徐旭初 浙江大學(xué)CARD中國(guó)農(nóng)民合作組織研究中心主任、教授

一般認(rèn)為，合作社是一種使用者（user）擁有和控制，并根據(jù)使用進(jìn)行分配的特殊企業(yè)形式。在理論上，合作社的所有權(quán)、控制和利益的獨(dú)特性在于：一是由使用者—所有者（聯(lián)合）擁有；二是由使用者—控制者（民主）控制；三是利益（凈收入）按照使用（而不是所有權(quán)）分配給使用者—惠顧者?？梢?jiàn)，在合作社的制度結(jié)構(gòu)中，“成員是使用者（user）”這一點(diǎn)是極其關(guān)鍵的。

既然如此，一個(gè)合作社的制度結(jié)構(gòu)或利益關(guān)系就可以從三個(gè)相關(guān)的視角加以考察：使用者的利益和責(zé)任、使用者的角色、使用者的交易。

第一個(gè)視角：使用者的利益和責(zé)任

首先，一些人組建和使用一個(gè)新合作社或者使用一個(gè)現(xiàn)有合作社的主要?jiǎng)訖C(jī)是他們期望獲得的利益。一般而言，處于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的合作社的使用者聯(lián)合起來(lái)，主要目的有：一是市場(chǎng)進(jìn)入，即從合作社買入或賣給合作社的機(jī)會(huì)；二是價(jià)格改進(jìn)，這里不僅包括支付或獲得以及在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有更好的價(jià)格，還包括由此導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)成本效益的改進(jìn)；三是特殊服務(wù)，如方便的農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)、專門的成員培訓(xùn)等；四是收益返還，即對(duì)合作社在營(yíng)銷交易中賺取的凈收益的獲取，通常包括惠顧返還和股息獲得；五是市場(chǎng)力量的提高；六是附加值獲得；七是其他，如加入共同體的歸屬感等。合作社的主要目的是經(jīng)濟(jì)的或商業(yè)的，其成員加入合作社也主要是為了經(jīng)濟(jì)原因。當(dāng)然，合作社也可能追求一些非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

與利益相伴隨的是責(zé)任。合作社的使用者的責(zé)任主要是所有權(quán)和控制。所有權(quán)活動(dòng)通常被稱為產(chǎn)權(quán)管理，也就是對(duì)合作社股份直接的現(xiàn)金購(gòu)買，或?qū)⒔?jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的收入或利潤(rùn)中的一部分保留下來(lái)作為新產(chǎn)權(quán)?？刂苹顒?dòng)也稱作治理活動(dòng)，通常包括通過(guò)投票來(lái)選舉理事會(huì)成員和對(duì)重要事項(xiàng)的表決，如制定新的章程或修改條款和規(guī)章制度，或者批準(zhǔn)兼并以及其他重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)?？刂七€包括給成員提供信息和從成員處獲得反饋。使用者開會(huì)，尤其年度會(huì)議，是一個(gè)重要的控制活動(dòng)。

第二個(gè)視角：使用者的角色

在與合作社的利益關(guān)系中，使用者實(shí)際上具有不同關(guān)系，扮演不同角色。一般認(rèn)為，使用者可以扮演四種角色：顧客、惠顧者、所有者和控制者。而每種角色均代表著一個(gè)特殊的商業(yè)利益關(guān)系或特性。

1.顧客。顧客也就是那些使用合作社的人們，通過(guò)購(gòu)買合作社提供的產(chǎn)品和服務(wù)或者將自己擁有的商品售賣給合作社。所有成功的企業(yè)都是以顧客為中心的。這在合作社是尤其正確的。合作社的任何事情都是從使用者—顧客開始的，目的就是滿足使用者的需求。合作社的其他功能，包括所有權(quán)和控制，始終都是給使用者提供利益的工具。

2.惠顧者。這是合作社理論中常用的角色概念，也就是根據(jù)使用量，以惠顧返還的形式，獲得合作社凈收益一部分的使用者。這是成為使用者的利益之一。

3.所有者。所有者是為合作社資產(chǎn)提供投資的使用者。使用者責(zé)任之一就是成為一個(gè)所有者。使用者作產(chǎn)權(quán)投資，或通過(guò)直接購(gòu)買股權(quán)，或通過(guò)同意讓合作社保留本應(yīng)支付給使用者的部分經(jīng)營(yíng)收益。

4.控制者?？刂普呤怯袡?quán)對(duì)合作社重要企業(yè)行動(dòng)投票表決的使用者。重要的企業(yè)活動(dòng)包括理事會(huì)的選舉，章程條款和規(guī)章制度的批準(zhǔn)，兼并、購(gòu)置或出售等重大資產(chǎn)處置的批準(zhǔn)。在大多數(shù)合作社，投票表決是在一人一票制或民主基礎(chǔ)上進(jìn)行的。使用者責(zé)任之一就是通過(guò)在重要事務(wù)上投票以管理或控制合作社。

第三個(gè)視角：使用者的交易

這一視角來(lái)自使用者與合作社具有交易活動(dòng)的事實(shí)。與顧客、惠顧者、所有者和控制者四個(gè)使用者角色分別相對(duì)應(yīng)的是使用者主要的商業(yè)交易事務(wù)：買賣產(chǎn)品和服務(wù)；通過(guò)惠顧返還來(lái)分配凈收益；通過(guò)產(chǎn)權(quán)投資和贖回來(lái)維持所有者產(chǎn)權(quán)賬戶；通過(guò)投票來(lái)行使成員控制。所有這些行動(dòng)被看成使用者和合作社之間的商業(yè)交易事務(wù)。

那么，合作社成員的資格意味著什么呢？

在一個(gè)農(nóng)民合作社（更準(zhǔn)確地說(shuō)是合作社）的“理想類型”（ideal type）中，也就是在最簡(jiǎn)單的情況下，所有的成員都是使用者，都是顧客、惠顧者、所有者和控制者四種角色合一的個(gè)人或主體。這樣的合作社為一個(gè)“純粹的”或“理想的”合作社。在此意義上，一個(gè)作為成員的顧客與一個(gè)非成員的顧客相比，對(duì)商業(yè)交易事務(wù)有著更為不同的關(guān)系。非成員的顧客，或者在一個(gè)非合作社基礎(chǔ)上與合作社做生意的顧客，可以通過(guò)合作社獲得市場(chǎng)進(jìn)入的利益，但是不能獲得凈收入的利益，更不能獲得擁有和控制合作社的責(zé)任或權(quán)利。

然而，大多數(shù)合作社都有不是惠顧者、所有者和（或）控制者的使用者或顧客，但他們都是成員。換言之，合作社成員資格并不必然地只屬于顧客、惠顧者、所有者和控制者四種角色合一的使用者。這不在于理論上是否如此，而在于實(shí)踐中并非如此。事實(shí)上，世界上如此眾多的形形色色的合作社，嚴(yán)格符合“純粹的”或“理想的”合作社界定的實(shí)在少之又少。

在上述四個(gè)角色中，顧客無(wú)疑是最重要的。正是合作社成員的顧客性質(zhì)，才使得合作社具有獨(dú)特的組織特性。其次是惠顧者。它幾乎是最重要的，因?yàn)楂@得利益是一群成員（農(nóng)戶或其他主體）建立或參加一個(gè)聯(lián)合擁有的合作社的唯一合理的理由。再次是控制者。為使這個(gè)合作社能增進(jìn)這群成員的利益，他們必須對(duì)它具有合理的、良好的控制，也就是說(shuō)，控制者被認(rèn)為比所有者相對(duì)重要，至少成員應(yīng)該擁有大多數(shù)的投票權(quán)。最后，為能對(duì)這個(gè)聯(lián)合擁有的合作社進(jìn)行控制，成員必須對(duì)它擁有所有權(quán)，不過(guò)他們并不一定需要完全的所有權(quán)。

因此，合作社成員的資格意味著他能夠扮演顧客、惠顧者、所有者和控制者中的某一種或某幾種角色，從而能夠通過(guò)與合作社的相應(yīng)的交易活動(dòng)，獲得相應(yīng)的利益。

至此，可以明確地指出：一是在既定的市場(chǎng)環(huán)境中，出于不同的利益偏好和不同的資源能力，不同的農(nóng)戶（成員）傾向于扮演顧客、惠顧者、所有者和控制者中不同的某一種或某幾種角色，從而通過(guò)與合作社的不同的交易活動(dòng)，獲得不同的利益；二是在一定意義上，合作社的契約安排或利益關(guān)系取決于農(nóng)戶（成員）們傾向于（或能夠）扮演顧客、惠顧者、所有者和控制者中的某一種或某幾種角色。顯然，當(dāng)理解了這些，也就不難理解現(xiàn)實(shí)中各種各樣合作社的制度結(jié)構(gòu)、利益關(guān)系和實(shí)踐活動(dòng)了。