黃曦 陜西秦農(nóng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

一、國(guó)外綠色金融理念的提出及演化發(fā)展

“綠色金融”又稱(chēng)“環(huán)境金融”,“綠色金融”提出于1997 年，它是環(huán)境經(jīng)濟(jì)的一部分，其研究主要集中在如何使用多樣化的金融工具、金融產(chǎn)品和金融服務(wù)來(lái)保護(hù)生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)生態(tài)的可持續(xù)發(fā)展。綠色金融，是指“金融部門(mén)把環(huán)境保護(hù)作為一項(xiàng)政策，在投融資決策中考慮環(huán)境因素，把環(huán)境條件相關(guān)潛在回報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)和成本都?xì)w并到銀行日常業(yè)務(wù)當(dāng)中”。

在“綠色金融”概念提出之前，世界各國(guó)政府、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和非政府組織（NGO)等在綠色經(jīng)濟(jì)、綠色生態(tài)和環(huán)保領(lǐng)域已經(jīng)有了大量的實(shí)踐性嘗試。比如，1974 年，前西德設(shè)立世界上第一家環(huán)境銀行，主要從事有助于環(huán)境保護(hù)、環(huán)境改善的項(xiàng)目貸款，同時(shí)在金融行業(yè)宣傳環(huán)境保護(hù)的重要性和金融行業(yè)的責(zé)任意識(shí)。1980 年，美國(guó)《超級(jí)基金法案》規(guī)定企業(yè)要高度重視信貸過(guò)程中，企業(yè)潛在地對(duì)環(huán)境的影響，做好對(duì)環(huán)境影響的評(píng)估，同時(shí)必須為其引起的社會(huì)環(huán)境污染承擔(dān)法律上的責(zé)任。1992 年，UNEP 發(fā)表了《銀行業(yè)、保險(xiǎn)界關(guān)于環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的聲明》，該聲明內(nèi)容主要是要求金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的義務(wù)與責(zé)任，對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及的與環(huán)境相關(guān)的業(yè)務(wù)采取謹(jǐn)慎和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，提高企業(yè)的綠色經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)，并培養(yǎng)公眾的環(huán)保意識(shí)。該申明是國(guó)際金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作實(shí)施環(huán)境管理體系的一個(gè)重要標(biāo)志

二、國(guó)外銀行業(yè)關(guān)于綠色金融的實(shí)踐

在發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)過(guò)程中，從上世紀(jì)七八十年代開(kāi)始，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境惡化、自然資源短缺之間的矛盾日益突出，社會(huì)公眾和機(jī)構(gòu)強(qiáng)烈要求進(jìn)行改革，改善日益脆弱的自然環(huán)境，保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展的可持續(xù)性。為此，世界銀行、聯(lián)合國(guó)等組織先后以公約、協(xié)定方式出臺(tái)相應(yīng)政策法規(guī)引導(dǎo)各國(guó)政府積極響應(yīng)和推行綠色金融改革與實(shí)踐。經(jīng)過(guò)30年的發(fā)展，目前西方發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)將環(huán)境問(wèn)題放在國(guó)家戰(zhàn)略的高度，將綠色經(jīng)濟(jì)、環(huán)境可持續(xù)性發(fā)展融入到銀行的金融政策和理念實(shí)踐、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐以及經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐等過(guò)程，并積累下了豐富的經(jīng)驗(yàn)。本文主要從以上三個(gè)方面探究國(guó)外銀行業(yè)在綠色金融改革的實(shí)踐。

（一）綠色金融政策和理念實(shí)踐

所謂綠色金融，其核心內(nèi)容是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的管理政策和業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)和金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)可持續(xù)的綠色發(fā)展，在這里面環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展是金融機(jī)構(gòu)政策制定和業(yè)務(wù)執(zhí)行的出發(fā)點(diǎn)。具體實(shí)踐內(nèi)容包括以下內(nèi)容：

1974年前西德成立世界上第一家環(huán)境銀行，主要從事有助于環(huán)境保護(hù)、環(huán)境改善的項(xiàng)目貸款，同時(shí)在金融行業(yè)宣傳環(huán)境保護(hù)的重要性和金融行業(yè)的責(zé)任意識(shí)；隨后1991年波蘭也成立了環(huán)保銀行。1995年和1997年聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署先后出臺(tái)了《聯(lián)合國(guó)環(huán)境署保險(xiǎn)業(yè)環(huán)境舉措》、《銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)關(guān)于環(huán)境可持續(xù)發(fā)展申明》，銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)加入了對(duì)環(huán)境保護(hù)的公開(kāi)實(shí)踐階段。另外，還包括加入或接受各國(guó)政府、全球性及區(qū)域性組織制定的相關(guān)協(xié)定或倡議，例如2002年國(guó)際金融公司牽頭發(fā)起的“赤道銀行”原則。2003年10月，瑞穗實(shí)業(yè)銀行宣布采納赤道原則，并著手制定包括內(nèi)部38個(gè)行業(yè)的實(shí)施細(xì)則的操作手冊(cè)并建立內(nèi)部操作流程，2004年10月，編制完成《瑞穗實(shí)業(yè)銀行赤道原則實(shí)施手冊(cè)》，并將其應(yīng)用于全球的項(xiàng)目融資和財(cái)務(wù)顧問(wèn)活動(dòng)，這一套標(biāo)準(zhǔn)的綠色金融實(shí)踐準(zhǔn)則為國(guó)際金融機(jī)構(gòu)推動(dòng)綠色服務(wù)起到的標(biāo)尺的作用。摩根大通和花旗銀行等也執(zhí)行聯(lián)合國(guó)制定的碳金融交易原則，堅(jiān)持把節(jié)能減排落到實(shí)處。荷蘭銀行2013年宣布其2014年將僅與簽訂了聯(lián)合國(guó)投資責(zé)任原則（PRI）或類(lèi)似的可持續(xù)倡議的外部經(jīng)理人進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)和相互合作。渣打銀行在總體政策的基礎(chǔ)上制定了涵蓋林業(yè)、農(nóng)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)行業(yè)等在內(nèi)的近20個(gè)環(huán)境敏感行業(yè)的信貸政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、授信額度、環(huán)境保護(hù)要求等詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐

綠色金融理論和政策的實(shí)踐最終的輸出要靠產(chǎn)品和服務(wù)的表達(dá)來(lái)傳遞，綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展和綠色金融理念的推廣，促進(jìn)了綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品日益豐富，從商品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，流通環(huán)節(jié)一直到消費(fèi)環(huán)節(jié)，從產(chǎn)業(yè)鏈的上游、到中游再到下游，從企業(yè)法人作為受眾群體到個(gè)人、到政府、事業(yè)單位、公益組織等等。金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，推動(dòng)綠色金融的實(shí)踐和發(fā)展。

總體而言，西方大型商業(yè)銀行目前在綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)上涉及的層面包括清潔技術(shù)、可再生能源、環(huán)保技術(shù)租賃、碳融資和排放交易、綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)咨詢(xún)等等，同時(shí)涵蓋能源、交通、衛(wèi)生醫(yī)療、工業(yè)、國(guó)防、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等各個(gè)行業(yè)。

（三）綠色金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐

在政策制定和產(chǎn)品等完成后，接下來(lái)涉及的就是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)操作過(guò)程中的執(zhí)行問(wèn)題，確保經(jīng)營(yíng)實(shí)踐沿著正確的方向前進(jìn)，為此組建一個(gè)管理團(tuán)隊(duì)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的業(yè)務(wù)操作合規(guī)、合法、高效運(yùn)轉(zhuǎn)變得十分必要。

花旗銀行在經(jīng)營(yíng)管理中積極踐行環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，其在總體戰(zhàn)略規(guī)劃中設(shè)立綠色運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，將綠色經(jīng)營(yíng)理念貫穿于整個(gè)企業(yè)，對(duì)內(nèi)制定內(nèi)部環(huán)境管理流程和工具，對(duì)外引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理手段，減少自身日常經(jīng)營(yíng)中溫室氣體排放及能源消耗。在主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，花旗設(shè)立環(huán)境和社會(huì)政策審查委員會(huì)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)環(huán)境可持續(xù)性事務(wù)。

多數(shù)代表性銀行都會(huì)建立環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，成立專(zhuān)責(zé)機(jī)構(gòu)并賦予其相應(yīng)權(quán)利進(jìn)行銀行日常的綠色金融業(yè)務(wù)管理。例如渣打銀行會(huì)根據(jù)可持續(xù)綠色發(fā)展目標(biāo)，在總行層面設(shè)立品牌和價(jià)值觀委員會(huì)，各地區(qū)分行成立個(gè)委員會(huì)小組，該委員會(huì)全權(quán)負(fù)責(zé)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；董事會(huì)層面負(fù)責(zé)確定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級(jí)管理層制定的綠色金融目標(biāo)和提交的綠色金融報(bào)告，同時(shí)董事會(huì)會(huì)將高級(jí)管理人員的業(yè)績(jī)和可持續(xù)發(fā)展績(jī)效掛鉤，對(duì)其進(jìn)行考核，從上至下形成一種綠色理念指導(dǎo)業(yè)務(wù)操作的習(xí)慣，將綠色金融發(fā)展的實(shí)踐上升帶制度層面，更好的推動(dòng)綠色金融的發(fā)展。匯豐集團(tuán)則針對(duì)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，董事會(huì)專(zhuān)設(shè)可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)，負(fù)責(zé)綠色金融業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃、法律法規(guī)制度、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品服務(wù)等一攬子工作。

三、國(guó)外銀行業(yè)關(guān)于綠色金融實(shí)踐的總結(jié)

（一）綠色金融實(shí)踐遵循的基本原則

1.赤道原則

赤道原則（Equator Principles）是國(guó)際金融公司牽頭全球各大金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽署的旨在推進(jìn)綠色可持續(xù)發(fā)展的一套用于評(píng)估項(xiàng)目融資對(duì)環(huán)境和社會(huì)影響的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和行業(yè)準(zhǔn)則，通過(guò)自我約束與自我規(guī)范實(shí)現(xiàn)。赤道原則是是金融可持續(xù)發(fā)展的原則之一，也是國(guó)際金融機(jī)構(gòu)踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的具體行動(dòng)之一?！俺嗟涝瓌t”主要由十項(xiàng)基本原則和八項(xiàng)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)以及包含63個(gè)行業(yè)的《行業(yè)環(huán)境、健康與安全指南》共同構(gòu)成全面、系統(tǒng)和科學(xué)的社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2.聯(lián)合國(guó)負(fù)責(zé)任投資原則

“負(fù)責(zé)任的投資原則”（Principles for Responsible Investment）是多個(gè)國(guó)際投資機(jī)構(gòu)在安南的倡議下，由聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署“金融倡議（Finance Initiative）和聯(lián)合國(guó)“全球契約”共同協(xié)調(diào)。截止2014年3月，目前簽署責(zé)任原則的機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到1248家，管理的資產(chǎn)規(guī)模合計(jì)為34萬(wàn)億美元。這些簽署機(jī)構(gòu)中，248家是資產(chǎn)管理公司，798家投資管理公司，182家咨詢(xún)公司以及其他投資相關(guān)的服務(wù)公司。

“負(fù)責(zé)任的投資原則”一共提出了6大投資原則，其中包括35種可以采取的行動(dòng)。這6大原則分別是：①投資分析中綜合考慮環(huán)境、社會(huì)和企業(yè)治理問(wèn)題；②政策實(shí)踐中平衡好環(huán)境、社會(huì)和企業(yè)治理問(wèn)題；③所投資的實(shí)體應(yīng)當(dāng)履行披露其在環(huán)境、社會(huì)、企業(yè)治理方面的實(shí)踐情況；④促進(jìn)負(fù)責(zé)人投資原則在金融行業(yè)的推廣和執(zhí)行；⑤協(xié)作提高投資原則的執(zhí)行效果；⑥信息交流和共享機(jī)制。

（二）國(guó)外綠色金融實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和啟示

根據(jù)以上對(duì)國(guó)外銀行業(yè)的綠色金融實(shí)踐的內(nèi)容的分析，我們發(fā)現(xiàn)國(guó)外銀行業(yè)在綠色金融實(shí)踐方面主要有以下幾點(diǎn)共性，這些經(jīng)驗(yàn)是未來(lái)中國(guó)銀行業(yè)從事綠色金融實(shí)踐可以學(xué)習(xí)和借鑒的方面。

1.堅(jiān)定的綠色金融理念與政策

綠色金融理念與政策是銀行業(yè)在堅(jiān)持綠色金融、推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展之路的指導(dǎo)方針，是確定經(jīng)營(yíng)方向和經(jīng)營(yíng)思路的重要戰(zhàn)略指南，因此首先必須為銀行業(yè)的發(fā)展制定相關(guān)的制度和政策，其次銀行業(yè)自身也應(yīng)當(dāng)從自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和現(xiàn)有的整體形勢(shì)出發(fā)，制定符合自身的綠色金融發(fā)展之路，打造國(guó)際性、國(guó)家性、區(qū)域性、地方性的綠色金融機(jī)構(gòu)。國(guó)外金融機(jī)構(gòu)積極加入“赤道原則”和“聯(lián)合國(guó)投資協(xié)定原則”的金融秩序框架下，在商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)和管理實(shí)踐過(guò)程中用“綠色金融”理念指導(dǎo)自身發(fā)展，在規(guī)范的要求下從事綠色金融活動(dòng)，能夠有效保障朝著綠色的發(fā)展路徑前進(jìn)。

2.專(zhuān)業(yè)的綠色金融管理體系

國(guó)外銀行業(yè)在進(jìn)行綠色金融實(shí)踐過(guò)程中，創(chuàng)建了專(zhuān)業(yè)的綠色金融管理體系。在打造綠色金融生態(tài)體系，推動(dòng)綠色革命和綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)化綠色金融管理體系，成立專(zhuān)門(mén)的綠色金融可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，構(gòu)建綠色金融職能部門(mén)；同時(shí)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的管理者和業(yè)務(wù)人員保證組織架構(gòu)的運(yùn)行，嚴(yán)格執(zhí)行綠色金融戰(zhàn)略規(guī)劃和部署。

從綠色金融的管理制度，綠色金融業(yè)務(wù)操作規(guī)范，綠色金融業(yè)務(wù)法律、財(cái)務(wù)、管理人才培養(yǎng)到業(yè)務(wù)執(zhí)行中的嚴(yán)格準(zhǔn)確性等都要進(jìn)行嚴(yán)格地事前、事中和事后監(jiān)管，保證每個(gè)環(huán)節(jié)的信息透明、信息流通的高效和精準(zhǔn)。