陳晨

摘要：文章從銀行風險控制角度出發(fā)，對授信審批實務現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)不僅中小企業(yè)面臨“融資難”，銀行同樣面臨“借貸難”，并提出銀企信息不對稱、風險緩釋難、企業(yè)實力弱和銀行管控嚴等是導致“兩難”困境的主要制約因素，并據(jù)此提出對策。

關鍵詞：中小企業(yè);民營;融資難;風險控制

“融資難”是中小企業(yè)發(fā)展普遍面臨的問題，但銀行同樣也面臨“借貸難”的問題，在績效和不良的雙重壓力下，銀行利用在有限資源和信息的約束下做出“貸”或者“不貸”的理性選擇。作為商業(yè)銀行信貸資金的“關口”和“出口”，本文從風險控制角度出發(fā)，對中小企業(yè)信貸資金的獲得性困境進行探討并提出對策。

一、“兩難”困境及主要制約因素

從目前銀行信貸審批實務來看，兩難困境主要面臨以下制約因素。

（一）銀企信息不對稱

銀行信貸審批需要企業(yè)配合提供的經(jīng)營、管理、財務、資信和資金用途等資料并不完全可用，一是企業(yè)并不情愿將全部真實的“家底”暴露給銀行，例如，有的企業(yè)使用多套財務報表供內(nèi)部管理、銀行貸款和監(jiān)管檢查需要，且會計報表并沒有經(jīng)過正規(guī)會計師事務所審計，數(shù)據(jù)并不盡然反映企業(yè)財務情況;二是為了盡快順利獲取銀行貸款，企業(yè)提供虛假合同、發(fā)票甚至提供虛假存貨、廠房應對銀行審核。三是信貸資金并沒有用規(guī)定用途，甚至流向民間借貸和非法領域?！叭绱税b”下的企業(yè)增加了銀行信貸審批的成本和難度，同時也為基于這種不真實信息下做出的授信決策埋下了風險隱患。

（二）風險緩釋難

目前主要風險緩釋方式包括抵押和保證。在抵押品方面，除土地和房屋外，銀行很少接受其他形式的抵押品。同時由于在產(chǎn)權界定、抵押拍賣和銀行處置等制度的不完善，使抵押擔保的作用大打折扣。在第三方保證方面，由于自身實力較弱，很難吸引實力雄厚的企業(yè)提供擔保，于是同水平企業(yè)之間的抱團取暖成為常規(guī)選擇，但是這種通過“互保、聯(lián)?！狈绞娇梢园l(fā)揮的作用微乎其微，并且容易產(chǎn)生“擔保圈、擔保鏈”風險，一旦其中一環(huán)出現(xiàn)風險，極易引起連鎖反應，給銀行帶來的損失是成倍放大的。于是自身信用不足，缺乏合格的抵押品和擔保人，成為中小企業(yè)獲得銀行融資的又一瓶頸。

（三）企業(yè)實力弱

相對于大型企業(yè)而言，中小企業(yè)普遍存在公司治理機制不健全、發(fā)展戰(zhàn)略不清晰、股東背景較弱等“先天不足”問題。例如，重大決策主要由實際控制人一人做出，決策較為隨意;盲目擴張，發(fā)展模式過于追求大而全，經(jīng)營偏離主業(yè)最終導致資金鏈斷裂并陷入嚴重的債務危機。上述這些問題對企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性及抗風險能力產(chǎn)生較大負面影響，導致其在融資議價過程中并沒有話語權，債務融資成本往往更高。

（四）銀行管控嚴

為了有效控制風險，銀行內(nèi)部建立了嚴格的不良貸款問責機制，加大了對相關人員的責任追究力度。但由于沒有同時推出信貸營銷激勵機制，一定程度上造成信貸人員寧愿承擔貸不出的無過錯責任而不愿承擔貸錯款的責任。 為了平衡成本和收益，中小企業(yè)單戶貸款頻率高、貸款金額小，與大型企業(yè)相比，銀行管理成本高但收益卻低，而且大多數(shù)中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，抗風險能力差，所以銀行即使有剩余的可貸資金，也會出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象。由此看來，銀行長期以來形成做“大而強”的國有企業(yè)而對“小而弱”的中小企業(yè)進行信貸資源控制就成為一種理性選擇。

二、建議及對策

近兩年，政府有關部門進一步加大了對中小企業(yè)的支持力度，尤其在融資方面，不但給銀行下達了增速方面明確的窗口指導，也在利率方面提出了具體要求。但僅有國家政策是不夠的，解決中小企業(yè)融資難的問題，需要企業(yè)、銀行及政府各方的共同努力。

（一）完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，優(yōu)化內(nèi)生融資條件

從企業(yè)來看，自身經(jīng)營規(guī)模小、抗風險能力差等先天不足的問題不易克服，但是解決信息不對稱的問題必須在互信的基礎上與銀行建立授信合作關系，企業(yè)應向銀行客觀真實的披露其財務實力、資信水平、償債能力等信息，配合銀行的授信評估，實現(xiàn)借貸雙方的互惠互利，形成一種良性循環(huán)。企業(yè)提升融資能力就必須努力建立科學的決策機制，健全財務、成本、產(chǎn)品管理信息體系并進披露。此外，由政府出面，構(gòu)建統(tǒng)一的信息管理服務平臺，動態(tài)發(fā)布工商登記、法律涉訴、行政環(huán)保處罰、財務納稅、債務違規(guī)違約等信息，并有限授權金融機構(gòu)查詢。利用此類平臺的建設，建立中小企業(yè)、金融機構(gòu)和政府之間的信息溝通機制，實現(xiàn)合理范圍內(nèi)的信息共享。

（二）改善銀行信貸管理制度，優(yōu)化外部融資環(huán)境

銀行不能因噎廢食，可充分利用當前國家對于中小企業(yè)的利好政策，為中小企業(yè)提供一個更加有利的融資環(huán)境。

一是調(diào)整授信策略。積極開展面向民營中小企業(yè)的銀企對接活動，主動為有信用、有市場、有效益的中小企業(yè)提供信貸、結(jié)算、咨詢、理財?shù)榷喾N金融服務在內(nèi)的綜合授信管理方案。二是簡化業(yè)務流程。將發(fā)起、評級、審批和押品評估多流程組合，減少審批的中間流程，實現(xiàn)發(fā)起端到審批端的點對點直通，對于部分同質(zhì)化的業(yè)務可采取批量集中審批。三是完善激勵機制。例如提高中小企業(yè)授信業(yè)務的考核權重;完善盡職免責范圍和健全容錯糾錯機制;對暫時遇到經(jīng)營困難但項目有發(fā)展前景、技術有市場競爭力的企業(yè)，可繼續(xù)進行支持。

（三）鼓勵創(chuàng)新?lián)Ｐ问?，?yōu)化擔保政策制度

一是發(fā)揮政府引導作用，由地方政府出資設立或參股政策性融資擔保公司。由政府為中小企業(yè)“背書”，改善中小企業(yè)信用擔保不足的情況。二是創(chuàng)新?lián)Ｐ问?。政府應出臺法律鼓勵多樣化的擔保方式，除采取抵押、質(zhì)押、擔保公司擔保等形式外，可視具體情況推出浮動抵押、 應收賬款質(zhì)押、業(yè)主個人信譽擔保包括與第三方支付平臺（如芝麻信用）合作等擔保形式。

改善民營中小企業(yè)融資難問題是一項長期任務，需要政府、銀行和企業(yè)多方努力、良性互動，為企業(yè)自身發(fā)展提供一個良好的制度和環(huán)境，才能從根本上解決民營中小企業(yè)融資困境。

（作者單位：中國銀行山東省分行風險管理部）