邵彩林

摘 要：目前我國經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)水平發(fā)展十分快速，帶動(dòng)了我國農(nóng)村各個(gè)行業(yè)都快速發(fā)展。當(dāng)前隨著我國對(duì)銀行等金融體制改革的穩(wěn)序推進(jìn)，農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方性商業(yè)銀行，也必須去面對(duì)金融非中介化。互聯(lián)網(wǎng)金融快速崛起等嚴(yán)峻考驗(yàn)，這無疑對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。從實(shí)際情況來看，我國目前多數(shù)地方的農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的體系和制度建設(shè)還是存在一定的問題的，直接反映在某些農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款金額的增多、固定化的利息不能及時(shí)收回、應(yīng)收賬款長期無法解決等方面?，F(xiàn)階段加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其是銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題，已經(jīng)是我國金融體制改革金融市場(chǎng)更好更加穩(wěn)定發(fā)展的亟需解決的大問題。而我國農(nóng)村商業(yè)銀行由于改制的原因，再加上其接納的客戶主要以農(nóng)村客戶為主，導(dǎo)致銀行整體的客戶貸款能力較弱，所以強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)任務(wù)刻不容緩。

關(guān)鍵詞：銀行;小額信貸;內(nèi)部審計(jì)

引言

新時(shí)代背景下農(nóng)村小額信貸發(fā)展研究，對(duì)于我國當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展具有非常重要的指導(dǎo)作用。近年來，政府部門一直都在大力推進(jìn)農(nóng)村小額信用貸款，不斷完善法律法規(guī)和政策文件，避免造成經(jīng)濟(jì)損失。今后，也應(yīng)當(dāng)積極展開對(duì)小額信貸的研究，完善貸款環(huán)境建設(shè)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，重視信貸人員梯隊(duì)建設(shè)，擴(kuò)大小額貸款業(yè)務(wù)規(guī)模，從根本上推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行的快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

1當(dāng)前我國農(nóng)村小額信貸存在的主要問題

1.1農(nóng)村產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)發(fā)展緩慢，農(nóng)村貸款與生產(chǎn)周期不匹配

農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)主要來源于生產(chǎn)生活中使用的土地和自有房產(chǎn)，農(nóng)村的土地是使用權(quán)、經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)三權(quán)分離的，農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)速度慢，未能有效形成規(guī)模化經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)資源利用最大化，家庭作坊式生產(chǎn)經(jīng)營與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營之間的問題比較明顯。但隨著現(xiàn)代農(nóng)業(yè)快速發(fā)展，已打破傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的種植模式，更有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而農(nóng)村小額信貸一般周期期限通常是1年，往往農(nóng)民還沒有收益，銀行就開始催促還款，影響了農(nóng)民使用小額信貸的積極性。

1.2農(nóng)戶信用意識(shí)薄弱

從當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展來看，對(duì)于金融信貸，部分農(nóng)戶還普遍存在著理念認(rèn)識(shí)不足、信用意識(shí)薄弱的情況。甚至還有部分農(nóng)戶沒有形成良好的信用認(rèn)識(shí)，對(duì)金融信貸形成抵觸心理，一聽到貸款兩個(gè)字就會(huì)自覺放棄，很難參與到信貸業(yè)務(wù)中。通常而言，發(fā)放農(nóng)村小額信用貸款需要結(jié)合借款人的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，如果借款人出現(xiàn)了信用問題，小額信用貸款風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)增大。在日常實(shí)際生活中，部分農(nóng)戶理念認(rèn)識(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，將小額信貸的支農(nóng)扶貧簡(jiǎn)單等同于可以到期不還，于是在大幅度信貸的同時(shí)，即使有資金儲(chǔ)備也很少會(huì)主動(dòng)還款，躲避還款的情況屢屢發(fā)生。還有部分農(nóng)戶缺乏對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的認(rèn)識(shí)和了解，在貸款之后盲目展開生產(chǎn)活動(dòng)，投入大量資金，但是實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)出卻未必能夠達(dá)成目標(biāo)，這也在一定范圍內(nèi)造成資源浪費(fèi)、資金損失的情況，使得農(nóng)戶無法及時(shí)償還貸款。甚至還有個(gè)別農(nóng)戶進(jìn)行小額信用貸款只是為了個(gè)人消費(fèi)，盲目用于娛樂，甚至參與賭博，導(dǎo)致后期沒有錢償還貸款。與此同時(shí)，一些優(yōu)質(zhì)農(nóng)戶則很少申請(qǐng)農(nóng)村商業(yè)銀行小額信用貸款、進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，促使貸款違約率較高。

1.3農(nóng)村商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì)參差不齊

農(nóng)村商業(yè)銀行的是由信用社演變而來，間接造成了現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行存在著一部分甚至很多文化素質(zhì)不高的老員工甚至高層人員。這些老員工的自身積極性較差，控制力不高，比較容易以權(quán)謀私。原因是他們擁有豐富的社會(huì)經(jīng)歷和非常長的工作經(jīng)驗(yàn)，人脈資源一般比較廣，大概率會(huì)出現(xiàn)類似“人情”貸款的現(xiàn)象發(fā)生。這種違規(guī)操作會(huì)大大提高信貸違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，此外，信貸人員的綜合能力差，自身業(yè)務(wù)能力不足。相當(dāng)一部分員工對(duì)于銀行新推出的信貸產(chǎn)品沒有充分熟悉，掌握程度偏低。積極性差，學(xué)習(xí)意愿偏低，他們對(duì)于工作沒有激情沒有干勁，喜歡原地踏步，工作態(tài)度懶散，不會(huì)主動(dòng)發(fā)展新的業(yè)務(wù)，造成信貸管理效率偏低。

2完善農(nóng)村小額信貸的政策建議

2.1進(jìn)一步放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻

為更好地促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，降低農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入門檻，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興，讓更多的金融機(jī)構(gòu)更好的為農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)。銀行給農(nóng)民貸款服務(wù)同時(shí)，應(yīng)給予更好的金融保障，實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)全流程管理。農(nóng)民在貸款的同時(shí)，要有居安思危的憂患意識(shí)，為生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中購買保險(xiǎn)，保障其減少或避免損失，促進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)形成多元化、多層次的金融網(wǎng)絡(luò)體系勢(shì)在必行。

2.2創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)方式，優(yōu)化服務(wù)

在現(xiàn)代社會(huì)的快速發(fā)展下，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)方式能夠在一定程度上優(yōu)化信貸服務(wù)，推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。從當(dāng)前小額信貸申請(qǐng)情況來看，申請(qǐng)較為復(fù)雜、資格審批也通常采用人工模式完成，這也就促使整個(gè)審批時(shí)間較長，嚴(yán)重影響各項(xiàng)工作的順利展開。特別是給那些在外務(wù)工的農(nóng)戶造成了諸多不便，本身申請(qǐng)信貸服務(wù)就較為困難，如果后續(xù)任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都有可能影響到整個(gè)業(yè)務(wù)辦理，還需要重新準(zhǔn)備資料進(jìn)行申請(qǐng)。針對(duì)以上問題，便可以加強(qiáng)業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，積極應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，研發(fā)小額信用貸款線上申請(qǐng)系統(tǒng)，促使原本繁瑣的線下小額信貸辦理能夠轉(zhuǎn)移到線上，農(nóng)戶便可以直接借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，輸入申請(qǐng)資料等待資格通過，整個(gè)信貸流程較為簡(jiǎn)單方便，還能夠顯著提高工作效率。

2.3豐富貸款期限

為了更好的促進(jìn)農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，制定豐富的貸款期限。了解農(nóng)民的貸款需求，生產(chǎn)經(jīng)營的多樣性，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的多樣化選擇，提高貸款人員滿意度，提高銀行的口碑，從農(nóng)民群眾來，更好的為農(nóng)村農(nóng)民服務(wù)。

2.4優(yōu)化對(duì)貸款企業(yè)的信用評(píng)級(jí)管理

首先農(nóng)村商業(yè)銀行一定要做好對(duì)貸款企業(yè)的貸前調(diào)查。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定主要體現(xiàn)源于貸款前的調(diào)查，主要是依靠信貸員按照銀保監(jiān)會(huì)的要求，對(duì)貸款企業(yè)的主體貸款資格、日常經(jīng)營狀況、經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)管理水平、發(fā)展前景等進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，然后再擬定授信方案。貸款企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的意義，有助于看清貸款企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)情況，也有利于對(duì)企業(yè)后續(xù)的貸款金額、擔(dān)保情況的確定，并且也是貸款后監(jiān)察的基礎(chǔ)，因此做好貸款前的企業(yè)的監(jiān)察是十分有必要的。一方面來講，另一方面來講完善對(duì)貸款企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法，這直接關(guān)系到貸款的安全性。農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)貸款企業(yè)信用等級(jí)的確認(rèn)，既和貸款企業(yè)的最高授信額度有緊密聯(lián)系，又關(guān)系到銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。農(nóng)村商業(yè)銀行相對(duì)于其他大型銀行而言，雖然農(nóng)村商業(yè)銀行改制的時(shí)間并不長 ， 但是所擁有的貸款客戶的數(shù)量并不比其他銀行少，但其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很多不足的地方。農(nóng)村商業(yè)銀行要細(xì)化企業(yè)信用評(píng)級(jí)，對(duì)不同類型貸款企業(yè)的就其經(jīng)營類別、盈利能力、日常收入水平等信用評(píng)級(jí)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，對(duì)不同企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)劃分，對(duì)不同等級(jí)的客戶進(jìn)行不同的管理策略，使農(nóng)戶充分利用新媒體技術(shù)開展“互聯(lián)網(wǎng) +”職業(yè)技術(shù)教育，使農(nóng)民實(shí)現(xiàn)增收，提高農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量，以能更好地滿足市場(chǎng)需求。

2.5提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平

培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)，提高其職業(yè)水平。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行綜合性風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員能對(duì)日常工作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善處理能力。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將監(jiān)測(cè)到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)告知農(nóng)村管理層，并給管理層提出建議來處理具體的財(cái)務(wù)危機(jī)，保證農(nóng)村資金的正常運(yùn)作。加強(qiáng)現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人才的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。通過招聘會(huì)招聘專業(yè)人才，激發(fā)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)，充分調(diào)動(dòng)工作的積極性，提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力。

結(jié)語

在國家加強(qiáng)農(nóng)村發(fā)展，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興，充分重視農(nóng)村市場(chǎng)的重視性，三農(nóng)的發(fā)展離不開金融的支持，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的投放，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。研究新時(shí)代背景下農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)，有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：邵彩林（1983.7），男，漢族，江蘇鹽城人，碩士研究生，研究方向：農(nóng)業(yè)管理。