陳美玲，陳歆，黃毅，鄭飛，虞紅燕，倪倩，顏蔚鑫，蘇科（通信作者）

重慶醫(yī)科大學(xué)附屬第二醫(yī)院設(shè)備處 （重慶 400010）

近年來(lái)，隨著公立醫(yī)院現(xiàn)代化管理水平的不斷提升，醫(yī)院管理工作中的各個(gè)環(huán)節(jié)均日漸精細(xì)化。在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)中，預(yù)算管理成為公立醫(yī)院設(shè)備管理的重要組成部分[1]。全面預(yù)算管理的首要任務(wù)即科學(xué)編制預(yù)算[2-3]。目前，公立醫(yī)院設(shè)備預(yù)算主要采用“自下而上”和“自上而下”相結(jié)合的編制方式，即科室根據(jù)自身醫(yī)療活動(dòng)開(kāi)展需要和學(xué)科發(fā)展需求申報(bào)下一年所需購(gòu)置設(shè)備，然后由醫(yī)學(xué)裝備管理委員會(huì)從醫(yī)院綜合管理的角度進(jìn)行預(yù)算論證和修訂，最終形成年度預(yù)算[4]?？剖以谶M(jìn)行預(yù)算申報(bào)時(shí)，大多更重視與學(xué)科發(fā)展前沿相關(guān)的高端設(shè)備，易忽視基礎(chǔ)設(shè)備，但若保障醫(yī)院正常醫(yī)療活動(dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)設(shè)備報(bào)廢，尤其因老化而導(dǎo)致批量報(bào)廢，則會(huì)嚴(yán)重影響臨床工作的正常開(kāi)展，此時(shí)，必須啟動(dòng)預(yù)算外的緊急采購(gòu)流程，如此便會(huì)大大增加超預(yù)算采購(gòu)率，故在編制預(yù)算時(shí)，考慮基礎(chǔ)設(shè)備報(bào)廢引起的預(yù)算數(shù)量尤為重要[5]。

研究發(fā)現(xiàn)，基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備報(bào)廢所導(dǎo)致的預(yù)算外緊急采購(gòu)頻發(fā)是公立醫(yī)院中普遍存在的問(wèn)題，大量的超預(yù)算采購(gòu)需求不僅不利于使用部門(mén)的成本控制，而且會(huì)使醫(yī)院預(yù)算外資金增長(zhǎng)和管理失控[6-7]。2018、2019年，我院預(yù)算外分別采購(gòu)監(jiān)護(hù)儀28、31臺(tái)，由此可見(jiàn)，對(duì)監(jiān)護(hù)儀等基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算編制和合理的預(yù)算管理對(duì)提升預(yù)算整體執(zhí)行率具有重要的意義。針對(duì)預(yù)算編制流于形式的問(wèn)題，陳慧[8]提出了通過(guò)信息化平臺(tái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)精細(xì)化管理的方法，劉學(xué)忠[9]提出了建立全面預(yù)算管理制度的方法，楊鵬[10]也強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部監(jiān)控職能的有效發(fā)揮可預(yù)防采購(gòu)計(jì)劃與實(shí)際偏差過(guò)大。以上研究均是從壓力管控的內(nèi)控機(jī)制角度出發(fā)，通過(guò)梳理流程、規(guī)范管理等優(yōu)化預(yù)算，屬輔助性定性?xún)?yōu)化預(yù)算，未報(bào)道有關(guān)定量?jī)?yōu)化預(yù)算的具體方法。本研究從預(yù)算編制的定量?jī)?yōu)化角度出發(fā)，基于報(bào)廢率構(gòu)建了用于優(yōu)化公立醫(yī)院基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備預(yù)算編制的數(shù)學(xué)模型，以提升預(yù)算編制的科學(xué)性及合理性，現(xiàn)報(bào)道如下。

1 基于基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備報(bào)廢率的數(shù)學(xué)建模

1.1 研究對(duì)象

醫(yī)療器械注冊(cè)申報(bào)時(shí)需明確使用年限，隨著使用年限的增加，配件磨損等原因會(huì)導(dǎo)致醫(yī)療器械的精確度降低，故障率升高[11]。本研究以2018年我院總院區(qū)監(jiān)護(hù)儀預(yù)算編制為例，考察基于基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備報(bào)廢率的數(shù)學(xué)建模用于優(yōu)化預(yù)算編制的可行性。不同品牌的醫(yī)療設(shè)備因出廠性能存在差異，使用壽命亦不盡相同。2019年我院總院區(qū)擁有各品牌監(jiān)護(hù)儀共553臺(tái)，其中，邁瑞監(jiān)護(hù)儀455臺(tái)，飛利浦監(jiān)護(hù)儀60臺(tái)，寶萊特監(jiān)護(hù)儀12臺(tái)，GE 監(jiān)護(hù)儀9臺(tái)，其他品牌監(jiān)護(hù)儀17臺(tái)，數(shù)量分布情況見(jiàn)圖1，邁瑞監(jiān)護(hù)儀占據(jù)了監(jiān)護(hù)儀總量的82.3%，其他品牌監(jiān)護(hù)儀數(shù)量及報(bào)廢數(shù)量均較少，為簡(jiǎn)化數(shù)學(xué)模型，本研究?jī)H以邁瑞監(jiān)護(hù)儀（國(guó)產(chǎn)示范設(shè)備之一）為研究對(duì)象。

1.2 報(bào)廢率

圖1 2019年我院總院區(qū)各品牌監(jiān)護(hù)儀數(shù)量分布情況

本研究擬根據(jù)2014－2018年（2018年為預(yù)算編制年，考慮近5年的情況）我院總院區(qū)邁瑞監(jiān)護(hù)儀的報(bào)廢情況預(yù)測(cè)2019年可能報(bào)廢的監(jiān)護(hù)儀數(shù)量。2014－2018年我院總院區(qū)邁瑞監(jiān)護(hù)儀情況見(jiàn)表1。表1中的報(bào)廢率指報(bào)廢設(shè)備數(shù)量占報(bào)廢設(shè)備數(shù)量及在用設(shè)備數(shù)量之和的比例，某一使用年限設(shè)備的報(bào)廢率指該使用年限的報(bào)廢設(shè)備數(shù)量占該使用年限的報(bào)廢設(shè)備數(shù)量及在用設(shè)備數(shù)量之和的比例。由表1可知，使用年限越長(zhǎng)，監(jiān)護(hù)儀報(bào)廢率越高，但對(duì)應(yīng)某一使用年限的報(bào)廢率為定值，故當(dāng)僅考慮某一使用年限時(shí)，報(bào)廢設(shè)備數(shù)量與設(shè)備總量（報(bào)廢設(shè)備數(shù)量與在用設(shè)備數(shù)量之和）之間呈線性關(guān)系。

表1 2014－2018年我院總院區(qū)不同使用年限的邁瑞監(jiān)護(hù)儀情況

1.3 數(shù)學(xué)模型

基于預(yù)算設(shè)備數(shù)量和不同使用年限的設(shè)備數(shù)量之間存在的多元線性關(guān)系，本研究構(gòu)建了基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備的預(yù)算編制數(shù)學(xué)模型[12-13]，公式如下：

本研究中僅考慮了3個(gè)不同使用年限（0～4、5～9、10～14年）及單一品牌設(shè)備對(duì)預(yù)算設(shè)備數(shù)量的影響。若同類(lèi)型設(shè)備中，其他品牌的設(shè)備數(shù)量基數(shù)較大，則可進(jìn)行有限疊加；此外，還可根據(jù)不同設(shè)備的具體使用情況，合理變換使用年限，若使用年限分段越多，則使用該數(shù)學(xué)模型編制預(yù)算的科學(xué)性和合理性越強(qiáng)。

2 基于基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備報(bào)廢率的數(shù)學(xué)建模的應(yīng)用

首先，采用所建的數(shù)學(xué)模型對(duì)2019年我院總院區(qū)監(jiān)護(hù)儀的預(yù)算進(jìn)行改進(jìn)，演算過(guò)程如下：根據(jù)2018年底邁瑞監(jiān)護(hù)儀使用年限的分布情況，可推算出，在不購(gòu)入新設(shè)備的情況下，2019年使用年限為0～4、5～9及10～14年的邁瑞監(jiān)護(hù)儀數(shù)量分別為186、156、100臺(tái)，使用2019年在用不同使用年限邁瑞監(jiān)護(hù)儀的數(shù)量分別乘以對(duì)應(yīng)使用年限的報(bào)廢率（根據(jù)表1中2014－2018年數(shù)據(jù)計(jì)算所得）即0.00%、5.62% 和16.36%， 得 出2019年 使 用 年 限 為0～4、5～9及10～14年的邁瑞監(jiān)護(hù)儀的預(yù)計(jì)報(bào)廢臺(tái)數(shù)分別為0、9、16臺(tái)。由以上計(jì)算結(jié)果可知，2019年需于預(yù)算中編制25臺(tái)監(jiān)護(hù)儀用于替換報(bào)廢設(shè)備，而2019 年業(yè)務(wù)新增預(yù)算監(jiān)護(hù)儀為18 臺(tái)，2019 年實(shí)際采購(gòu)的監(jiān)護(hù)儀數(shù)量為49 臺(tái)，因此，若在預(yù)算編制中增加報(bào)廢新增預(yù)算，則2019 年預(yù)算執(zhí)行率可大幅提升，見(jiàn)表2。

為考察本研究中構(gòu)建的數(shù)學(xué)模型的適用性，進(jìn)一步改進(jìn)了2017、2018年（已完成采購(gòu)和預(yù)算）監(jiān)護(hù)儀的預(yù)算數(shù)量，并計(jì)算了超預(yù)算率，見(jiàn)表2。

表2 2017、2018、2019年我院總院區(qū)監(jiān)護(hù)儀預(yù)算編制改進(jìn)后的超預(yù)算情況

3 討論

設(shè)備預(yù)算采購(gòu)和設(shè)備報(bào)廢分別是設(shè)備全生命周期管理的開(kāi)始和終結(jié)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)都意識(shí)到了閉環(huán)管理的重要性，并致力于將設(shè)備報(bào)廢和采購(gòu)預(yù)算有機(jī)結(jié)合，如楊鵬[10]強(qiáng)調(diào)了可通過(guò)加強(qiáng)使用維護(hù)管理的內(nèi)控建設(shè)來(lái)降低采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際采購(gòu)的差距，但其和劉學(xué)忠[9]均是從加強(qiáng)內(nèi)控管理角度出發(fā)，提出降低超預(yù)算采購(gòu)率的管控機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注的為定性的預(yù)算優(yōu)化，本研究則通過(guò)數(shù)學(xué)建模將設(shè)備的報(bào)廢率和實(shí)際采購(gòu)需求定量進(jìn)行了結(jié)合，從而達(dá)到優(yōu)化預(yù)算編制的目的?？茖W(xué)編制設(shè)備預(yù)算是有效執(zhí)行設(shè)備預(yù)算管理的難點(diǎn)，臨床基礎(chǔ)設(shè)備的預(yù)算外采購(gòu)是影響設(shè)備預(yù)算有效執(zhí)行的重大干擾項(xiàng)。

本研究以邁瑞監(jiān)護(hù)儀報(bào)廢率為研究對(duì)象，利用構(gòu)建的多元線性回歸數(shù)學(xué)模型對(duì)2017、2018、2019年監(jiān)護(hù)儀預(yù)算編制進(jìn)行改進(jìn)后，超預(yù)算率均得到了明顯改善。本研究探索了以報(bào)廢率計(jì)算報(bào)廢新增預(yù)算的新途徑，方法簡(jiǎn)易，數(shù)據(jù)易獲得，可有效提升預(yù)算編制的科學(xué)性及合理性。

在實(shí)際預(yù)算編制過(guò)程中，相關(guān)人員可根據(jù)本研究中建立數(shù)學(xué)模型的基本原理對(duì)其作進(jìn)一步優(yōu)化，不同品牌及種類(lèi)的設(shè)備均可根據(jù)該模型進(jìn)行測(cè)算，故該數(shù)學(xué)模型對(duì)于公立醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備的預(yù)算優(yōu)化具有一定的參考價(jià)值。但本方法具有一定的局限性，首先，報(bào)廢率的計(jì)算需要建立在管理規(guī)范且數(shù)據(jù)基數(shù)足夠大的前提下，因此，本方法僅適用于數(shù)量較多的同類(lèi)型設(shè)備；其次，本研究預(yù)算編制優(yōu)化的數(shù)學(xué)模型不包含不可預(yù)估的新增預(yù)算，如新技術(shù)開(kāi)展、人才引進(jìn)、科室機(jī)構(gòu)變更、新院區(qū)開(kāi)業(yè)進(jìn)度加快等情況。

4 小結(jié)

本研究構(gòu)建的數(shù)學(xué)模型可對(duì)公立醫(yī)院基礎(chǔ)醫(yī)療設(shè)備的預(yù)算編制進(jìn)行合理優(yōu)化，為科學(xué)制定設(shè)備采購(gòu)預(yù)算提供有效理論依據(jù)。通過(guò)將現(xiàn)有設(shè)備運(yùn)行維護(hù)與設(shè)備計(jì)劃采購(gòu)相結(jié)合，定量?jī)?yōu)化下一年度采購(gòu)預(yù)算，提升預(yù)算管理效率，可達(dá)到進(jìn)一步加強(qiáng)公立醫(yī)院全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療設(shè)備精細(xì)化管理的目的。本方法不僅是設(shè)備管理部門(mén)合理調(diào)整預(yù)算的有效途徑，也為全院預(yù)算優(yōu)化提供了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)，可作為大型公立醫(yī)院定量?jī)?yōu)化預(yù)算的有效手段。