作者簡介：胡曉蓉，（1983.7-），女，江西省贛州市人，本科學歷，中級經(jīng)濟師，研究方向：金融。

摘要：在新時代背景下，金融機構(gòu)合規(guī)管理是一個系統(tǒng)性、復(fù)雜性地工程，它能夠體現(xiàn)出國家監(jiān)管部門對金融業(yè)的監(jiān)管標準，從而也體現(xiàn)出我國金融業(yè)市場環(huán)境面臨著更大地變化。通過當前金融業(yè)在相關(guān)業(yè)務(wù)辦理的整個過程來看，實施合規(guī)行為管理的標準更加嚴格與規(guī)范，倘若金融機構(gòu)在這方面依舊延續(xù)著傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理行為，自然無法適應(yīng)社會的發(fā)展需求，甚至會導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展的效果逐漸減弱。對此，我們需要認真思考金融機構(gòu)合規(guī)管理的必要性，然后思考其存在的一些現(xiàn)實問題，并結(jié)合目前的市場發(fā)展現(xiàn)狀，總結(jié)出一系列管理策略與應(yīng)對方案。

關(guān)鍵詞：新背景;金融機構(gòu);合規(guī)管理;策略

引言：從國際經(jīng)濟的發(fā)展趨勢來看，未來前景撲朔迷離，這必然會對我國金融行業(yè)的發(fā)展帶來一定影響，現(xiàn)今，國內(nèi)金融業(yè)的競爭愈發(fā)激烈和殘酷，為了能夠更靈活、高效地面對愈發(fā)復(fù)雜的國際金融環(huán)境與國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展形勢等，則需要加強我國金融機構(gòu)合規(guī)管理，這也是我國金融機構(gòu)實施制度改革的一個必要方向與重要內(nèi)容。

隨著經(jīng)濟國際化的不斷發(fā)展，金融機構(gòu)風險不斷擴大。在2006年巴塞爾金融機構(gòu)監(jiān)管組委會頒布的《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)單位》相關(guān)文件中，明確指出各國銀行機構(gòu)及監(jiān)管單位必須要加強金融行業(yè)的合規(guī)管理。目前，由于國內(nèi)金融機構(gòu)業(yè)相繼出一些違法案件與經(jīng)濟犯罪活動等，其中一些案件的涉案資金巨大，使人觸目驚心。通過這些現(xiàn)象能夠看出，加強合規(guī)管理非常重要，這也是高效控制金融機構(gòu)經(jīng)營風險的一個重要策略。在當前的時代背景下，金融業(yè)在市場經(jīng)濟發(fā)展中承受著一定的市場挑戰(zhàn)與威脅，基于此，必須要加強合規(guī)管理，且將其地位持續(xù)提升，方可結(jié)合實際情況，摸索出一些可行、高效、完善的應(yīng)對策略。

1 新背景下加強金融機構(gòu)合規(guī)管理的必要性

1.1 金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的基本要求

目前，我國金融機構(gòu)相繼出現(xiàn)違規(guī)違法等問題，在這些經(jīng)濟案件中涉及到的巨額資金，令人匪夷所思。以上問題的形成，必然會對金融機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展帶來不利影響。當然，在尋找具體的解決路徑的過程中，我們逐漸意識到，以上問題的形成與一些復(fù)雜的因素有著很大的相關(guān)性，單純地站在銀行內(nèi)部控制、風險管理層面來看，銀行內(nèi)部合規(guī)管理制度不完善則是其中一個非常關(guān)鍵的原因[1]。

對此，若要實現(xiàn)金融機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，必須要全面控制金融機構(gòu)的經(jīng)驗風險，通過加強合規(guī)管理能夠?qū)崿F(xiàn)這一目的。探究其原因，我們應(yīng)該能夠發(fā)現(xiàn)：金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)管理并非局限于一些流程式地管理，還需要加強業(yè)務(wù)經(jīng)營風險等管理。內(nèi)部管理規(guī)章制度對優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、增強管理水平等發(fā)揮一定的推動作用。對此，在逐步完善內(nèi)部管理合規(guī)性機制的前提下，一定要最大化地增強內(nèi)部管理體系的規(guī)范化，由此能夠逐步提高其管理水平，確保相關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行力大大提升，由此能夠加強合規(guī)風險管理，對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)風險得到全方位地控制。

1.2 提高金融機構(gòu)競爭地位的動力

在促進金融機構(gòu)發(fā)展的過程中，增強其競爭優(yōu)勢是非常重要的，通過不斷地實施合規(guī)管理，能夠確保金融機構(gòu)與監(jiān)管方之間的良性互動。從實質(zhì)內(nèi)涵上來說，合規(guī)管理一直是內(nèi)生的，假若金融機構(gòu)能夠創(chuàng)建一套科學、完善的合規(guī)管理制度，并且利用持續(xù)性的學習相關(guān)法律制度、更新監(jiān)管體系等，由此能夠逐步提高金融機構(gòu)的監(jiān)管風險效率，也能夠確保金融機構(gòu)和監(jiān)管方之間形成一個良性、和諧的互動關(guān)系，這是確保企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一個基礎(chǔ)前提要素。對此，通過完善金融機構(gòu)合規(guī)管理體系，能夠逐步增強金融機構(gòu)的經(jīng)驗效益與市場價值，它能夠讓金融機構(gòu)內(nèi)部人員防微杜漸、糾錯防弊，避免或控制不同類型的違規(guī)事件，由此能夠預(yù)防一些不必要的法律監(jiān)管與經(jīng)濟處罰，也能夠避免由此出現(xiàn)的經(jīng)濟損耗，同時能夠避免因為市場名譽受損而造成的發(fā)展損失。由此來看，通過加強合規(guī)管理，有利于提高金融機構(gòu)的市場占有率，增強其品牌價值，這對于提高金融機構(gòu)的市場競爭水平具有一定的推動作用。

2 我國金融機構(gòu)合規(guī)管理的現(xiàn)狀及問題

2.1 合規(guī)管理體系有待進一步完善

在金融機構(gòu)合規(guī)管理工作中，整個流程存在一定的系統(tǒng)性、科學性等特點，它覆蓋了全部的單位、部門、崗位與工作人員等，也包含了所有的經(jīng)營項目、產(chǎn)品與管理活動，與領(lǐng)導(dǎo)的項目決策、政策落實、行為監(jiān)督等密切相關(guān)?，F(xiàn)今，在我國各大金融機構(gòu)發(fā)展中，已經(jīng)相繼創(chuàng)建了獨立的合規(guī)管理部門，對此合規(guī)管理工作已經(jīng)進入了常態(tài)化的發(fā)展階段。因為這一項工作特征比較鮮明、獨特，它需要讓金融機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)項目融為一體，方可增強金融機構(gòu)經(jīng)營管理活動的有效性與競爭性。不過，現(xiàn)今各大金融機構(gòu)在開設(shè)的各級業(yè)務(wù)主管部門中，并未設(shè)置具體的管理團隊與合規(guī)崗位，導(dǎo)致合規(guī)崗位的具體職責模糊，而且缺乏清晰、具體的合規(guī)管理績效考核機制，這必然會影響金融機構(gòu)整合內(nèi)部資源，從而讓合規(guī)部門在開展相關(guān)工作期間出現(xiàn)單打獨斗等現(xiàn)象。

2.2 公司治理與監(jiān)管要求存在差距

從多家金融機構(gòu)公司治理年度監(jiān)管評估、風險管理及內(nèi)控有效性檢查反映，金融機構(gòu)公司治理在治理主體履職、績效考核、股權(quán)管理、發(fā)展規(guī)劃管理及薪酬管理等方面尚存在不足，存在監(jiān)事會成員不符合監(jiān)管要求、董事監(jiān)事履職評價有效性不足、存在歷史遺留股權(quán)、戰(zhàn)略規(guī)劃部分內(nèi)容缺失等問題。

反映在基層機構(gòu)主要體現(xiàn)在基層機構(gòu)崗位職責缺失或不明確、檢查機制不健全、崗位安排未遵循不相容崗位分離原則、基層機構(gòu)部門職責設(shè)置不合規(guī)等問題。以上問題可能影響金融機構(gòu)的內(nèi)控機制的順暢運轉(zhuǎn)，且未執(zhí)行不相容崗位分離規(guī)定可能造成相應(yīng)控制措施失效，易引發(fā)操作風險。

2.3 缺乏成熟、穩(wěn)定的合規(guī)文化

對于我國金融機構(gòu)合規(guī)管理工作地發(fā)展來說，其整體文化氛圍薄弱，對促進組織的全面發(fā)展帶來不利影響。通過長期地研究我們能夠發(fā)現(xiàn)：在金融機構(gòu)發(fā)展中，良好的組織文化是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個核心推動力。目前，金融機構(gòu)的合規(guī)文化內(nèi)涵豐富，并且也彰顯出一定的重要地位。例如，需要持續(xù)性地加強金融機構(gòu)內(nèi)部人員的道德約束，盡可能地避免金融機構(gòu)管理活動出現(xiàn)道德偏移;而且還需要激勵金融機構(gòu)工作人員提高自己的未來工作期望值。不過從現(xiàn)實角度來看，金融機構(gòu)的合規(guī)文化并不穩(wěn)定與成熟，其在加強員工行為控制方面的效果并不理想。從監(jiān)管目前做出處罰的問題反映，部分金融機構(gòu)員工合規(guī)意識仍較淡薄，遵章守紀意識不強，部分業(yè)務(wù)或管理領(lǐng)域仍存在制度執(zhí)行不力，有章不循，違規(guī)操作現(xiàn)象，合規(guī)文化建設(shè)尚需大力推進，如信貸業(yè)務(wù)“三查”落實不力，存在未盡職核實擔保人擔保能力、未嚴格落實用信條件即發(fā)放貸款、部分貸款違規(guī)審批、信貸資金挪作他用等問題;票據(jù)業(yè)務(wù)存在貿(mào)易背景不真實，保證金來源不合規(guī)、貼現(xiàn)資金回流;理財業(yè)務(wù)存在理財信息披露不規(guī)范等問題;員工管理存在重要崗位輪崗制度落實不到位等問題。

2.4 合規(guī)資源配置不足

現(xiàn)今，金融機構(gòu)在合規(guī)管理方面的資源配置不完善，其表現(xiàn)包括合規(guī)人才隊伍建設(shè)不足、“評價制度缺乏、績效考核機制不健全、管理資源保障性缺乏、科技支撐薄弱等?！比绻鹑跈C構(gòu)在加強合規(guī)管理過程中，能夠具備全面整合相關(guān)資源的權(quán)利，那么它在開展調(diào)查取證活動、設(shè)計報告路線等方面，都會擁有一定的話語權(quán)與主動性。但是，從現(xiàn)實情況來看，合規(guī)管理部門與其它業(yè)務(wù)部門在資源配置方面存在緊缺、交叉、混亂、重疊等問題，導(dǎo)致合規(guī)部門在開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動方面，缺乏一定的主動權(quán)，工作出現(xiàn)了表面化問題。再加上，一些金融機構(gòu)在開展合規(guī)管理期間，過于看重或強調(diào)成本，導(dǎo)致在人、財、物等資源供應(yīng)與配置方面處于被動地位，在資源保障機制方面不注重及時優(yōu)化與更新，因而不能最大化地增強合規(guī)管理效果。

2.5 部分制度內(nèi)容缺失或有效性不足

金融機構(gòu)多數(shù)存在部分制度缺失或不完善、制定或修訂制度未經(jīng)合規(guī)審查、個別業(yè)務(wù)流程未能滿足現(xiàn)行要求、信息科技支撐有待加強等問題。制度流程的不完善將導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)或管理環(huán)節(jié)缺乏有效規(guī)范，不能正確指導(dǎo)相關(guān)金融業(yè)務(wù)和管理工作，可能影響經(jīng)營管理的質(zhì)效或帶來合規(guī)風險;信息科技支撐不足不能實現(xiàn)系統(tǒng)剛性約束，將增加人工操作風險。關(guān)于合規(guī)管理制度的內(nèi)容完善來說，在具體落實期間，依舊存在制度缺陷或者執(zhí)行成效不足等問題。例如：一些金融機構(gòu)在開展業(yè)務(wù)內(nèi)外部審計管理活動期間，希望能夠分析與尋找金融機構(gòu)內(nèi)控缺陷，由此能夠在相關(guān)業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)下將其進行針對性處理。不過，從實際管理活動中，一些工作人員并未積極地履行相關(guān)職責，導(dǎo)致合規(guī)管理部門的職能變得愈發(fā)空泛，必然會進一步影響合規(guī)管理效果，對銀行加強風險管理與控制帶來不利影響[2]。

2.6 重點風險領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)不足

主要體現(xiàn)在授信業(yè)務(wù)、會計結(jié)算業(yè)務(wù)、外匯貿(mào)易業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理領(lǐng)域。

（1）授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域統(tǒng)一授信管理和貸款“三查”方面，金融機構(gòu)普遍存在貸前調(diào)查不盡職、貸中審查審批不合規(guī)、未對集團各戶實施統(tǒng)一授信、貸后管理不到位、未嚴格審核貿(mào)易背景等問題。

（2）授信業(yè)務(wù)其他方面，金融機構(gòu)存在不良資產(chǎn)處置管理不規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易未及時反映、風險資產(chǎn)處置進度緩慢等問題。

（3）會計結(jié)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域金融機構(gòu)部分存在查庫執(zhí)行不到位、賬戶管理未準確按照相關(guān)規(guī)定、錯誤兌付匯票和授權(quán)核對不到位等問題，如上問題可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)差錯，造成合規(guī)風險或操作風險，或員工舞弊事件不能及時發(fā)現(xiàn)堵截。

（4）外匯貿(mào)易業(yè)務(wù)領(lǐng)域金融機構(gòu)主要存在未按相關(guān)原則審查單據(jù)、資本金結(jié)匯用途不符合規(guī)定、對客協(xié)議或合同簽訂不規(guī)范等問題，操作違反監(jiān)管或制度相關(guān)規(guī)定，可能帶來合規(guī)風險或造成合同糾紛，產(chǎn)生法律風險。

2.7 重要崗位關(guān)鍵人員管理偏差

金融機構(gòu)主要存在未落實重要崗位人員管理相關(guān)規(guī)定，員工行為排查不到位問題，一是員工家訪不合規(guī)。二是未深入排查員工大額資金交易。未按規(guī)定落實員工行為排查工作，將導(dǎo)致員工異常行為苗頭不能及早發(fā)現(xiàn)，不能較好地防范道德風險及由此引發(fā)的操作風險?？赡茉斐蓡T工舞弊事件未能盡早發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致道德風險或操作風險不能得到有效管控。

3 新背景下加強金融機構(gòu)合規(guī)管理的應(yīng)對策略

3.1 持續(xù)優(yōu)化合規(guī)管理體系

在新背景下，加強金融機構(gòu)合規(guī)管理水平的一個重要切入點是持續(xù)優(yōu)化合規(guī)管理體系，這是確保相關(guān)管理制度實現(xiàn)一體化、全方位升級的一個必要過程。也就是說，金融機構(gòu)必須要結(jié)合自身業(yè)務(wù)的經(jīng)驗情況與發(fā)展趨勢，積極地思考合規(guī)管理期間存在的缺陷與不足，并持續(xù)性地調(diào)整相關(guān)管理制度，且在實際落實期間持續(xù)優(yōu)化與改進，方可逐步完善金融機構(gòu)風險管理系統(tǒng)，并創(chuàng)建一個一體化的內(nèi)部控制系統(tǒng)，真正地提高金融機構(gòu)內(nèi)部人員加強合規(guī)管理的業(yè)務(wù)能力，為保證金融機構(gòu)的經(jīng)驗風險得到全面控制，并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展帶來支持與幫助。

3.2 明確職責，健全機制

金融機構(gòu)需進一步完善公司治理，按計劃落實主體履職、績效考核、股權(quán)管理等方面問題整改，提升治理能力。針對內(nèi)控合規(guī)治理架構(gòu)方面金融機構(gòu)崗位職責缺失或不明確，部門職責設(shè)置不合規(guī)、檢查機制不健全、崗位安排未遵循不兼容崗位分離原則等問題，通過明確職責，調(diào)整崗位及部門職責等方式予以優(yōu)化完善。同時必須梳理當前合規(guī)管理重點工作內(nèi)容并舉大力同步推進，全面提高制度化、科學化、規(guī)范化、精細化管理水平，推動建設(shè)運行有序、管理高效的合規(guī)體系，形成各管理機制的有機結(jié)合，良性運作，合規(guī)長效機制完善的現(xiàn)代化金融機構(gòu)。

3.3 全面加強合規(guī)文化建設(shè)

金融機構(gòu)首先需要堅持常態(tài)化員工禁令教育、操守教育及警示教育，從正心入手端正其行，幫助員工樹立正確價值觀、道德觀、職業(yè)觀。再次是多形式、多舉措開展各項業(yè)務(wù)或管理培訓(xùn)，確保員工正確掌握本崗位合規(guī)內(nèi)容，加強素質(zhì)教育，提升合規(guī)履職能力。其三是全面推進各專業(yè)技術(shù)資格認證工作，暢通員工晉升途徑，將資格認證與薪資掛鉤，激發(fā)員工學習熱情及自我提升動力。最后是加強外規(guī)政策宣導(dǎo)，定期編發(fā)合規(guī)提示，開展各類積極有益的合規(guī)活動，營造良好合規(guī)氛圍。

3.4 加強合規(guī)隊伍建設(shè) 借助科技賦能

現(xiàn)今，在金融機構(gòu)發(fā)展的過程中，一些專崗的合規(guī)人員數(shù)量有限，基于此，為了能夠最大化地彰顯出合規(guī)管理的核心地位，金融機構(gòu)負責人必須要在各級業(yè)務(wù)主管部門中創(chuàng)建一批高質(zhì)量的合規(guī)管理團隊，并設(shè)置具體的合規(guī)崗位職責等，然后讓每一位合規(guī)人員能夠明確自己需要承擔的責任。由此來看，金融機構(gòu)必須要按照企業(yè)的方式加強合規(guī)管理，并以此為切入點，把合規(guī)管理工作與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營活動全面融合，從而促進其持續(xù)性、規(guī)范性、常態(tài)性等發(fā)展。并且，金融機構(gòu)負責人也需要設(shè)計差異化的考核指標，以便于加強合規(guī)專員的業(yè)務(wù)考核與評價，確保合規(guī)管理期間的每一個業(yè)務(wù)政策與規(guī)章制度等都能夠?qū)崿F(xiàn)高質(zhì)量的落實。當然，在金融機構(gòu)的不同部門的工作中，合規(guī)部門每天需要處理大量的數(shù)字，對此工作人員一定要保持嚴謹性、獨立性、審慎性等，確保能夠更加理性、冷靜地開展相關(guān)工作，方可真正地把握底線，由此在普通的崗位上做出應(yīng)有的貢獻[3]。

3.5 不斷夯實制度防線

金融機構(gòu)針對內(nèi)控合規(guī)的制度流程系統(tǒng)管理方面部分制度缺失或不完善，個別業(yè)務(wù)流程未能滿足現(xiàn)行要求，信息系統(tǒng)支撐有待加強、風險管理機制有待進一步完善等問題，需要通過新建或優(yōu)化制度，梳理業(yè)務(wù)流程并印發(fā)規(guī)范性操作，健全管理機制，推動相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)等方式落實問題整改。

3.6 強化控制，消除風險

金融機構(gòu)針對重點風險領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)、重要崗位關(guān)鍵人員管理、消費者權(quán)益保護及合規(guī)文化建設(shè)領(lǐng)域存在的貸款三查不到位、會計操作偏差、人員管理不全面等問題，需要強化違規(guī)懲戒。針對經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)的問題，明確問責范圍、問責要求及問責程序，依照相關(guān)問責規(guī)定對有關(guān)責任人實施問責，重點加大了對嚴重違反內(nèi)控規(guī)定行為及屢查屢犯問題的問責力度，以強化違規(guī)警戒，提升違規(guī)成本[4]。

同時，日常經(jīng)營中應(yīng)加強風險預(yù)警管理，將風險識別前移，通過日常經(jīng)營管理和監(jiān)督檢查，同業(yè)典型案例等及時識別各項業(yè)務(wù)及管理中存在的合規(guī)風險隱患，并堅持常態(tài)化風險提示機制，針對典型合規(guī)風險事件，及時發(fā)布風險提示，警示防范類似風險。對于監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題整改評估機制應(yīng)由合規(guī)部門及內(nèi)審部門持續(xù)落實，定期跟蹤問題整改進度，確認并驗證整改情況，確保整改落實到位[5]。

3.7 加強培訓(xùn)教育，提升履職能力

金融機構(gòu)為加強員工對業(yè)務(wù)及管理知識的了解掌握，提升工作履職能力，提高責任意識，應(yīng)積極開展各項教育培訓(xùn)工作。其一是制定合理培訓(xùn)計劃，分層遞進，構(gòu)建科學有序的教育培訓(xùn)機制;其二是組織警示教育，以案釋法，加深員工對金融工作常懷敬畏心，強化其守法合規(guī)意識和底線思維意識;其三是開展各業(yè)務(wù)專項培訓(xùn)，如以“集中培訓(xùn)+以檢代訓(xùn)”的方式開展業(yè)務(wù)操作條線檢查輔導(dǎo)跟班學習。

4 結(jié)束語

總而言之，新背景下金融機構(gòu)合規(guī)管理必須要明確新方向、新思路，在面對復(fù)雜的金融環(huán)境的過程中，一定要思考實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的具體策略，并結(jié)合自身的實際經(jīng)營現(xiàn)狀，深入探索、積極實踐，為高質(zhì)量的合規(guī)管理帶來支持，方可最大化金融機構(gòu)的全面發(fā)展成果。

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