孟慶翠

企業(yè)文化通俗地講是組織中獨(dú)特的做事方式及方法，對(duì)企業(yè)文化核心價(jià)值引導(dǎo)起決定性作用的是組織的中高層領(lǐng)導(dǎo)者，企業(yè)文化的建設(shè)就是組織的中高層領(lǐng)導(dǎo)者將其理念和價(jià)值觀傳遞到下屬及員工身上，并通過(guò)下屬及員工的行為來(lái)展現(xiàn)的過(guò)程。本文筆者從合規(guī)文化內(nèi)涵、價(jià)值、存在問(wèn)題、具體如何構(gòu)建四個(gè)維度對(duì)農(nóng)商銀行合規(guī)文化建設(shè)進(jìn)行簡(jiǎn)單剖析，希望能給閱讀者提供一點(diǎn)參考意義。

一、何謂“合規(guī)文化”？

從廣義內(nèi)涵上看，筆者認(rèn)為合規(guī)文化由內(nèi)到外可劃分精神層、制度層、物質(zhì)層三個(gè)層次，其中精神層是合規(guī)文化的核心及靈魂，通常指合規(guī)價(jià)值觀、企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理偏好等;制度層是企業(yè)的合規(guī)性約束及規(guī)范，包括體系文件、非文件程序及潛規(guī)則;物質(zhì)層是合規(guī)文化的直接外在表現(xiàn)及載體，如員工行為、產(chǎn)品外觀、徽旗歌服、建筑設(shè)施等。從三個(gè)層次的自身屬性上來(lái)看，建設(shè)難度及穩(wěn)定性均由外到內(nèi)逐層遞增。

二、為何要建設(shè)“合規(guī)文化”？

（一）合規(guī)文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，對(duì)企業(yè)的整體發(fā)展發(fā)揮著重要作用。一是導(dǎo)向功能，合規(guī)文化氛圍所形成的整體意識(shí)、群體行為準(zhǔn)則及道德規(guī)范能提高員工合規(guī)意識(shí)，指導(dǎo)員工按合規(guī)的要求開(kāi)展工作行為。二是約束功能。合規(guī)文化氛圍營(yíng)造的群體意識(shí)和社會(huì)輿論能形成隱性監(jiān)督網(wǎng)，對(duì)員工行為形成約束。三是降低成本功能。合規(guī)文化能培養(yǎng)員工主動(dòng)合規(guī)的理念，降低因違規(guī)所致?lián)p失或被監(jiān)管處罰的成本。四是美譽(yù)功能。合規(guī)文化的形成有利于提高銀行知名度、美譽(yù)度，有利于提高獲客能力、增加交易機(jī)會(huì)。

（二）強(qiáng)化的外部監(jiān)管環(huán)境很難從根本上解決合規(guī)的內(nèi)化問(wèn)題。近年監(jiān)管日益趨嚴(yán)，從2015年的“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”到后續(xù)的“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”回頭看、從2017年的“三違反、三套利”到“四不當(dāng)”、“市場(chǎng)亂象”等一系列排查、整治，監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管緊鑼密鼓，但案件依然屢見(jiàn)不鮮，之前銀監(jiān)會(huì)對(duì)M銀行“票據(jù)換報(bào)紙”案的1950萬(wàn)元處罰，對(duì)N銀行理財(cái)“飛單”案的2750萬(wàn)元處罰、G銀行對(duì)監(jiān)管部門(mén)對(duì)于理財(cái)同業(yè)方面的紅線監(jiān)管禁令置若罔聞，可見(jiàn)只依靠外部監(jiān)管和處罰很難從根本上解決銀行的內(nèi)部合規(guī)問(wèn)題。

三、“合規(guī)文化”建設(shè)存在什么問(wèn)題？

（一）合規(guī)文化意識(shí)淡薄。

從農(nóng)商銀行整體文化氛圍及日常管理行為來(lái)看，一定程度上表明部分銀行員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)還比較淡薄，部分銀行管理者未將員工是否合規(guī)作為重要的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行管理，認(rèn)識(shí)的偏差直接導(dǎo)致在追求企業(yè)利潤(rùn)的同時(shí)，弱化了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視了合規(guī)文化的建設(shè)。

（二）制度體系未能形成有力的規(guī)范和約束。

一是制度自身適應(yīng)性不足。存在規(guī)范過(guò)于寬泛、“拿來(lái)主義”、更新不及時(shí)或行內(nèi)調(diào)查研究不充分等問(wèn)題;二是制度的執(zhí)行力度不夠。農(nóng)商銀行體系下個(gè)別部門(mén)、個(gè)別人員存在“三重三輕”情況，即重業(yè)務(wù)拓展輕合規(guī)管理、重事后管理輕事前規(guī)范、重基層約束輕中上層警示。

（三）合規(guī)文化建設(shè)缺乏長(zhǎng)期規(guī)劃。

農(nóng)商銀行的合規(guī)文化建設(shè)偏重于短期計(jì)劃，未能自上而下有效傳遞合規(guī)文化建設(shè)的整體目標(biāo)、長(zhǎng)期規(guī)劃、與企業(yè)文化核心價(jià)值觀的關(guān)系，導(dǎo)致合規(guī)文化建設(shè)較難與銀行整體發(fā)展規(guī)劃有機(jī)結(jié)合，一定程度上造成人力、物力、財(cái)力的內(nèi)耗，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果。

（四）合規(guī)文化考核與業(yè)務(wù)考核未能有效形成合力。

一是農(nóng)商銀行考核體系仍主要以業(yè)務(wù)發(fā)展為指標(biāo)，合規(guī)作為扣減項(xiàng)或懲罰項(xiàng)，懲戒及威懾作用有限;二是合規(guī)性考核與業(yè)務(wù)考核相分離，二者發(fā)生矛盾時(shí)，業(yè)務(wù)價(jià)值性引導(dǎo)強(qiáng)于合規(guī)性引導(dǎo)，導(dǎo)致存在個(gè)別人員或機(jī)構(gòu)利用小違規(guī)獲得大收益，提高綜合考核收益。

四、如何構(gòu)建“合規(guī)文化”？

“合規(guī)文化”建設(shè)在農(nóng)商銀行體系一直以來(lái)備受關(guān)注，結(jié)合同業(yè)調(diào)研實(shí)際情況，筆者將從合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)涵、節(jié)奏、組織保障三方面對(duì)如何建設(shè)合規(guī)文化給予一定的探討。

（一）內(nèi)涵方面。

從“合規(guī)文化”精神層、制度層及物質(zhì)層三個(gè)層次的建設(shè)情況來(lái)看，部分農(nóng)商銀行自2000年以來(lái)發(fā)展迅速，已形成了屬于農(nóng)商行特色的企業(yè)文化及服務(wù)理念，徽旗歌服、建筑設(shè)施等方面也均在客戶心中建立了穩(wěn)定的品牌形象，物質(zhì)層取得一定成效，但對(duì)合規(guī)文化的精神層、制度層建設(shè)的重視度還有待進(jìn)一步提高。具體筆者建議：

1.在精神層，樹(shù)立合規(guī)文化價(jià)值理念，用合規(guī)促發(fā)展。

一是建立農(nóng)商銀行合規(guī)文化核心理念。在同業(yè)調(diào)研中了解到，各大型國(guó)有銀行均非常重視合規(guī)文化理念的建立，并將其納入企業(yè)文化核心價(jià)值理念之中，作為與銀行核心價(jià)值觀、廉潔文化、經(jīng)營(yíng)理念、服務(wù)理念并重的組成部分，下表具體展示了幾大參與調(diào)研銀行合規(guī)文化的核心理念：

結(jié)合農(nóng)商銀行自身的企業(yè)核心價(jià)值觀，及“價(jià)值導(dǎo)向、均衡有效、主動(dòng)管理”的風(fēng)險(xiǎn)理念，筆者認(rèn)為農(nóng)商銀行需建立一個(gè)符合銀行企業(yè)文化整體基調(diào)、口碑傳播力強(qiáng)的合規(guī)價(jià)值理念，將其作為引導(dǎo)員工的必備價(jià)值導(dǎo)向工具及銀行經(jīng)營(yíng)管理人員的集中素質(zhì)體現(xiàn)。

二是樹(shù)立員工“三個(gè)意識(shí)”，即“責(zé)任意識(shí)”“風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”“底線意識(shí)”。責(zé)任意識(shí)，樹(shù)立良好的責(zé)任意識(shí)既是合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)也是對(duì)員工自身的保護(hù)，所謂“盡職才能免責(zé)”;風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，隨著網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、各類金融APP、金融產(chǎn)品及互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷創(chuàng)新發(fā)展，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類增多，很多風(fēng)險(xiǎn)單純依賴舊有的管理制度已經(jīng)很難及時(shí)監(jiān)測(cè)，因而需要銀行基層員工了解自己所涉產(chǎn)品存在風(fēng)險(xiǎn)種類、如何控制、時(shí)刻保持警惕，從自身樹(shù)立起一道防范金融風(fēng)險(xiǎn)的防火墻;底線意識(shí)，底線意識(shí)就是防范道德風(fēng)險(xiǎn)，在合規(guī)文化建設(shè)過(guò)程中是我行員工必須具備的基礎(chǔ)，銀行業(yè)是一個(gè)高自律性職業(yè)，需要對(duì)待客戶、朋友、親人均有相應(yīng)的底線。

2.在制度層，建立有效的內(nèi)控機(jī)制。

一是建立健全制度體系，建立合格的“規(guī)”。合規(guī)文化需要內(nèi)化于心、外化于行、固化于制。合格的“規(guī)”需要在滿足法律法規(guī)基礎(chǔ)上，與銀行內(nèi)各方面的管理活動(dòng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)以及各崗位的運(yùn)作單元形成文化性的管理體系，是涉及激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)控評(píng)價(jià)、責(zé)任機(jī)制等多個(gè)管理要素相結(jié)合的載體。

二是完善內(nèi)部控制流程與程序，將合規(guī)文化嵌入到日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中。有效的控制流程與程序作為銀行管理的中樞環(huán)節(jié)，是系統(tǒng)化防范各種風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，作為自我調(diào)節(jié)及約束的內(nèi)在機(jī)制，是固化制度規(guī)范及日常經(jīng)營(yíng)管理的系統(tǒng)表現(xiàn)，將合規(guī)行為控制要點(diǎn)嵌入到內(nèi)部控制體系之中，實(shí)現(xiàn)常態(tài)化、固定化、程序化，是合規(guī)文化建設(shè)的必由之路，也是合規(guī)文化長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)揮作用的根本性保障。

三是建立后評(píng)價(jià)機(jī)制。定期對(duì)制度、程序、系統(tǒng)的執(zhí)行及適應(yīng)情況進(jìn)行跟蹤，并結(jié)合農(nóng)商銀行的運(yùn)營(yíng)情況、市場(chǎng)變化進(jìn)行不斷的完善，及時(shí)對(duì)新出現(xiàn)的漏洞進(jìn)行修復(fù)及調(diào)整，以避免因?yàn)樾?、舊制度交替或內(nèi)控滯后造成的矛盾及風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）節(jié)奏方面。

通過(guò)合規(guī)文化建設(shè)，逐漸實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)合規(guī)到主動(dòng)合規(guī)的過(guò)程。

1.被動(dòng)合規(guī)。一是通過(guò)合規(guī)宣傳教育，不斷強(qiáng)化員工的合規(guī)意識(shí)，培養(yǎng)員工遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)理念;二是以案釋法，舉一反三，對(duì)員工進(jìn)行警示交易，培育合規(guī)無(wú)小事、違規(guī)必受罰的理念;三是健全輪崗強(qiáng)休、員工行為排查、合規(guī)檢查和問(wèn)責(zé)、誠(chéng)信舉報(bào)等機(jī)制，預(yù)防并及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，追究違規(guī)責(zé)任，增加違規(guī)成本。

2.主動(dòng)合規(guī)。一是開(kāi)展主題性合規(guī)活動(dòng)、合規(guī)交流會(huì)議等營(yíng)造出良好的合規(guī)氛圍，培養(yǎng)員工養(yǎng)成遵規(guī)守矩的愿望與習(xí)慣;二是通過(guò)開(kāi)展合規(guī)主題月活動(dòng)、合規(guī)征文、合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽等，營(yíng)造重合規(guī)、講合規(guī)的文化氛圍;三是各分支行之間以會(huì)議、沙龍等形式開(kāi)展合規(guī)條線會(huì)議，交流先進(jìn)做法，共同促進(jìn)，提高合規(guī)管理水平。

（三）組織保障方面。

合規(guī)文化建設(shè)既是全員性工作，也是專業(yè)性工作，需確定高層領(lǐng)導(dǎo)、明確職責(zé)分工、指定專人負(fù)責(zé)，為合規(guī)文化建設(shè)提供必要的實(shí)施保障。

1.強(qiáng)化合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)合規(guī)文化建設(shè)的具體職責(zé)。為之配備專業(yè)和高素質(zhì)的合規(guī)隊(duì)伍，合規(guī)文化管理人員應(yīng)具備與履行職責(zé)相匹配的道德素養(yǎng)、理論修養(yǎng)及專業(yè)能力，包括合規(guī)文化工作從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、法律專業(yè)知識(shí)、良好的溝通及宣傳公關(guān)能力等。

2.建立考核與評(píng)價(jià)機(jī)制，并具體量化?？己伺c評(píng)價(jià)是保障合規(guī)文化建設(shè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，應(yīng)將農(nóng)商銀行的合規(guī)文化建設(shè)考核納入到全行的合規(guī)考核指標(biāo)體系，考核指標(biāo)中可考慮包括：對(duì)上級(jí)組織合規(guī)活動(dòng)的響應(yīng)程度、參與效果、開(kāi)展合規(guī)文化教育學(xué)習(xí)情況;自行開(kāi)展的合規(guī)文化類活動(dòng)的數(shù)量和及質(zhì)量、合規(guī)文化會(huì)議制度的建立情況及實(shí)際效果;合規(guī)案件的數(shù)量、性質(zhì)及嚴(yán)重程度。同時(shí)，要重視獎(jiǎng)懲結(jié)合，在考核體系中增加對(duì)合規(guī)行為的正向激勵(lì)，對(duì)合規(guī)文化建設(shè)工作做到位的單位或個(gè)人、合規(guī)意識(shí)強(qiáng)的員工給予必要的獎(jiǎng)勵(lì)。

五、結(jié)語(yǔ)

合規(guī)文化建設(shè)作為企業(yè)文化的重要組成部分，對(duì)企業(yè)的整體發(fā)展發(fā)揮著重要作用，本文從合規(guī)文化內(nèi)涵、價(jià)值、存在問(wèn)題、具體如何構(gòu)建四個(gè)維度，系統(tǒng)分析了對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的理解，希望能給農(nóng)商銀行的合規(guī)文化建設(shè)帶來(lái)一些工作開(kāi)展思路與啟發(fā)。

（作者單位：廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）