2018年12月，河南省科學(xué)技術(shù)廳等7部門齊印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)倍增計(jì)劃實(shí)施方案》，方案指出，“為進(jìn)一步加大高新技術(shù)企業(yè)培育力度，貫徹落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，我省要著手實(shí)施‘小升高’培育行動(dòng)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)獎(jiǎng)補(bǔ)政策并加大政策的宣傳力度，并且通過(guò)開(kāi)展考核評(píng)價(jià)、督查通報(bào)等方式提升政府的服務(wù)與管理水平，為支持高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展集成相關(guān)資源，同時(shí)需要推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)揮出載體支撐作用。”

本文對(duì)河南省各市的財(cái)政科技投入績(jī)效進(jìn)行測(cè)算，對(duì)于河南省大力貫徹實(shí)施創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略具有較強(qiáng)的實(shí)際意義，不僅能夠較為真實(shí)準(zhǔn)確地反映出河南省財(cái)政科技投入的實(shí)際成效，而且也有利于全省提升經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，對(duì)河南省各市下一步的財(cái)政科技投入分配具有指導(dǎo)性意義。

1 基于DEA模型的河南省財(cái)政科技投入產(chǎn)出效率實(shí)證分析與結(jié)果

1.1 實(shí)證分析的指標(biāo)選取

本研究在指標(biāo)選取的過(guò)程中，遵循科學(xué)合理、全面完整的原則。由于考慮到科技投入與產(chǎn)出在類別上并不是完全對(duì)應(yīng)的，因此本文采用多投入、多產(chǎn)出的綜合評(píng)價(jià)方法，另外考慮到投入和產(chǎn)出之間的時(shí)滯性，因此選取產(chǎn)出指標(biāo)在時(shí)間上要滯后一年，符合指標(biāo)選取的科學(xué)性、合理性。具體來(lái)說(shuō)，本文從資金投入和人員投入兩方面選取兩個(gè)投入指標(biāo)：財(cái)政科技支出占地方財(cái)政支出的比重和R&D活動(dòng)人員折合全時(shí)當(dāng)量。從成果轉(zhuǎn)化和經(jīng)濟(jì)效益的角度選取三個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)：專利授權(quán)數(shù)、技術(shù)市場(chǎng)成交額和新產(chǎn)品產(chǎn)值所占比重，又以人均GDP和第三產(chǎn)業(yè)占GDP的比重作為環(huán)境變量，符合指標(biāo)選取的全面性。

1.2 實(shí)證分析的樣本及數(shù)據(jù)來(lái)源

本文以河南省18個(gè)地級(jí)市為研究樣本。本文選取2015—2017年的投入指標(biāo)及2016—2018年的產(chǎn)出指標(biāo)，分別計(jì)算了2015—2017歷年各個(gè)地級(jí)市的初始效率，也被稱為是靜態(tài)效率。然后選取了2009—2017年的投入指標(biāo)和2010—2018年的產(chǎn)出指標(biāo)，計(jì)算了2009—2017年河南省18個(gè)地級(jí)市財(cái)政科技支出的Malmquist指數(shù)。

數(shù)據(jù)來(lái)源包括《河南省科技年鑒》《河南省統(tǒng)計(jì)年鑒》《河南省社會(huì)與科學(xué)統(tǒng)計(jì)年鑒》等。

1.3 2015-2017年河南省18個(gè)地級(jí)市財(cái)政科技支出效率實(shí)證分析與結(jié)果

本文測(cè)算科學(xué)技術(shù)財(cái)政支出效率主要采用數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)模型，運(yùn)用DEAP2.1軟件，用傳統(tǒng)DEA模型進(jìn)行初始靜態(tài)效率的測(cè)算，本文選擇投入導(dǎo)向的BCC模型，規(guī)模報(bào)酬可變。測(cè)算結(jié)果中包含三個(gè)效率值，其中純技術(shù)效率指的是在規(guī)模適當(dāng)?shù)那疤嵯旅總€(gè)城市技術(shù)水平所決定的效率值；規(guī)模效率指的是每個(gè)城市的財(cái)政支出規(guī)模應(yīng)該增加還是應(yīng)該減少。在計(jì)算結(jié)果中，綜合效率可以進(jìn)一步分解，綜合效率TE=純技術(shù)效率PTE*規(guī)模效率SE。當(dāng)上述三類效率值均為1，那么才可以說(shuō)這個(gè)城市的財(cái)政科技支出是DEA有效的。如果城市的純技術(shù)效率為1，而規(guī)模效率小于1時(shí)，這說(shuō)明就樣本單元本身的技術(shù)效率而言，沒(méi)有投入需要減少，沒(méi)有產(chǎn)出需要增加；如果城市的綜合效率不等于1，也即沒(méi)有達(dá)到有效，主要是因?yàn)樵摮鞘械目茖W(xué)技術(shù)生產(chǎn)規(guī)模和投入、產(chǎn)出不相匹配，需要增加規(guī)模或減少規(guī)模，如果輸出結(jié)果顯示“規(guī)模報(bào)酬遞減”，則說(shuō)明該城市可以減小支出規(guī)模從而提高效率；如果輸出結(jié)果顯示“規(guī)模報(bào)酬遞增”，則說(shuō)明提高科技投入效率的方法是繼續(xù)擴(kuò)大公共財(cái)政支出。

根據(jù)2015年DEA模型計(jì)算結(jié)果，可以看出2015年鄭州市、洛陽(yáng)市、信陽(yáng)市和濟(jì)源市這四個(gè)城市是DEA有效的，說(shuō)明它們的科學(xué)技術(shù)支出是充分有效率的，已經(jīng)在最恰當(dāng)?shù)囊?guī)模水平下實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)出最大化或者投入最小化。鶴壁市、新鄉(xiāng)市、商丘市這三個(gè)地級(jí)市只有純技術(shù)效率為1，規(guī)模效率都小于1，說(shuō)明這三個(gè)地方的技術(shù)水平或者管理能力較為良好，但是科學(xué)技術(shù)方面的公共支出規(guī)模沒(méi)有與技術(shù)水平相適應(yīng)。其中，鶴壁市和商丘市需要擴(kuò)大規(guī)模以不斷提高財(cái)政支出效率，新鄉(xiāng)市需要縮減規(guī)模才能實(shí)現(xiàn)支出效率的提高。其余11個(gè)地級(jí)市純技術(shù)效率、規(guī)模效率和綜合效率均不為1，不僅僅需要提高技術(shù)水平、管理能力，而且還需要調(diào)整科技方面財(cái)政的投入力度和規(guī)模。

根據(jù)2016年DEA模型計(jì)算結(jié)果，可以看出2016年仍然只有鄭州市、洛陽(yáng)市、信陽(yáng)市和濟(jì)源市這四個(gè)城市是DEA有效的，說(shuō)明它們的科學(xué)技術(shù)支出是充分有效率的，支出規(guī)模和技術(shù)水平都是適當(dāng)?shù)?。鶴壁市、周口市、商丘市這三個(gè)地級(jí)市只有純技術(shù)效率為1，規(guī)模效率都小于1，這三個(gè)地區(qū)都需要不斷擴(kuò)大科學(xué)技術(shù)投入力度以不斷提高財(cái)政支出效率，并且與2015年相比，周口市的技術(shù)水平有所提高，技術(shù)效率已經(jīng)提高為1。其余11個(gè)地級(jí)市純技術(shù)效率、規(guī)模效率和綜合效率都小于1，不僅僅需要提高技術(shù)水平、管理能力，而且還需要調(diào)整科技方面財(cái)政的投入力度和規(guī)模。

根據(jù)2017年DEA模型計(jì)算結(jié)果，可以看出2017年只剩下三個(gè)城市是DEA有效的，分別是鄭州市、信陽(yáng)市和濟(jì)源市，而洛陽(yáng)市又變成了DEA無(wú)效率的城市。鶴壁市和新鄉(xiāng)市是弱DEA有效的，鶴壁市在科學(xué)技術(shù)方面仍然是公共支出規(guī)模太小，而新鄉(xiāng)市卻出現(xiàn)了冗余，已經(jīng)呈現(xiàn)出規(guī)模報(bào)酬遞減的趨勢(shì)。其余13個(gè)地級(jí)市仍然沒(méi)有實(shí)現(xiàn)DEA有效，仍然有很大的提升空間。

1.4 2009-2017年河南省18個(gè)地級(jí)市財(cái)政科技支出的Malmquist指數(shù)分析

表1中“tfpch”表示Malmquist指數(shù)，綜合效率增長(zhǎng)率=Malmquist指數(shù)-1，因此，Malmquist指數(shù)大于1，就意味著此地區(qū)技術(shù)水平在不斷提高，Malmquist指數(shù)小于1，說(shuō)明該城市技術(shù)水平處于下降狀態(tài)?！癳ffch”表示技術(shù)效率變化指數(shù)，“techch”表示技術(shù)進(jìn)步變化指數(shù)，“pech”代表純技術(shù)效率變化指數(shù)，“sech”代表規(guī)模效率變化指數(shù)。

表1 2009-2017年河南省18個(gè)地級(jí)市財(cái)政科技支出的Malmquist指數(shù)

首先從指數(shù)上整體分析。2009—2017年大部分城市Malmquist指數(shù)都大于1，說(shuō)明河南省整體上財(cái)政科技支出效率呈現(xiàn)出顯著的上升趨勢(shì)，除了許昌市和三門峽市，其余16個(gè)城市財(cái)政支出效率在不斷提高；而只有許昌市和三門峽市Malmquist指數(shù)小于1，導(dǎo)致綜合效率增長(zhǎng)率為負(fù)值，說(shuō)明其有小幅度的下降。其中，洛陽(yáng)市、鶴壁市、新鄉(xiāng)市、商丘市和信陽(yáng)市的綜合增長(zhǎng)率達(dá)到20%以上，發(fā)展勢(shì)頭迅猛。

然后從指數(shù)的構(gòu)成要素進(jìn)行分析，分別從技術(shù)效率變化指數(shù)和技術(shù)進(jìn)步變化指數(shù)來(lái)分析。鄭州市和濟(jì)源市的技術(shù)效率變化指數(shù)均為1，一直保持著DEA有效的狀態(tài)，資源配置較為合理，技術(shù)水平較為成熟。開(kāi)封市、平頂山市、安陽(yáng)市、許昌市、三門峽市和駐馬店市的技術(shù)效率變化指數(shù)都小于1，說(shuō)明財(cái)政科技支出的效率逐漸退化，其他的地級(jí)市都大于1，說(shuō)明不論是通過(guò)引進(jìn)技術(shù)，還是提高資源配置效率，或是提高管理水平，都在通過(guò)不同的努力來(lái)提高財(cái)政支出效率。

2 政策建議

2.1 不斷提高科技投入度，使之規(guī)模與技術(shù)水平相適應(yīng)

在河南省創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施過(guò)程中，科技公共投入效率顯得尤為重要。既然大部分城市處于規(guī)模報(bào)酬遞增的階段，我們就應(yīng)該充分發(fā)揮規(guī)模效率的作用，不斷擴(kuò)大資金和人員投入要素的規(guī)模?；蛘呖梢愿唧w地將部分財(cái)政科技投入資金投向各地級(jí)市中小學(xué)學(xué)校和高校的計(jì)算機(jī)或者大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，或者定期以定向消費(fèi)券的方式發(fā)到各級(jí)學(xué)校及各位家長(zhǎng)手中，激勵(lì)他們關(guān)注消費(fèi)科技，走向科技館等。只有這樣，才能不斷提高科技投入效率。

2.2 充分發(fā)揮預(yù)算的約束監(jiān)督作用，強(qiáng)化其執(zhí)行績(jī)效管理

河南省應(yīng)該不斷完善預(yù)算在科技投入規(guī)模和結(jié)構(gòu)的約束及監(jiān)督作用。在預(yù)算編制時(shí)照顧到18個(gè)地級(jí)市的科技支出效率特點(diǎn)，盡力保證各地級(jí)市在科技投入方面的增長(zhǎng)速度要快于財(cái)政經(jīng)常性收入，以此來(lái)充分體現(xiàn)法定增長(zhǎng)的要求。同時(shí)，科技投入結(jié)構(gòu)也應(yīng)綜合河南各地級(jí)市的產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)、科技發(fā)展?fàn)顩r以及自主創(chuàng)新潛力，來(lái)更加科學(xué)地安排預(yù)算支出方向。最重要的是要強(qiáng)化各地級(jí)市的預(yù)算執(zhí)行管理，因地制宜構(gòu)建預(yù)算執(zhí)行的績(jī)效管理體制，包括其績(jī)效目標(biāo)制定、績(jī)效跟蹤分析、績(jī)效結(jié)果評(píng)分等制度，從各方面提升財(cái)政科技投入效率，助力河南省向創(chuàng)新型省份邁進(jìn)。

2.3 因地制宜完善科技創(chuàng)新政策，建設(shè)各具特色的區(qū)域創(chuàng)新體系

實(shí)證結(jié)果從側(cè)面反映出財(cái)政分權(quán)的存在對(duì)不同地區(qū)產(chǎn)生有差異的科技創(chuàng)新效率的影響(吳心怡，2019)。據(jù)此，各地級(jí)市有關(guān)部門在出臺(tái)各項(xiàng)科技創(chuàng)新政策時(shí)，需要將不同地區(qū)所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、所持有的創(chuàng)新資源、所在的創(chuàng)新環(huán)境、所導(dǎo)向的功能定位，以及所安排的創(chuàng)新資源配置等各方面的情況予以充分考慮。比如，鄭州市和濟(jì)源市相比其他16個(gè)地級(jí)市處于較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，在兼顧財(cái)政分權(quán)改革和“重生產(chǎn)、輕創(chuàng)新”傳統(tǒng)投資偏好轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，將注意力集中在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)未來(lái)發(fā)展必爭(zhēng)的科技戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)上，如新興信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)、高科技制造業(yè)、人工智能產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)保、醫(yī)藥保險(xiǎn)、健康養(yǎng)老、科技服務(wù)等高端技術(shù)產(chǎn)業(yè)。而其他16個(gè)地級(jí)市，由于在教育、科技、金融等相關(guān)創(chuàng)新要素方面的基礎(chǔ)較薄弱，儲(chǔ)備較匱乏，所形成的創(chuàng)新市場(chǎng)資源匱乏，因此在制定和完善該地級(jí)市的科技創(chuàng)新政策時(shí)，將側(cè)重點(diǎn)投向優(yōu)化科技環(huán)境，營(yíng)造創(chuàng)新氛圍，致力于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和完善，投入該地級(jí)市的科技設(shè)備的更新?lián)Q代，做好基礎(chǔ)創(chuàng)新設(shè)施的創(chuàng)建和科技創(chuàng)新基地與平臺(tái)的建設(shè)，為更活躍的科技創(chuàng)新活動(dòng)提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。