīng)、間接效應(yīng)和總體效應(yīng)分解

現(xiàn)實(shí)中，宏觀經(jīng)濟(jì)變量往往具有一定的路徑依賴特征，即前期水平不可忽視地影響著當(dāng)期結(jié)果。技術(shù)水平作為影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的重要因素，由于存量特征，其調(diào)整本身就具有較為明顯的滯后性，從而可能使得產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的預(yù)期變化也存在滯后性。因此，在對(duì)地區(qū)間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的空間滯后分析中加入時(shí)間滯后變量成為可能的研究方向。

五、政策建議

基于本文的實(shí)證研究結(jié)論，從中央和地方政府關(guān)系的視角為新時(shí)代繼續(xù)推進(jìn)中國財(cái)稅體制改革、實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展提出政策建議。

首先，在控制了技術(shù)進(jìn)步等潛在影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化的因素后，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段的財(cái)政分權(quán)不利于本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，分權(quán)制度所降低的成本不足以抵消其對(duì)經(jīng)濟(jì)績效的沖擊。這一結(jié)論提醒我們：一是轉(zhuǎn)變地方政府競爭模式，構(gòu)建科學(xué)衡量民生績效的指標(biāo)體系，優(yōu)化對(duì)地方官員的激勵(lì)設(shè)計(jì)，引導(dǎo)地方政府間開展良性競爭。二是確保地方財(cái)政收支行為符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要并有利于地區(qū)經(jīng)濟(jì)的長期可持續(xù)發(fā)展，弱化地方政府在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的過多干預(yù)作用，強(qiáng)化其對(duì)高新企業(yè)和部門發(fā)展的扶持作用。

其次，各地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的受益范圍并不僅僅局限于政府轄區(qū)內(nèi)，而是持續(xù)擴(kuò)散至周邊地區(qū)。這一結(jié)論提醒我們：地區(qū)之間尤其是相鄰地區(qū)之間并不是相互獨(dú)立的，而是存在明顯的空間溢出效應(yīng)，財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府對(duì)資源要素的爭奪會(huì)引發(fā)相鄰地區(qū)之間的產(chǎn)業(yè)連鎖反應(yīng)。因此地方政府應(yīng)最大化利用自身資源和地理位置優(yōu)勢(shì)，因地制宜地制定產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，從實(shí)際出發(fā)，不盲目競爭效仿，降低分權(quán)制度的外部成本，以期實(shí)現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。

最后，財(cái)政分權(quán)顯著促進(jìn)鄰近地區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度相近地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化發(fā)展，這表明地方政府在推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中的責(zé)任歸屬模糊。黨的十九大報(bào)告指出，要建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財(cái)政關(guān)系。省級(jí)層面上隸屬關(guān)系簡單，轄區(qū)范圍劃分清晰，界定轄區(qū)范圍外的溢出效應(yīng)相對(duì)可行，因此應(yīng)根據(jù)溢出效應(yīng)的大小靈活決定相關(guān)制度安排。對(duì)于擴(kuò)散出轄區(qū)范圍的政策溢出效應(yīng)，若外溢額較大，應(yīng)根據(jù)具體數(shù)額重新設(shè)計(jì)政府間的權(quán)責(zé)劃分；反之，可形成全國統(tǒng)一的責(zé)任劃分和轉(zhuǎn)移支付制度安排。