劉珊珊 葉榕仙 廖惠玲 藍茵

[摘 要]近年來，我國經(jīng)濟快速發(fā)展，同時也造成資源過度開發(fā)、環(huán)境污染、產(chǎn)能過剩等嚴重局面，引起社會各界的高度重視。黨的十九大報告提出，建立綠色生產(chǎn)和消費的法律制度和政策導向，能夠推動綠色發(fā)展。面對日益嚴峻的環(huán)境污染問題，我國政府提出了一系列方針措施，綠色金融作為推進我國綠色發(fā)展的中堅力量之一，引起了各方的重視。作為支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主力軍，商業(yè)銀行要將綠色理念貫穿于信貸流程中，嚴格將環(huán)保問題與銀行的金融業(yè)務(wù)相結(jié)合，有效抑制環(huán)境污染、環(huán)境破壞等問題，文章主要對商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展問題進行研究，并提出相應(yīng)的對策。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;綠色信貸;經(jīng)營成本;競爭力

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.04.040

1 綠色信貸的內(nèi)涵

自20世紀60年代以來，西方發(fā)達國家在發(fā)展經(jīng)濟的同時也注意到環(huán)境保護的重要性。為了解決經(jīng)濟與環(huán)境之間的矛盾，他們開始實行綠色經(jīng)濟等經(jīng)濟政策，銀行業(yè)也開始轉(zhuǎn)變貸款機制，要求在投放貸款前對企業(yè)或項目進行環(huán)境審查，逐漸地就出現(xiàn)了“綠色信貸”這個概念。

一般意義上的綠色信貸，可以從兩個方面闡釋：第一，將環(huán)境因素納入貸款審核標準，對于高耗能、高污染的企業(yè)，在提供信貸時制定高利率和短期限，對不符合環(huán)保評估標準的污染企業(yè)，暫停或者停止提供信貸服務(wù)。第二，對于嚴格遵守國家環(huán)境保護標準的企業(yè)，可以提供低利率和長期限的貸款來支持其發(fā)展。通過引導資金流入來鼓勵這些企業(yè)進一步的發(fā)展。

2 商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展狀況

2.1 政策的逐步建立

改革開放以后，為實現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展，我國政府積極開展綠色信貸，相繼出臺一系列政策法規(guī)，保障綠色信貸的進行。

《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風險的意見》于2007年7月頒布，并將“綠色信貸”作為一項政策，引導各商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)上進行合理投放，做出長遠的規(guī)劃和布局。

《綠色信貸指引》于2012年2月24日發(fā)布，對銀行業(yè)金融機構(gòu)實施綠色信貸等一系列的問題作出了明確的指示。

《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》于2016年8月31日發(fā)布，國家在政策層面更加系統(tǒng)地提出建立綠色金融體系的相關(guān)可行性方案。

2018年，人民銀行制定了《銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色信貸業(yè)績評價方案（試行） 》 用以推動銀行等金融機構(gòu)優(yōu)化綠色資產(chǎn)配置，進而提升綠色金融支持高質(zhì)量發(fā)展和綠色轉(zhuǎn)型的能力，大大促進我國綠色信貸的發(fā)展。

2019年12月，銀保監(jiān)會印發(fā)《中國銀保監(jiān)會關(guān)于推動銀行業(yè)和保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導意見》，鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)提升綠色金融專業(yè)服務(wù)能力和風險防控能力，積極發(fā)展能效信貸、綠色債券和綠色信貸資產(chǎn)證券化，支持綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展，堅決打好污染防治攻堅戰(zhàn)。

這些政策的出臺，意味著我國綠色信貸政策由起步階段轉(zhuǎn)為成熟的發(fā)展階段，使綠色信貸理念在銀行業(yè)金融機構(gòu)得到更加廣泛的關(guān)注。

2.2 信貸規(guī)模不斷擴大

綠色信貸制度確立以來，商業(yè)銀行積極響應(yīng)國家號召，不斷加強對綠色信貸的支持力度。文章將通過我國2013—2018年21家主要商業(yè)銀行綠色信貸余額來衡量商業(yè)銀行綠色信貸的開展情況。

從各個商業(yè)銀行統(tǒng)計結(jié)果來看，綠色信貸的占比都呈上升趨勢。下面以四大行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行）為例。其中，截至2018年年末工商銀行綠色貸款余額為12377.58萬億元，較2017年年末增加1385.59萬億元，占企業(yè)貸款總額的8.03%。農(nóng)業(yè)銀行截至2018年年末綠色信貸業(yè)務(wù)貸款余額10504萬億元，較2017年年末增加3027.75萬億元，占企業(yè)貸款總額的8.80%。中國銀行截至2018年年末綠色信貸余額6326.67萬億元，較2017年年末增加938.68萬億元，占企業(yè)貸款總額的5.35%。建設(shè)銀行截至2018年年末綠色貸款余額為10422.60萬億元，較2017年年末增加729.34萬億元，占企業(yè)貸款總額的7.80%。具體情況見表2。

由此可以看出，近年來，綠色信貸業(yè)務(wù)的開展逐漸引起各大銀行的重視，商業(yè)銀行對國家提倡的節(jié)能減排項目、循環(huán)經(jīng)濟、新能源產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的信貸資金投入逐年增多，各大銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的余額保持增加。但從占比來看，綠色信貸余額占四大行貸款總額比例較小，綠色信貸貸款總量與“兩高一?！辟J款總量還有較大差距。要想深入開展綠色信貸業(yè)務(wù)，還需加大對綠色信貸項目的資金投入。

3 綠色信貸業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行財務(wù)績效的影響

商業(yè)銀行正積極承擔相應(yīng)的社會責任，努力落實發(fā)展綠色信貸相關(guān)的資金信貸業(yè)務(wù)，就較短周期來看，商業(yè)銀行施行綠色信貸業(yè)務(wù)的成本會有所加大，但從另一角度看，與之相關(guān)的中間業(yè)務(wù)也會有所發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和盈利模式也得以優(yōu)化，從而進一步提升銀行聲譽以及競爭力。

3.1 綠色信貸對商業(yè)銀行經(jīng)營成本的影響

商業(yè)銀行開展綠色信貸，承擔社會責任的首要前提是成本因素，邊際收益等于邊際成本是使企業(yè)利潤最大化的條件。商業(yè)銀行的成本費用主要有培訓員工綠色知識的費用、收集貸款企業(yè)信息的費用、審核綠色信貸的費用等。此外，機會成本也會影響商業(yè)銀行實施綠色信貸，一些銀行將貸款投入到綠色產(chǎn)業(yè)的機會成本，綠色項目需要的本金低于常規(guī)項目，在占用銀行的貸款金額時，就會產(chǎn)生一定的機會成本。隨著信貸政策的加深，銀行會繼續(xù)擴大綠色貸款的規(guī)模，同時對綠色項目的資金需求也相應(yīng)地減少，這必將會減弱銀行獲取利益的能力。

3.2 綠色信貸對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的影響

盡管目前息差收入依舊是商業(yè)銀行的主要收入來源，但是，公司的轉(zhuǎn)型、金融的開放以及金融大鱷的進入對商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式產(chǎn)生了重大影響。綠色信貸對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的影響主要有如下幾個方面：第一，綠色信貸是一種新型借貸模式。當企業(yè)申請綠色信貸時，商業(yè)銀行會為其提供各種類型的綠色信貸信息咨詢和指導服務(wù)，在滿足公司享受綠色信貸的基礎(chǔ)上，增加其中間業(yè)務(wù)收入。第二，在促進商業(yè)銀行綠色信貸聲譽認證過程中，通過為需求資金的企業(yè)提供綠色財務(wù)顧問、賬戶管理、融資租賃等多元化的配套服務(wù)而獲取的額外收益。第三，商業(yè)銀行開展綠色信貸，不僅可以促進綠色信貸產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，而且可以提高銀行整體的創(chuàng)新能力，增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入。第四，通過引入綠色信貸的過程中開發(fā)更多的綠色信貸產(chǎn)品，可以增加收入來源，并不斷增強和改善綠色信貸市場。

3.3 綠色信貸對商業(yè)銀行競爭力的影響

大多數(shù)學者都認同下面的觀點：商業(yè)銀行有獨特的組織結(jié)構(gòu)會受到外部環(huán)境的影響，以“流動性、盈利性、安全性”為運營標準，通過構(gòu)建有效的科學管理體系和企業(yè)管理體系，使持久競爭力和財務(wù)風險管理能力增強，使資源配置優(yōu)化。現(xiàn)時中國綠色經(jīng)濟行業(yè)正處于初步階段，在將來有很大的發(fā)展?jié)摿?。銀行一旦抓住現(xiàn)下開發(fā)的有利時機，使用綠色環(huán)保產(chǎn)品和服務(wù)搶先占領(lǐng)綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)貸款的市場份額，拓寬銀行的商業(yè)領(lǐng)域，就能降低商業(yè)銀行的不良貸款率，引領(lǐng)資金向綠色產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展，有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)以及項目，使綠色產(chǎn)業(yè)成為經(jīng)濟發(fā)展的支柱。同時，企業(yè)通過減少資源耗費，改善清潔生產(chǎn)水平，幫助商業(yè)銀行走出不良負債的陰影，提高盈利能力。

4 商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的對策建議

4.1 優(yōu)化綠色信貸風險監(jiān)測程序

商業(yè)銀行應(yīng)加強放貸之前、放貸之中、放貸之后全程的風險監(jiān)測。在貸前審核階段，加強各部門的環(huán)境風險識別能力，著重各部門貸款項目，防范企業(yè)的潛在環(huán)境風險。在貸款審核階段，銀行在簽訂貸款合同或協(xié)議時，根據(jù)對貸款項目環(huán)境風險的評價，對環(huán)境風險評級、避諱的條款和條件，規(guī)定貸款公司對環(huán)境損失中的責任。除此之外，對未來環(huán)境風險有潛在可能性的貸款企業(yè)，在貸款人履行合同時，特別注意要向企業(yè)提出不符合環(huán)境賠償?shù)臈l款，減少銀行在貸款項目中承擔的環(huán)境風險損失;貸款后管理階段，銀行將堅決執(zhí)行合同或合同中規(guī)定的環(huán)境風險條款和條件。另外，銀行有義務(wù)根據(jù)貸款項目的環(huán)境風險程度制定各種貸款后的管理方案，使客戶及時遵守環(huán)境保護標準，通過風險檢查、專項排查等手段，識別客戶和產(chǎn)品存在的風險，完善風險識別和計量手段，預(yù)防企業(yè)貸款后發(fā)生違規(guī)行為，更好地管理銀行面臨的風險。

4.2 進一步完善相關(guān)法律制度

有效法律法規(guī)的制約與綠色信貸的進行密切相關(guān)，而我國當前有關(guān)綠色信貸的法律政策還不具有實質(zhì)性的作用。政府相關(guān)部門應(yīng)大力推進相關(guān)法律政策的建立與完善。一方面，綠色信貸法律的建立要朝細化發(fā)展，明確污染企業(yè)、商業(yè)銀行應(yīng)承擔的法律責任，使商業(yè)銀行和污染企業(yè)的經(jīng)營活動都受法律制度的約束，并且將社會責任編入相關(guān)法律制度，引導企業(yè)主動承擔起對應(yīng)的環(huán)境保護責任，實現(xiàn)自身利益與社會責任的共贏;另一方面，加大對環(huán)境造成損害的企業(yè)的懲罰力度，展現(xiàn)法律震懾力，采取追究主要負責人刑事責任，同時建立污染企業(yè)黑名單，使銀行引起重視，停止給企業(yè)提供融資，這樣一來阻斷企業(yè)資金的重要來源，迫使企業(yè)停業(yè)整頓。對不進行環(huán)保評估就給造成環(huán)境破壞的企業(yè)提供貸款的商業(yè)銀行進行嚴厲處罰，引導銀行自覺將環(huán)境因素考慮到生產(chǎn)經(jīng)營活動中。

4.3 創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品

目前，從我國綠色信貸產(chǎn)品的發(fā)展來看，商業(yè)銀行參與綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新還算活躍，但大部分是針對企業(yè)，其他領(lǐng)域還涉及不深。若是加強創(chuàng)新與開發(fā)，深入各個領(lǐng)域，不僅能滿足大眾需求，還能提高聲譽，為商業(yè)銀行帶來更大的盈利。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加快推動綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，例如深入發(fā)展個人消費領(lǐng)域，在開發(fā)、設(shè)計產(chǎn)品時，從客戶個人和家庭兩個角度來思考滿足其需求。商業(yè)銀行可以通過增加對綠色信貸產(chǎn)品的人力支持，適當?shù)卦谘邪l(fā)方面增加投入，結(jié)合實際，形成完善的綠色金融產(chǎn)品體系，豐富細化個人綠色信貸產(chǎn)品。在金融改革創(chuàng)新時期，抓住機遇，大力發(fā)展綠色信貸衍生產(chǎn)品，促進開發(fā)出更多綠色信貸新產(chǎn)品，推動綠色信貸迅速發(fā)展，使可持續(xù)發(fā)展理念落地生根。

4.4 完善信息溝通機制

為了更好地推行綠色信貸政策，商業(yè)銀行必須加強與環(huán)保部門、金融監(jiān)管部門之間的交流，建立全面有效的信息共享機制，及時有效地監(jiān)督企業(yè)的污染情況。環(huán)境保護部門和其他監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)及時向企業(yè)提供環(huán)境信息，為商業(yè)銀行提供準確的企業(yè)貸款指導。商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)定期召開風險管理工作例會，將本行收集到的貸款企業(yè)環(huán)保信息整合匯總，審議商討風險管理事項，總結(jié)歸納風險的特點，分析明確風險管控工作的重心，要明確分派專人負責綠色信貸風險報告，風險管理部門及時對報送的風險信息進行核實、匯報，牽頭研究落實風險化解方案。建議國家進一步明確界定金融機構(gòu)信息披露范圍，完善政府和企業(yè)環(huán)境信息系統(tǒng)，加強各級實施能力，確保信息資源的有效共享，避免出現(xiàn)污染企業(yè)因更換銀行導致貸款成功的現(xiàn)象。

4.5 培養(yǎng)專業(yè)人才，吸取國外成功經(jīng)驗

近年來，商業(yè)銀行積極響應(yīng)國家號召，大力發(fā)展綠色經(jīng)濟，開展綠色信貸業(yè)務(wù)。但就目前情況看，綠色信貸業(yè)務(wù)的開展仍未取得質(zhì)的飛躍，其原因之一就是商業(yè)銀行不具備專業(yè)的人才去貫徹執(zhí)行。為此，商業(yè)銀行需要設(shè)立一個專門的組織機構(gòu)，對內(nèi)部職工進行針對性培訓，讓職工了解行業(yè)常見的風險和經(jīng)營特點并進行歸納總結(jié)，必要時向外引進人才，從而提升商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的專業(yè)化能力，為綠色信貸保駕護航。依靠他們所掌握的環(huán)境、金融、環(huán)保等多方面知識，對企業(yè)進行全面調(diào)查、對整個項目周期進行審批和跟進以及對融資過程中出現(xiàn)環(huán)境與社會評估問題進行處理等。還可以加強國際間交流合作，主動吸取國外銀行信貸業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗，從銀行實際情況出發(fā)，推動綠色信貸政策的穩(wěn)健發(fā)展。

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[基金項目]集美大學誠毅學院大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓練計劃項目階段性成果。