高競翀

一、風險管理相關理論

1.風險管理概念。國外學界對風險概念較為普遍的主流觀點認為，風險的主要內(nèi)涵是經(jīng)過量化后的不確定事件預期和目標的差異，該結果的呈現(xiàn)因素包含了組織目標、投資因素、人為因素和各類運營環(huán)境因素在內(nèi)。國內(nèi)的很多學者觀點則認為風險可能性、不確定性是風險產(chǎn)生的必要條件。國內(nèi)關于風險管理的理論主要有三種流派，分別是較為客觀的“實體”學派、相對主觀的“構建”學派以及兼取前兩個學派的“中立”學派?？陀^“實體”學派強調(diào)在風險管理中組織的作用和重要性，只有貼合組織管理實際，才能在過程中實現(xiàn)高效的風險控制目標;主觀“構建”學派比較看重風險的復雜性，認為風險問題主要在構建過程，要從人、社會、團體的角度出發(fā)，實現(xiàn)企業(yè)目標的總體良好;“中立”學派提出了對風險的管理既注重度量和程序分析又注重人文復雜性，認為風險管理應該具有廣泛的跨文化適用性，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營中的具體情況和特點，有針對性地開展管理措施，避免盲目套用。

2.風險管理的分類和目標。①風險管理的分類。文章所涉及的風險管理類別主要是經(jīng)營環(huán)境中的風險，也可以理解為風險管理中的影響因素，主要涉及的有戰(zhàn)略風險、競爭風險、財務風險、營運風險、政治風險等。②風險管理的目標。企業(yè)風險管理目標的主要包括兩部分，事前和事后的目標管理。事前的目標管理主要是企業(yè)在經(jīng)營過程中的經(jīng)濟性指標、合規(guī)性目標上減少損失發(fā)生的可能性，即預防、消除風險是事前風險管理的主要目標;事后的目標管理是以生存目標和持續(xù)經(jīng)營目標為主，主要集中在事故處理方案的建設和實施，包括企業(yè)形象的維持維護、恢復生產(chǎn)和常規(guī)經(jīng)營秩序等。

二、我國建筑企業(yè)面臨的風險分析

1.我國建筑企業(yè)面臨的風險分類。根據(jù)理論，結合建筑行業(yè)的特點對其風險進行分類，主要有兩種，分別是企業(yè)層風險和項目層風險。①企業(yè)層風險。a.戰(zhàn)略風險：企業(yè)戰(zhàn)略方向錯誤和失誤導致的風險，包括市場競爭失利、行業(yè)方向轉換失敗、收購合并受挫和市場選擇錯誤等。b.政治風險：企業(yè)所在地及國家的政局變化、政權更迭、戰(zhàn)爭、暴亂產(chǎn)生的風險，國內(nèi)的建筑單位在海外會面對該類風險。宏觀經(jīng)濟風險：由于市場的經(jīng)濟形勢產(chǎn)生的，包括經(jīng)濟政策變動、建材設備漲價等。c.社會風險：風俗習慣、宗教信仰、文化背景等因素，是國內(nèi)的建筑單位在海外活動變多而相應增加的風險。d.自然風險：惡劣的自然條件和施工環(huán)境導致的風險，包括各種地質(zhì)和氣象災害。②項目層風險。a.安全行為風險：建筑項目由于員工的過失、疏忽等行為導致的財產(chǎn)損失和人員傷亡，包括安全風險、工程質(zhì)量風險、消防相關風險等。b.組織風險：企業(yè)組織內(nèi)部部門間在管理過程中配合不暢從而產(chǎn)生的問題。c.商務風險：經(jīng)營過程和承發(fā)包過程中的合同條款導致的風險，涉及工程款支付違約等。d.技術風險：項目施工中的不成熟技術或者技術設計失誤導致的風險，包括建設方設計缺陷、工藝落后、新技術方法失敗等。e.環(huán)境風險：建筑企業(yè)不能按照國家規(guī)范要求達到施工組織過程中應該完成的環(huán)保標準引發(fā)的風險，包括噪聲、水、揚塵的污染等。

2.我國建筑企業(yè)面臨的風險識別。①宏觀環(huán)境的風險識別。a.政治環(huán)境。十三五規(guī)劃制定以來出臺了一系列政策法規(guī)，通過嚴厲打擊建筑行業(yè)工程施工過程中存在的違法轉包、違規(guī)掛靠、違法分包等一系列不法行為，進一步完善了工程質(zhì)量的管理和監(jiān)督機制，切實推動了建筑施工企業(yè)依法運營。b.經(jīng)濟環(huán)境。國內(nèi)近年來經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)向好，創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)濟轉型升級的成效進一步顯現(xiàn)。但隨著國家對房地產(chǎn)調(diào)控政策的嚴厲管控，一系列史上最嚴限購政策的出臺在有效遏制房價升溫的同時也讓商業(yè)開發(fā)性質(zhì)的房地產(chǎn)項目有所蕭條。c.技術環(huán)境。供給側改革和產(chǎn)業(yè)轉型政策影響了建筑企業(yè)的微觀競爭，單純依靠投資和體量的增加已經(jīng)不能給企業(yè)增強市場競爭力帶來更多的機會。建筑企業(yè)正在發(fā)展新技術、新材料、新工藝、新設備，將科學技術創(chuàng)新成果轉化為核心競爭力。②競爭環(huán)境的風險識別。主要競爭對手有兩類企業(yè)：一是資質(zhì)全面并且等級高的大規(guī)模建筑集團公司、國企建筑集團;二是實力相當?shù)谋镜貙I(yè)分包施工企業(yè)，這些企業(yè)占據(jù)了一定的市場，份額技術水平和資質(zhì)都相當有份量。此外在利潤空間小的領域還會接觸到民營企業(yè)，國有企業(yè)并不會輕易投標專業(yè)分包工程項目，因為啟用龐大的隊伍就意味著巨額的管理成本增加，而此時民營企業(yè)的出現(xiàn)和介入也就水到渠成。③內(nèi)部環(huán)境的風險識別。國有建筑企業(yè)從相關各項的整合狀況來看，橫向的拓展能力以及縱向的成長空間還是有待提高。技術人員的資歷從數(shù)量上來說，是處于中等偏上地位，然而由于公司起步較早，大齡的技術人員數(shù)量較多，在實際業(yè)務運營中一級建造師、注冊安全工程師等人才緊缺，這一定程度上影響了企業(yè)的資質(zhì)審核。④財務風險識別。當前國有建筑企業(yè)普遍存在資產(chǎn)負債比率高、長期償債能力不理想、應收賬款變現(xiàn)能力有限等。究其原因主要是企業(yè)主營業(yè)務的競爭力減弱、創(chuàng)新能力較為有限、利潤較微薄，從而導致風險管控難度高，一旦建筑市場進入衰退期便很容易陷入危機甚至破產(chǎn)，籠罩在巨大的壞賬風險中。⑤人力資源風險識別。大多數(shù)國有建筑企業(yè)當前業(yè)務量略顯冗余，人力資源儲備也較為不足，項目人員滿編并不代表人才儲備已經(jīng)滿足了業(yè)務需要。很多企業(yè)由于組織結構的劃分尚沒有完全定形，各個部門和崗位的責權體系分解也不夠明朗，加之行政疏于管理和企業(yè)文化建設缺失，可見人力資源管理工作有待提高。

三、我國建筑企業(yè)的風險控制

1.戰(zhàn)略風險控制。戰(zhàn)略風險防范的內(nèi)容包括幾個主要的風險點控制。首先是關鍵項目失敗風險，主要是因為企業(yè)資金斷裂等導致;其次是客戶群萎縮風險，建筑行業(yè)固定客戶如市政工程、知名地產(chǎn)商等客戶的減少無異于失去市場，因此維護客戶的關鍵在與提升自身的服務品質(zhì);再其次是行業(yè)發(fā)展的選擇風險，選擇發(fā)展方向將成為企業(yè)發(fā)展的關鍵，必須慎重;接著是競爭對手風險，對手過于強大會威脅到自身的生存環(huán)境，需要權衡是否為了取勝而突破常規(guī);最后是企業(yè)發(fā)展瓶頸風險，建筑業(yè)規(guī)模發(fā)展到一定程度時容易發(fā)生停滯不前，突破瓶頸、力求創(chuàng)新是唯一出路，但也要考慮這個過程中面臨的失敗風險。

2.宏觀因素風險控制。宏觀因素是由于企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨的市場、法律、政治、政策風險。利率和效益是構成市場風險的主要因素，融資工具對沖可以有效讓該風險降低，企業(yè)可以采取利率互換、期貨、遠期利率協(xié)議進行風險控制;法律風險包括經(jīng)營法律風險、人力資源法律風險、合同法律風險，這些風險要從造成的損害和發(fā)生風險的因素進行控制;政治、政策風險作為無法回避及控制的重大風險，有可能直接增加企業(yè)的經(jīng)營成本、壓縮利潤空間，企業(yè)能做到的就是重視政策研究，熟悉規(guī)則。

3.財務風險防范。財務風險的產(chǎn)生是因為各類財務不確定因素的干擾及預期外的情況發(fā)生從而導致企業(yè)的損失。財務風險的發(fā)生并非是獨立的，而是和項目管理、企業(yè)管理的各個流程緊密相關的，項目管理水平的提高可以有效節(jié)約企業(yè)經(jīng)營成本，質(zhì)量的不斷完善對獲得業(yè)主的認可度、取得回款避免現(xiàn)金流短缺有很大的幫助，同時企業(yè)在經(jīng)營過程中改變戰(zhàn)略方向實行多元經(jīng)營可以有效分散可能存在的財務風險。無論是財務的流動性、籌資、投資還是涉及企業(yè)信用的問題都可能導致風險，因而應根據(jù)具體風險的特點制定合適的風險控制與規(guī)避策略。

4.人力資源風險防范。人力資源導致的相關風險主要和企業(yè)人力資源管理的各個模塊息息相關，無論是制度、招聘風險、員工關系與能力還是外包風險，都共同構成了企業(yè)人力資源風險的主要風險誘因。企業(yè)需要進行廣泛且有效的文化精神引領，培養(yǎng)團隊和企業(yè)員工的凝聚力，加強人力資源各個模塊的科學管理，從員工情感角度控制建筑企業(yè)人力資源風險發(fā)生的可能性。

四、我國建筑企業(yè)的風險管理改進措施

1.完善企業(yè)風險管理的制度。企業(yè)整體的風險管理制度要保持與時俱進，及時調(diào)整風險管理目標，以保證風險管控的效果達到最佳。根據(jù)當前國有建筑企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的需要，對企業(yè)風險管理結構進行深入調(diào)整，從粗放的管理模式中解脫出來;成立風險考核規(guī)劃小組，構建風險考核管理體系，以積極主動的態(tài)度開拓企業(yè)風險管理規(guī)劃;在風險管理應用階段的流程和過程管理等方面下功夫，開展全方位的企業(yè)質(zhì)量管理系統(tǒng)建設。

2.儲備培養(yǎng)進行專業(yè)風險管理的優(yōu)秀人才。國有建筑企業(yè)在制定招聘計劃時，應多考慮風險管理經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才，如企業(yè)風控師、風險管理師等以提高風險識別和管理實施過程中的水平，為企業(yè)未來發(fā)展提供風險管理方面的技術骨干。國有建筑企業(yè)在提升自身的服務質(zhì)量的同時，也應加強對風險管理隊伍專業(yè)技能、服務意識、職業(yè)道德素養(yǎng)和應急能力等多方面的培訓，并加強管理人員風險管理戰(zhàn)略意識的培養(yǎng)，不能只注重專業(yè)技能，也要提高管理水平和技能。

3.注重企業(yè)全面風險管理文化建設。企業(yè)的風險管理文化建設對于風險信息的識別和制度的執(zhí)行力是極其重要的，企業(yè)全體人員能夠去重視風險的態(tài)度也是企業(yè)文化建設的一部分，是企業(yè)極其可貴的無形資產(chǎn)，科學完整的風險管理氛圍對企業(yè)風險控制的影響是基礎、全面是長期的。讓企業(yè)員工形成風險防范意識需要長時間的培訓和工作中的宣貫，讓他們參與到企業(yè)風險控制體系建設中來，注意信息交換和知識分享，提高企業(yè)實施全面風險管理的水平。

4.全面風險管理的監(jiān)控機制建設。風險監(jiān)控是企業(yè)風險管理改進的重要組成部分，在國有建筑企業(yè)內(nèi)進行風險管理的長效機制建設，可以通過配套的風險監(jiān)控保障體系來進行改進和補充。這個監(jiān)控保障體系可以對企業(yè)的風險管控體系是否完善進行反饋和控制。例如對可能出現(xiàn)的遺漏和新風險進行篩查和盤點、對風險控制的結果進行跟蹤，以保證能夠及時跟進企業(yè)不斷變化的風險，尋找出影響風險控制效果的因素和改進風險管理工作方法的可能。這種動態(tài)改進、持續(xù)監(jiān)督和實時反饋有助于形成完善、科學、智能、可持續(xù)的風險管理體系。

（作者單位：上海海事大學）