王超 韓菲（天津大學(xué)博士后科研流動站/天津銀行博士后工作站 天津 300201 貝殼研究院 北京 100085）

金融科技由1.0到3.0的發(fā)展助力了商業(yè)銀行從2.0到4.0階段的轉(zhuǎn)型升級，商業(yè)銀行的4.0階段即開放銀行階段。目前，我國各家銀行在探索“開放銀行生態(tài)圈”建設(shè)中形成了不同的業(yè)務(wù)模式。主要分為以交通銀行等為代表的聚焦金融服務(wù)場景接入型、以浦發(fā)銀行等為代表的數(shù)據(jù)開放型以及以招商銀行等為代表的共建開放平臺型三類模式。未來，隨著監(jiān)管的進(jìn)一步完善、金融科技的快速發(fā)展，商業(yè)銀行將實(shí)現(xiàn)從內(nèi)部數(shù)據(jù)共通走向客戶、賬戶信息共享，從封閉走向開放的全方位轉(zhuǎn)變。科技的賦能、業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)變以及應(yīng)用場景的復(fù)雜化促使銀行財務(wù)管理亟需數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

一、商業(yè)銀行智能財務(wù)建設(shè)的目標(biāo)和原則

數(shù)據(jù)和IT能力是商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要基礎(chǔ)。在數(shù)字化時代背景下，金融科技的發(fā)展促使銀行渠道形態(tài)、業(yè)務(wù)模式、運(yùn)營模式以及發(fā)展戰(zhàn)略都在不斷變革。與此同時，也帶動了商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面的創(chuàng)新。銀行傳統(tǒng)的財務(wù)管理作為后臺部門，主要以事后統(tǒng)計分析為主。然而，為了滿足銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的需要，提升財務(wù)管理的效能，銀行應(yīng)當(dāng)將財務(wù)管理職能前置，最大限度地發(fā)揮財務(wù)數(shù)據(jù)價值，以價值創(chuàng)造、可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)開展財務(wù)管理工作。這種職能轉(zhuǎn)變要求財務(wù)管理與業(yè)務(wù)深入融合，建立“有事前、懂預(yù)測、會決策支持”的價值驅(qū)動型財務(wù)管理模式，這促使銀行運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、數(shù)據(jù)可視化等技術(shù)支持智能財務(wù)建設(shè)。與銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo)相匹配，商業(yè)銀行的智能財務(wù)建設(shè)需要實(shí)現(xiàn)以下五個方面的轉(zhuǎn)型。

1.實(shí)現(xiàn)運(yùn)營流程自動化、一體化。目前，銀行財務(wù)部門人員主要負(fù)責(zé)會計核算、財務(wù)報告、資金收支、數(shù)據(jù)統(tǒng)計等日常性工作。這些日常工作流程重復(fù)性較高、有規(guī)律可循、業(yè)務(wù)量較大，人力可能存在處理不及時甚至出現(xiàn)錯誤的情況。而流程自動化（RPA）、文字識別、語義分析、數(shù)據(jù)分析等技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動化，尤其是財務(wù)機(jī)器人的出現(xiàn)，能夠最大限度地實(shí)現(xiàn)降本提效，并保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、安全，降低合規(guī)風(fēng)險。同時，財務(wù)人員可以運(yùn)用更多的時間和精力來進(jìn)行與財務(wù)分析、預(yù)測和決策支持相關(guān)的工作，提升價值創(chuàng)造。

2.建設(shè)互通互聯(lián)的信息系統(tǒng)。銀行傳統(tǒng)財務(wù)的職能基本上屬于“賬房先生”。這種事后分析的定位導(dǎo)致會計信息相對滯后、信息利用不充分以及同真實(shí)業(yè)務(wù)情況偏離的情況。而在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，需要打破“信息孤島”，建立互通互聯(lián)的信息系統(tǒng)，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)要素的生產(chǎn)價值。銀行在經(jīng)營過程中沉淀了海量的數(shù)據(jù)資源，而科技的發(fā)展能夠促使數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略性資產(chǎn)。銀行未來通過內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)信息、行內(nèi)與行外的“端對端”的信息系統(tǒng)平臺建設(shè)，有助于促進(jìn)銀行業(yè)財融合，充分挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值，構(gòu)建數(shù)據(jù)開放共享的新業(yè)態(tài)。

3.構(gòu)建智能財務(wù)共享平臺。目前，各大銀行均搭建了包括資金管理系統(tǒng)、EBS/SAP、財務(wù)報銷系統(tǒng)、增值稅管理系統(tǒng)、對賬系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)等在內(nèi)的財務(wù)系統(tǒng)。這些系統(tǒng)分散化運(yùn)營，缺乏統(tǒng)一性。智能財務(wù)共享平臺是依托金融科技，將分散的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)流程、組織體系等在一個平臺上進(jìn)行共享協(xié)作。這需要將多場景可用、業(yè)務(wù)邏輯穩(wěn)定的數(shù)據(jù)、信息以及業(yè)務(wù)模式等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)變，形成與零售、對公、同業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等多渠道進(jìn)行信息交互的平臺，打造實(shí)時、高效的敏捷化組織。在財務(wù)分析維度中可以借助“人機(jī)結(jié)合”的模式實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)可視化管理，尤其是PC端、移動端等多維度移動工具，為管理人員提供更靈活便捷、實(shí)時可視的決策數(shù)據(jù)支撐。

4.提升財務(wù)管理精細(xì)化水平。銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營理念往往是以規(guī)模、業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向。然而，隨著行業(yè)競爭的加劇，越來越多的銀行意識到客戶、渠道、創(chuàng)新等的重要性，這對財務(wù)管理提出了更高的要求，需要盡可能地依靠金融科技支撐細(xì)化考核指標(biāo)、評價指標(biāo)、預(yù)算編制、成本管控、產(chǎn)品定價等多方面管理，并推動前臺和中后臺部門之間、總分行之間、銀行和員工、客戶之間等財務(wù)管理垂直扁平化體系建設(shè)，延伸財務(wù)管理的廣度和深度，促進(jìn)銀行向高質(zhì)量增長轉(zhuǎn)型。

5.提供智能化決策支持。智能財務(wù)建設(shè)的重要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)管理與決策的智能化。企業(yè)管理層在借助大數(shù)據(jù)分析、機(jī)器學(xué)習(xí)、知識圖譜、智能預(yù)警、人工智能、遺傳算法等技術(shù)后，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、信息系統(tǒng)工程等理論工具，能夠?qū)崿F(xiàn)對經(jīng)營業(yè)務(wù)、客群、產(chǎn)品、渠道、員工等多維度、多場景、全方位的智能化決策判斷。尤其是商業(yè)銀行的經(jīng)營與宏觀經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管政策、行業(yè)發(fā)展等息息相關(guān)，智能化決策框架支持將外部信息的變化和內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)相結(jié)合進(jìn)行分析并及時反饋結(jié)果。同時，智能財務(wù)能夠有效打破數(shù)據(jù)邊界，實(shí)現(xiàn)銀行、客戶、產(chǎn)品的穿透分析。因此，這種智能化的方式能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營績效、風(fēng)險預(yù)警、內(nèi)部管控、戰(zhàn)略規(guī)劃等全流程在內(nèi)的業(yè)財融合。

銀行的智能財務(wù)建設(shè)應(yīng)遵循以下四個原則：一是倫理性。隨著人工智能等技術(shù)的發(fā)展，加大了對智能財務(wù)的倫理道德和法律責(zé)任的挑戰(zhàn)，也對銀行管理層的道德素質(zhì)提出了更高的要求。二是全局性。智能財務(wù)建設(shè)會涉及到財務(wù)與業(yè)務(wù)、行內(nèi)與行外、數(shù)據(jù)與管理等多方面的規(guī)劃，需要在事權(quán)不變、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)安全、效益和安全兼顧等基礎(chǔ)上統(tǒng)籌規(guī)劃。三是前瞻性。無論是技術(shù)的發(fā)展還是行業(yè)的革新都在極速變化，對智能財務(wù)建設(shè)提出了更高的要求。為此，應(yīng)基于銀行業(yè)智能財務(wù)建設(shè)的現(xiàn)狀，結(jié)合銀行未來發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃要求，前瞻性地對智能財務(wù)進(jìn)行探索研究，并循序漸進(jìn)地進(jìn)行規(guī)劃。四是先進(jìn)性、可行性兼顧。銀行智能財務(wù)建設(shè)中應(yīng)用場景多元化需要技術(shù)的先進(jìn)性作為支撐。同時，新技術(shù)的應(yīng)用又要能夠確保在現(xiàn)有條件下項目順利落地，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)匹配。

二、商業(yè)銀行智能財務(wù)建設(shè)思路

為了適應(yīng)開放銀行數(shù)字化生態(tài)圈建設(shè)，充分利用數(shù)字技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)價值，更好地實(shí)現(xiàn)場景化金融，財務(wù)管理也要進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在商業(yè)銀行智能財務(wù)建設(shè)過程中要以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)、管理三者有機(jī)融合為目標(biāo)，為了更好地服務(wù)于商業(yè)銀行的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升商業(yè)銀行價值創(chuàng)造，推動商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展，需要搭建智能系統(tǒng)架構(gòu)（見圖1），實(shí)現(xiàn)核算型向價值驅(qū)動型管理會計的過渡。

圖1 商業(yè)銀行智能系統(tǒng)建設(shè)流程圖

具體來看，智能財務(wù)建設(shè)框架包括智能財務(wù)共享平臺和智能決策分析平臺。智能財務(wù)共享平臺建設(shè)又分為財務(wù)會計和管理會計兩大模塊。其中，財務(wù)會計重在實(shí)現(xiàn)“業(yè)財融合”模式下自動化流程建設(shè)，提高業(yè)務(wù)運(yùn)行效率，提升資源配置效率，重點(diǎn)完成運(yùn)營財務(wù)工作，實(shí)現(xiàn)共享服務(wù)模式。財務(wù)會計系統(tǒng)搭建以財務(wù)核算系統(tǒng)為核心，依靠電子報賬系統(tǒng)等核心系統(tǒng)建設(shè)形成財務(wù)共享服務(wù)中心平臺。然后，通過細(xì)分業(yè)務(wù)分類，連接、協(xié)同各個業(yè)務(wù)部門，集成內(nèi)外部信息，形成更大規(guī)模的數(shù)據(jù)共享中心。

與此同時，需要依靠數(shù)據(jù)治理和管理平臺將財務(wù)流程產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，以財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)結(jié)合集成的業(yè)務(wù)主數(shù)據(jù)形成了數(shù)據(jù)倉庫，然后利用數(shù)據(jù)挖掘、算法建模等進(jìn)行預(yù)測、模擬、評估、預(yù)警等，提升財務(wù)數(shù)據(jù)價值，提供更多的前瞻性判斷，提升管理能力。因此，在架構(gòu)建設(shè)方面，需要建設(shè)智能決策分析平臺。該平臺以大數(shù)據(jù)平臺為支撐，通過技術(shù)支持進(jìn)行分析并以快速、高效、便捷、多樣化的方式呈現(xiàn)給管理層進(jìn)行決策。該模塊的核心在于交互分析層的構(gòu)建，需要建設(shè)覆蓋規(guī)劃、預(yù)算、執(zhí)行、核算、評價的全流程的管理會計系統(tǒng)。不僅要提供對成本、效益、績效、風(fēng)險、質(zhì)量等管理信息的支持，還要結(jié)合業(yè)務(wù)條線，以客戶需求為切入，對產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行分析，以價值管理為目標(biāo)，為銀行實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供支撐。

三、商業(yè)銀行智能財務(wù)平臺建設(shè)的核心要點(diǎn)

（一）業(yè)務(wù)流程管理。近年來，面對金融市場改革、監(jiān)管環(huán)境趨嚴(yán)等復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，疊加金融創(chuàng)新深化下行業(yè)競爭激烈的現(xiàn)狀，銀行的業(yè)務(wù)流程也在不斷優(yōu)化改善。尤其是未來開放銀行的生態(tài)結(jié)構(gòu)下，更是需要智能財務(wù)建設(shè)架構(gòu)兼具延展性和多樣性，以適應(yīng)業(yè)務(wù)流程的變化。銀行業(yè)務(wù)流程較為復(fù)雜，在流程梳理中要明晰、細(xì)化業(yè)務(wù)。銀行在財務(wù)管理流程再造過程中要堅持以價值管理為核心，以實(shí)現(xiàn)深度業(yè)財融合為目標(biāo)，從長遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展的創(chuàng)新思維考慮，降低流程再造的成本。在智能財務(wù)建設(shè)中，要盡可能確保流程設(shè)計的各個節(jié)點(diǎn)粗細(xì)度一致，主流程下的子流程的風(fēng)險點(diǎn)、控制點(diǎn)不重復(fù)。在確定節(jié)點(diǎn)處理時，以客戶和產(chǎn)品的維度進(jìn)行分層管理，而標(biāo)準(zhǔn)化、重復(fù)性高的業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)都可以利用人工智能實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動化，提高效率和精準(zhǔn)度。此外，最重要的是在流程管理中遇到監(jiān)管、組織架構(gòu)、公司制度以及產(chǎn)品服務(wù)等發(fā)生變化時能夠及時地進(jìn)行動態(tài)更新，持續(xù)完善流程再造，為銀行的戰(zhàn)略管理提供有效支撐。

（二）數(shù)字化。數(shù)據(jù)開放是開放銀行的核心所在，重點(diǎn)在于數(shù)字能力的開放，而非原始數(shù)據(jù)的開放。因此，銀行必須要有強(qiáng)大、靈活、標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)中臺作為支撐。數(shù)字財務(wù)是智能財務(wù)的基礎(chǔ)，未來銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展根本在于作為要素的數(shù)據(jù)資產(chǎn)的廣度和深度。智能財務(wù)共享平臺的建設(shè)需要同業(yè)務(wù)部門平臺相互協(xié)同，通過對各類表單附件的數(shù)字化處理等方式采集數(shù)據(jù)?；谟跋褡R別、語義分析等技術(shù)發(fā)展，采集數(shù)據(jù)的范圍從會計拓展到業(yè)務(wù)、從內(nèi)部拓展到外部、從結(jié)構(gòu)化拓展到非結(jié)構(gòu)化。同時，海量的數(shù)據(jù)倉庫形成后需要進(jìn)行數(shù)據(jù)治理，為了真正實(shí)現(xiàn)共享，需要持續(xù)推進(jìn)數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)管理工作，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、實(shí)時性、一致性、完整性。

（三）平臺化。對于開放銀行而言，包括智能財務(wù)平臺等在內(nèi)的平臺化建設(shè)是建立一個基于生態(tài)圈概念下的多方位、一體化的開放共享式平臺，是一種創(chuàng)新型管理模式。在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對銀行形成競爭的背景下，長尾客戶的挖掘促使銀行進(jìn)行平臺化轉(zhuǎn)型。根據(jù)不同業(yè)務(wù)環(huán)境的差異采用本地化和云端相結(jié)合的部署方式進(jìn)行業(yè)務(wù)平臺搭建。其中，智能財務(wù)共享平臺和分析決策平臺作為核心系統(tǒng)建設(shè)模塊，對數(shù)據(jù)安全的要求很高，需要將平臺進(jìn)行本地化部署，數(shù)據(jù)進(jìn)行私有云存儲。對客戶提供的平臺類場景化服務(wù)的模式及信息量更適合公有云模式。商業(yè)銀行財務(wù)管理通過平臺化方式，基于數(shù)據(jù)共享，可以實(shí)現(xiàn)綜合一體化管理，有效地實(shí)現(xiàn)組織的扁平化管理。

（四）智能化。智能財務(wù)是指“智能化+財務(wù)”，是通過智能技術(shù)與財務(wù)協(xié)同發(fā)展為財務(wù)提供多場景應(yīng)用的管理模式。智能化財務(wù)的根本目標(biāo)在于以數(shù)據(jù)為抓手提升財務(wù)管理的價值創(chuàng)造力。依據(jù)智能財務(wù)體系建設(shè)的架構(gòu)，智能技術(shù)的應(yīng)用場景涵蓋了業(yè)務(wù)流程、工作模式、業(yè)務(wù)內(nèi)容、人員管理等多個方面，同一個場景的實(shí)現(xiàn)基于多種智能技術(shù)支撐，例如，RPA、OCR、電子簽名、物聯(lián)網(wǎng)、語音交互、遺傳算法、NPL、知識圖譜等。依靠智能技術(shù)的發(fā)展，智能財務(wù)不僅能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動化，還可以提供可視化、前瞻性、多維度的智能化決策支持。未來隨著商業(yè)銀行智能化程度的加速提升，將進(jìn)一步推動智能財務(wù)體系迭代優(yōu)化，并釋放出更多的人力投入更有價值的工作中，提高資源配置的效率，有助于推動智能化轉(zhuǎn)型的縱深發(fā)展。

四、商業(yè)銀行“業(yè)財管”融合建設(shè)的應(yīng)用

在我國經(jīng)濟(jì)面臨的內(nèi)外部形勢日益復(fù)雜的背景下，在商業(yè)銀行金融監(jiān)管環(huán)境趨嚴(yán)、外部競爭威脅、同業(yè)競爭加劇、產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮等外部挑戰(zhàn)下，商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型十分迫切。商業(yè)銀行需要在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略指引下，積極踐行ESG理念，積極借助金融科技的發(fā)展，建設(shè)“業(yè)財管”融合的智能財務(wù)體系。

目前，國內(nèi)的商業(yè)銀行，尤其是大行都推進(jìn)了智能財務(wù)體系相關(guān)應(yīng)用的建設(shè)。在大數(shù)據(jù)的應(yīng)用方面，通過大數(shù)據(jù)與其他技術(shù)的結(jié)合，能夠更好地發(fā)揮數(shù)據(jù)的價值。比如，可以通過與各個分支機(jī)構(gòu)開放大數(shù)據(jù)服務(wù)云平臺接口，將各個機(jī)構(gòu)層級、各個業(yè)務(wù)條線、各個產(chǎn)品、全量客戶信息等都嵌入系統(tǒng)的底層數(shù)據(jù)，并基于大數(shù)據(jù)挖掘、可視化、云計算、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，支持財務(wù)的精細(xì)化管理推進(jìn)。在人工智能的應(yīng)用方面，主要有感知智能、認(rèn)知智能和運(yùn)算智能等。例如，OCR技術(shù)可以將圖片上的信息轉(zhuǎn)換為可識別的文字信息，大幅減少人工錄入系統(tǒng)的人力浪費(fèi)現(xiàn)象。RPA技術(shù)，即財務(wù)機(jī)器人，通過與企業(yè)合作解決企業(yè)流程中具有重復(fù)的、規(guī)則性的工作任務(wù)，能夠?qū)崿F(xiàn)高質(zhì)量、合規(guī)性、降本提效的流程管理。尤其是未來隨著應(yīng)用的深化，RPA技術(shù)將不僅僅局限于財務(wù)報表編制、監(jiān)測報表定制等場景化的應(yīng)用，還可以使財務(wù)分析、預(yù)算預(yù)測等實(shí)現(xiàn)自動化管理。在認(rèn)知智能方面，結(jié)合機(jī)器學(xué)習(xí)、NPL和知識圖譜，除了可以用于語音助理等方面，還可以通過搭建產(chǎn)品、客戶、機(jī)構(gòu)、部門之間的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，并以機(jī)器學(xué)習(xí)挖掘核心變量，實(shí)現(xiàn)標(biāo)簽化，對客戶、產(chǎn)品、業(yè)績的關(guān)鍵因素進(jìn)行分析，為未來產(chǎn)品發(fā)展策略提供決策支持。在移動互聯(lián)技術(shù)方面，可以與大數(shù)據(jù)、云計算等深度結(jié)合，實(shí)現(xiàn)擁有移動通信即可隨時使用的便利性，并且能夠?qū)崿F(xiàn)共享服務(wù)。以財務(wù)共享平臺為例，可以實(shí)現(xiàn)各類財務(wù)流程的線上全流程管理，并與行內(nèi)的其他系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)信息的充分共享和約束控制，提升管理效率。以場景化金融為例，移動互聯(lián)將有助于銀行與客戶形成共生的生態(tài)圈建設(shè)，通過接入零售客戶的社交渠道，提供社交場景，能夠真正實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)的本質(zhì)，滿足客戶的綜合性金融需求，而通過接入對公客戶的相關(guān)系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)銀企互聯(lián)，建立雙方安全高效的信息互通，提高金融服務(wù)的及時性和靈活性，更好地服務(wù)客戶。在區(qū)塊鏈技術(shù)方面，運(yùn)用區(qū)塊鏈相關(guān)的技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)銀行與現(xiàn)有的客戶、政府形成相協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)合作模式，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)籌安排和分析。尤其是在金融活動開展過程中，可以將區(qū)塊鏈應(yīng)用在電子發(fā)票管理方面，實(shí)現(xiàn)實(shí)時跟蹤和監(jiān)管，防止金融欺詐風(fēng)險。

五、商業(yè)銀行智能財務(wù)體系建設(shè)的建議

金融科技的發(fā)展促使商業(yè)銀行“業(yè)財管”相融合的戰(zhàn)略性財務(wù)體系建設(shè)得以實(shí)現(xiàn)。未來銀行的發(fā)展管理需要在更精細(xì)的維度進(jìn)行細(xì)化，真正做到為客戶服務(wù)，滿足客戶多元化的投資管理需求。這需要最大限度地發(fā)揮數(shù)據(jù)的價值，尤其是財務(wù)數(shù)據(jù)的價值。因此，商業(yè)銀行智能財務(wù)體系的建設(shè)致力于打造智能財務(wù)共享平臺和財務(wù)智能決策服務(wù)平臺，對賦能銀行精細(xì)化管理，建設(shè)敏捷、開放、智能的新型組織具有重要支撐作用。同時，能夠提升核心金融業(yè)務(wù)價值，為管理層提供前瞻性、準(zhǔn)確性的業(yè)務(wù)決策方案，促進(jìn)商業(yè)銀行踐行社會責(zé)任，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。具體來看，需要從以下五個方面著手。

（一）借鑒同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗，規(guī)劃智能財務(wù)體系建設(shè)架構(gòu)。商業(yè)銀行的智能財務(wù)體系的架構(gòu)與整體戰(zhàn)略發(fā)展的頂層設(shè)計密切相關(guān)。尤其是中小銀行受制于技術(shù)積累、財力支撐不足、基礎(chǔ)建設(shè)有待完善的影響，更是要加強(qiáng)精細(xì)化管理水平。首先，要從長期戰(zhàn)略規(guī)劃層面明確總體定位，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為目的規(guī)劃智能財務(wù)建設(shè)，引導(dǎo)全行重視智能財務(wù)體系建設(shè)，加強(qiáng)“業(yè)財管”融合理念的推廣，打破業(yè)務(wù)、財務(wù)和管理之間的壁壘，推進(jìn)財務(wù)智能轉(zhuǎn)型。其次，在智能財務(wù)體系推進(jìn)過程中要充分考慮自身戰(zhàn)略定位，結(jié)合自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢，系統(tǒng)性制定規(guī)劃，從建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)步驟等方面，堅守金融會計的本源，不以盲目追求顛覆式創(chuàng)新為目的，形成真正可執(zhí)行的智能財務(wù)體系。最后，商業(yè)銀行在架構(gòu)搭建過程中，要先以健全自身管理體制為基礎(chǔ)，要確保整體的組織架構(gòu)與智能財務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)性。

（二）明確協(xié)同規(guī)則，充分調(diào)動業(yè)務(wù)部門參與。實(shí)際上，商業(yè)銀行一直致力于建立現(xiàn)代化公司治理體系，垂直化、扁平化的管理體系是發(fā)展的重要趨勢。然而，目前，商業(yè)銀行內(nèi)部跨條線的協(xié)同聯(lián)動仍然不足，難以匹配客戶綜合化的金融服務(wù)需求。因此，智能財務(wù)的建設(shè)作為聚合業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險等重要決策支持手段，需要協(xié)同各個部門進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化和調(diào)整，確立“業(yè)財管”融合的切入點(diǎn)，定期或不定期地對場景、流程、內(nèi)容、數(shù)據(jù)等各個方面進(jìn)行更新迭代升級，提升精細(xì)化管理的能力，支持銀行的價值創(chuàng)造。

（三）加強(qiáng)智能財務(wù)領(lǐng)域新技術(shù)的跟蹤，不斷推進(jìn)智能化進(jìn)程。除了基礎(chǔ)的財務(wù)問題之外，智能財務(wù)的發(fā)展離不開信息技術(shù)的進(jìn)步。雖然，大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等直觀上與財務(wù)關(guān)聯(lián)性不高，然而，這些基礎(chǔ)技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展都為智能財務(wù)提供了良好的生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)了智能財務(wù)體系迭代優(yōu)化和縱深發(fā)展。尤其是對于會計管理人員來講，更是要積極學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)和新技術(shù)，時刻關(guān)注技術(shù)發(fā)展對財務(wù)管理產(chǎn)生的影響，有效規(guī)劃智能財務(wù)系統(tǒng)平臺的升級路徑，打造更為敏捷化、自動化的系統(tǒng)。目前的應(yīng)用場景還未充分挖掘利用底層數(shù)據(jù)的價值，也未能很好地結(jié)合外部信息、監(jiān)管政策、市場數(shù)據(jù)等進(jìn)行洞察和預(yù)測，未來將會進(jìn)一步在倫理檢驗的基礎(chǔ)上，推進(jìn)智能財務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)，為構(gòu)建“開放銀行”的生態(tài)圈做好基礎(chǔ)支撐。

（四）充分評估風(fēng)險，建立智能化風(fēng)控體系。隨著信息技術(shù)的不斷深入，財務(wù)管理模式的不斷轉(zhuǎn)型，智能財務(wù)體系的建設(shè)過程中也會面臨著諸多的風(fēng)險。除了關(guān)注新技術(shù)所產(chǎn)生的風(fēng)險，建立配套的抵御機(jī)制外，銀行現(xiàn)有管理模式也會存在一定的風(fēng)險，必須要進(jìn)行充分審慎的評估，完善內(nèi)控制度，確保整體財務(wù)流程穩(wěn)定有序的進(jìn)行。

（五）注重專業(yè)人才的培養(yǎng)，形成“人機(jī)結(jié)合”的財務(wù)管理模式。智能財務(wù)體系的建設(shè)不能夠忽視人的作用，商業(yè)銀行應(yīng)該積極構(gòu)建人機(jī)協(xié)同共生的環(huán)境，重新構(gòu)建人類與機(jī)器的關(guān)系。隨著人工智能的逐步推廣，一些基礎(chǔ)性、專業(yè)化、技能型的分工將會實(shí)現(xiàn)智能化，而員工則需要從財務(wù)會計向管理會計的角色進(jìn)行轉(zhuǎn)變，積累跨領(lǐng)域工作經(jīng)驗，提升專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，最大化發(fā)揮價值創(chuàng)造。